Страхование внешнеэкономической деятельности

Объектом страхования является ответственность заемщика перед банком, выдавшим кредит, за своевременное и полное погашение кредитов и (или) за погашение кредитов, включая процент за пользование кредитами.

Страхование экспортных кредитов предусматривает заключение договора страхования между страховой компанией и экспортером. В качестве страховщика, как правило, выступают специализированные государственные страховые компании.

Данный вид страхования покрывает два основных вида рисков: экономические и политические. Под экономическими понимается банкротство импортера, его неплатежеспособность либо уклонение от выполнения платежных обязательств. К политическим рискам относятся события, которые объективно препятствуют выполнению своих обязательств импортерами, например, эмбарго, мораторий, война и т.д. вследствие ряда причин, беря на себя этот вид покрытия, страховая компания передает свои обязательства по политическим рискам государству.

Объектом страхования являются вытекающие из договора купли-продажи обязательства покупателя оплатить в указанный в договоре срок обусловленную сумму за полученные в кредит товары, которые являются предметом сделки. Страхование экспортных кредитов предусматривает возмещение застрахованным экспортерам:

                затрат, связанных с производством экспортной продукции, при отказе от нее иного покупателя;

                убытков от неплатежа вследствие экономических или политических причин;

                убытков от изменения курсового соотношения между валютой платежа и валютой, в которой выражены издержки экспортера и др.

При этом экспортер получает следующие выгоды:

                 помощь специалистов по оценке надежности потенциального партнера при выходе на новые рынки;

                 постоянное наблюдение за финансовым состоянием иностранных клиентов и своевременное информирование об их финансовом состоянии;

                 возможность увеличить число клиентов и объем продаж;

                 возможность повышать конкурентоспособность за счет применения более гибких форм оплаты (рассрочка платежа);

                 возможность экспортировать непосредственно конечным потребителям, минуя надежных оптовиков-посредников, что увеличивает прибыльность операций.

         С распространением страхования на все элементы внешнеторгового контракта, опосредуемого кредитом, появились новые виды гарантий. В их числе:

1) страхование кредитов на период производства экспортных товаров;

2) гарантия экспорта на новый рынок - государство берет на себя расходы по исследованию рынка, рекламе и пр.;

3) страхование фабрикационного риска, т.е. риска расторжения контракта покупателем в период производства тяжелого оборудования;

4) гарантия возврата предоставленных средств, если банки отказались предоставить кредит под товарные запасы за границей;

5) кредитование иностранного покупателя за счет Агентства экспортных кредитов с использованием сделки «своп» и т.д.

При страховании экспортных кредитов российский экспортер получает следующие выгоды:

- помощь специалистов по оценке надежности потенциального партнера при выходе на новые рынки;

- постоянное наблюдение за финансовым состоянием иностранных клиентов и своевременное информирование об их финансовом состоянии;

- возможность увеличить число клиентов и объем продаж;

- возможность повышать конкурентоспособность за счет применения более гибких форм оплаты (рассрочка платежа);

- возможность экспортировать непосредственно конечным потребителям, минуя надежных оптовиков-посредников, что увеличивает прибыльность операций.

Таким образом, страхование коммерческих кредитов существенно увеличивает экспортные возможности предприятий. При этом страхование является очень экономичным способом обеспечения надежности внешнеторговых операций.

2 СТРАХОВАНИЕ  ВНЕШНЕЭКОНОМИЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ В РОССИИ

Страхование во внешнеторговой деятельности на территории РФ осуществляется в соответствии с федеральными законами о страховой деятельности, в частности с федеральным законом « О государственном регулировании внешнеторговой деятельности».

Поскольку государство не смогло обеспечить страховую поддержку внешнеторговой деятельности в целом, наиболее привлекательными секторами рынка страхования внешнеторговых операций стали заниматься коммерческие страховые организации.

Лидером в сфере коммерческого страхования внешнеторговых операций является ОСАО «Ингосстрах».

«Ингосстрах» предоставляет услуги по страхованию экспортных кредитов в России в сотрудничестве с ведущими мировыми страховыми компаниями, специализирующимися в области кредитных и политических рисков, таких, как «СКОР», «Юнистрат Ассь-юранс», «Сент Пол», синдикаты «Ллойда» и др.

Коммерческие риски, принимаемые «Ингосстрах» на страхование экспортных кредитов, включают:

• несостоятельность и банкротство;

• длительную просрочку либо отказ от платежа;

• невозврат аванса при непоставке вследствие несостоятельности (банкротства);

• длительную просрочку возврата аванса при непоставке оплаченных товаров.

Из политических рисков на страхование «Ингосстрах» принимается следующие:

• действия государственных органов страны-покупателя или обстоятельства, влекущие неисполнение обязательств покупателем;

• военные действия, гражданские волнения и беспорядки;

• неконвертируемость валюты страны-покупателя;

• неправомерный отзыв гарантии по контракту, невозобновление или отзыв лицензии у покупателя;

• эмбарго, невозможность или задержки в валютных расчетах, мораторий на платежи;

• лишение права собственности (конфискация, национализация) и др.

Основными особенностями страхового полиса является:

• страховое покрытие составляет 80-95% в зависимости от вида риска;

•дополнительное обеспечение при организации послеотгрузочного финансирования;

•пропорциональное возмещение расходов при взыскании долгов.

В последние годы на российском страховом рынке появились и другие страховщики, предлагающие страхование в сфере внешнеторговой деятельности, в том числе страховые компании «Итерма», «Альфа-страхование», «АИГ» и др.

Страховая компания «Итерма» предлагает страхование рисков, связанных с использованием экспортного кредита, а именно:

• невозврат (непогашение) экспортного кредита вследствие полного неполучения валютной выручки за поставленные товары (выполненные работы, оказанные услуги, результаты интеллектуальной деятельности) из-за неисполнения зарубежным партнером-импортером своих обязательств по оплате стоимости фактически полученных товаров (выполненных работ, оказанных услуг, результатов интеллектуальной деятельности);

•неполный (частичный) возврат (непогашение) экспортного кредита и процентов за пользование кредитом вследствие: недополучения валютной выручки из-за изменения качества и/или количества поставленных товаров (выполненных работ, оказанных услуг, результатов интеллектуальной деятельности); недополучения валютной выручки по причине изменения биржевых котировок и справочных цен (во время выполнения контракта); недополучения валютной выручки по причине простоя судна.

Договор страхования может быть заключен по совокупности названных рисков или любой их комбинации.

Естественно, что коммерческие страховые организации интересуют наиболее привлекательные виды рисков в сфере страхования внешнеторговой деятельности. За гранью этих интересов остаются «сложные» долгосрочные и политические риски, риски, вероятность наступления которых высока, а размер ущерба катастрофичен, т.е. заведомо неприбыльные.

Логично, что страхование перечисленных выше рисков − обязанность государства, вид косвенного государственного субсидирования и поддержки экспортеров. Под поддержкой внешнеторговой деятельности за рубежом понимается в первую очередь поддержка экспорта. Российские же страховщики ориентируются на нужды и приоритеты российского рынка, вследствие чего первым широкое распространение получило страхование авансовых платежей для российских импортеров, предложенное в 2002 г. «Ингосстрах».

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Страхование внешнеэкономической деятельности можно разделить на: транспортное страхование (авиа, железнодорожного транспорта, автоперевозок, морского транспорта), страхование экспортных кредитов, страхование вадютных рисков.

Особенность страхования внешнеэкономической деятельности объясняется широким спектром рисков, с которыми связана данная деятельность. Основными страховыми рисками являются риски, связанные с экономической конъюнктурой рынка и деятельностью иностранного партнера, финансовые, организационные, технологические, коммерческие, политические риски, риски стихийных бедствий и другие.

Таким образом, страхование во внешнеэкономической деятельности связано с обслуживанием специфических страховых интересов экспортеров и импортеров товаров и услуг. Специфика форм страхового обеспечения при проведении внешнеэкономических операций обусловлена особым характером страховых рисков и объектов страхования, необходимостью учитывать законодательство зарубежных государств и международные правовые нормы. Страхование внешнеэкономической деятельности в России осуществляется по большей мере коммерческими страховыми компаниями, в то время как за границей эта обязанность возложена больше на государство.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ И ЛИТЕРАТУРЫ

1.Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть 2, глава 48 "Страхование".

2.Федеральный закон от 27.11.92 N 4015-1-ФЗ «Закон об организации страхового дела в РФ»( с изменениями)

3.Внешнеэкономические связи: Учебное пособие/ Балабанов И.Т., Балабанов А.И.— М.: Финансы и статистика, 2000.— 512с.

4.Основы страховой деятельности: Учебник / Отв. ред. проф. Т.А. Федорова - М.: Издательство БЕК, 2005 - 768 с.

5.Страхование.Современный курс: Учебник/Под ред. Е.В. Коломина.−М.: Финансы и статистика, 2007.

6.Страхование: Учебное пособие/ Балабанов И.Т., Балабанов А.И. – СПб.: Питер, 2001. – 427 с.

7. Страхование: Учебник для студентов вузов/ Под ред. В.В.Шахова. – М.: ЮНИТИ – ДАНА, 2005. – 511с.

8.Страхование: Учебное  пособие/ Сахирова Н.П. – М.: Проспект, 2006. – 744 с.

9.http://www.globalteka.ru Страхование экспортных кредитов

10.www.referats.crimea.ua Страхование внешнеэкономической деятельности. Лекции

11.http://www.strahuemvseh.ru Страхование внешнеэкономической деятельности

24