Страхование лизинговых операций

Министерство  образования и науки российской федерации федеральное государственное  бюджетное  образовательное учреждение высшего профессионального  образования Московский государственный  индустриальный университет (ФГБОУ ВПО МГИУ)

Кафедра финансов и кредита

 

 

Р Е Ф Е Р А Т
по дисциплине: «СТРАХОВАНИЕ»
на тему «СТРАХОВАНИЕ ЛИЗИНГОВЫХ ОПЕРАЦИЙ»
Группа
Студент	_____________ (подпись)
Преподаватель, к.э.н., доцент	_____________ (подпись)
Оценка работы Дата	_____________	«___» ___________

 

 

МОСКВА 

Содержание:

 

Введение………………………………..……………………….…………..…….3

1. Сущность страхования лизинговых операций………………………….…..4

2. Виды страхования в рамках лизингового проекта..………….………...…7

3. Существенные условия договора страхования………………………..….12

Заключение……………………………………………………………….…….16

Список используемой литературы………………………………………..…....17

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение.

Во всем мире лизинг является одним из широко используемых способов компенсировать ограниченные возможности компаний по осуществлению прямого финансирования своих капитальных затрат. На его долю в общем объеме инвестиций приходится примерно 30%, в то время как в России этот показатель даже не превышает 1 %.

Схема стандартной лизинговой сделки проста. Лизинговая компания, купив оборудование у поставщика по договору купли-продажи, передает его лизингополучателю во временное владение и пользование на основе отдельного договора лизинга. Срок лизинга, как правило, совпадает или превышает срок полной амортизации оборудования. По окончании срока лизинга лизингополучатель имеет право либо вернуть оборудование, либо продлить срок лизинга.

Но, несмотря на всю привлекательность и простоту, лизинг все же нуждается в ряде защитных мер, а наиболее надежной и эффективной является страховая защита. Страхование лизинговых операций позволяет существенно упорядочить финансовые и юридические взаимоотношения между участниками лизинговой сделки. Страховые гарантии, с одной стороны, обеспечивают непрерывность воспроизводства в области лизинговой деятельности, а с другой стороны, компенсируют потери и повышают платежеспособность всех участников лизинговой сделки.

Сегодняшнему  российскому рынку присуще большое  число рисков, сопряженных практически  с любым видом коммерческой деятельности. В сложившейся ситуации российские предприниматели распознают эти  риски зачастую на интуитивном уровне. Лизинговая деятельность считается инвестиционной и, поэтому  общие подходы в управлении рисками инвестиционной деятельности приемлемы и к лизингу.

Данные  риски можно уменьшать различными способами, куда входит страхование предмета лизинга, разработка эффективной схемы обеспечения и другие способы, которые используются лизинговыми компаниями.

1. Сущность страхования лизинговых операций

Для любого инвестора, в том  числе и для лизинговых компаний, первоочередным требованием является получение максимальных гарантий относительно возврата инвестиций. Одним из возможных  способов гарантирования охраны интересов  лизингодателя является страхование, которое, с одной стороны, обеспечивает непрерывность воспроизводства  в области лизинговой деятельности, а с другой стороны, компенсирует потери и повышает платежеспособность всех участников лизинговой сделки. Страхование  позволяет защитить имущественные  интересы лизингодателя и лизингополучателя  в случае гибели, утраты, повреждения  объекта лизинга на любой из стадий осуществления лизинговой операции - с момента поставки предмета лизинга  продавцом (поставщиком) до момента  окончания срока действия договора лизинга.

В течение  многих лет в лизинге принимают  участие страховые компании. Мировой  опыт правовых взаимоотношений свидетельствует, что при заключении лизинговых соглашений лизингополучатель принимает на себя обязанность застраховать транспортировку  получаемого в лизинг оборудования, его монтаж и пусконаладочные  работы, имущественные риски.

Необходимость страхования имущества, передаваемого в лизинг, отмечается и Оттавской конвенцией, регулирующей правовые взаимоотношения партнеров по международному финансовому лизингу.

В соответствии с Гражданским кодексом (ст. 929) по договору имущественного страхования  одна сторона (страховщик) обязуется  за обусловленную договором плату (страховую премию) при наступлении  предусмотренного в договоре события (страхового случая) возместить другой стороне (страхователю) или иному  лицу, в пользу которого заключен договор (выгодоприобретателю), причиненные вследствие этого события убытки в застрахованном имуществе либо убытки в связи с иными имущественными интересами страхователя (выплатить страховое возмещение) в пределах определенной договором суммы (страховой суммы).

 В соответствии с  гл.48 ГК РФ и гл.21 Федерального  закона РФ от 29.10.98 г. №164-ФЗ, по  договору имущественного страхования  могут быть застрахованы следующие  имущественные интересы:

• риск утраты (гибели), недостачи или повреждения лизингового имущества;
• риск ответственности за причинение вреда жизни, здоровью и имуществу других лиц в ходе реализации договора лизинга (например, ответственности за вред, причиненный автотранспортным средством-предметом лизинга);
• риск убытков от предпринимательской деятельности участников лизинговой сделки;
• риск убытков от предпринимательской деятельности из-за нарушения своих обязательств контрагентами предпринимателя или из-за изменения условий этой деятельности по не зависящим от предпринимателя обстоятельствам, в том числе риск неполучения ожидаемых доходов, - предпринимательский риск.

Некоторые страховщики предлагают страхование политических рисков (арест  лизингового имущества арбитражными или таможенными органами; незаконные действия властей как на федеральном, так и на местном уровнях; социальные беспорядки; неконвертируемость национальной валюты и т.п.).

Необходимость страхования  имущества, передаваемого в лизинг, предусматривает и Оттавская конвенция, регулирующая правовые взаимоотношения партнеров по международному финансовому лизингу. В 1998 г. Россия присоединилась к этой конвенции и в связи с этим приняла на себя все соответствующие обязательства. Это определено Федеральным законом от 08.02.98 г. №16-ФЗ “О присоединении Российской Федерации к Конвенции УНИДРУА о международном финансовом лизинге” и текстом самой конвенции, заключенной в Оттаве 25.05.88 г.

  Имущество может быть застраховано  по договору страхования в пользу лица (страхователя или выгодоприобретателя), имеющего основанный на законе, ином правовом акте или договоре интерес в сохранении данного имущества.

Страхование рисков строится на опыте статистики наступления страховых случаев. Ведь правила страхования должны основываться на исследованиях невыполнения обязательств и анализе финансовых экспертов. К сожалению, статистика нарушения финансовых обязательств, как по кредитным или лизинговым операциям внутри России, так и  при международных сделках, мало известна.

Целесообразно, чтобы Правительство РФ (Минфин, Госбанк, Минэкономики, МВЭС) опубликовало информацию о выполнении обязательств по возврату предприятиями инвестиционных кредитов (под закупку оборудования), где гарантом перед иностранными кредиторами за последние 3-5 лет  выступали Правительство РФ, субъекты Федерации, правительства регионов.

Целесообразно также опубликовать информацию о  возврате лизинговых платежей (валютных, рублевых) операторам российского и  зарубежного лизингового бизнеса.

Страхование лизингового договора (в том числе  финансовых рисков на случай неплатежей лизингополучателя) в России довольно дорогое: от 10 до 15 процентов от общей  стоимости оборудования. Еще более  проблематичным является выбор страховой  компании, поскольку в России существует множество нестабильных страховых  компаний, из которых только несколько  имеют лицензию, дающую им право  на осуществление страхования финансовых рисков. Все лизингодатели-респонденты  единодушно заявили о том, что  самое лучшее страхование арендованного  актива может обеспечить только сама лизинговая компания. Ненадежные страховые  компании могут с легкостью ввести в заблуждение малые и средние  предприятия. Кроме того, в том  случае, если компания сама осуществляет страхование, она обеспечивает гарантию того, что страховые отчисления будут производиться вовремя.

Согласно федеральному закону РФ «О лизинге», «страхование предпринимательских (финансовых) рисков осуществляется по соглашению сторон договора лизинга и не обязательно». Тем не менее, как отмечает заместитель генерального директора страхового общества «Гефест» Игорь Астахов, на практике в целях минимизации рисков серьезная организация - лизингодатель всегда страхует имущество, передаваемое по договору лизинга. Безусловно, осуществляет это она не самостоятельно, а за счет средств лизингополучателя, включая затраты по страхованию в лизинговые платежи. При этом, лизингополучатель имеет возможность всю сумму затрат на страхование предмета лизинга включить в себестоимость продукции.

 

2. Виды страхования в рамках лизингового проекта

Страхование может осуществляться по двум направлениям: страхование самого оборудования или имущества, передаваемого в лизинг и страхование риска непогашения лизинговых платежей. При страховании оборудования и имущества, передаваемого в лизинг, страховая компания берет на себя обязательства по обеспечению страховой защиты от стандартных имущественных рисков: пожар, удар молнии, взрыв, кража, стихийные бедствия и другие подобные случаи. При этом стоимость страховки при страховании имущества, передаваемого в лизинг, обходится дешевле, чем страхование обычного имущества. Но касается это только ситуации при сотрудничестве с крупной лизинговой компанией, предлагающей страховщику большие суммарные портфели рисков.

Имущественные риски берут на страхование практически все страховые компании, работающие в России, но при этом сотрудничать все же имеет смысл с крупными, надежными. Компании - лидеры в страховании имущественных рисков представлены в таблице 1.

Страхование от специфических  технических рисков, связанных с  эксплуатацией оборудования: энергетических перегрузок, перегрева, вибрации, заклинивания, воздействия электроэнергии в виде короткого замыкания, падения напряжения и т.п.

Лицензию  на страхование машин и механизмов от поломок имеет ограниченное число  страховых компаний, поэтому перед  заключением договора стоит узнать у страховщика-партнера о ее наличии. Чаще всего страхуется оборудование, подвергаемое наибольшему риску при эксплуатации, - это транспортные средства и передвижная техника. Страхование указанных рисков предлагают несколько страховых компаний, среди которых в Москве можно выделить - ВСК, «Гефест», «Ингосстрах», ПСК, «РЕСО-Гарантия», «Спасские Ворота», «Энергогарант» и другие крупные компании, а в Санкт-Петербурге - «Русский мир». Как правило, лизингополучатель не должен сам заботиться о выборе страховщика и наиболее подходящей программы. Все за него сделает лизингодатель, «кровно» заинтересованный в полноценной страховой защите. Он либо сам заключит договор страхования, либо посоветует обратиться в одну из крупных страховых компаний, назвав ее на прямую или предоставив список. По мнению заместителя начальника отдела управления ресурсами страховой компании «Энергогарант» Олега Потапова, операции по страхованию лизинговых сделок достаточно привлекательны для страховщиков, так как не только позволяют работать с широким спектром имущественных рисков, но и существенно расширять круг потенциальных клиентов.

Размер тарифных ставок устанавливается  в зависимости от условий страхования, выбранных рисков, а также срока  страхования. В среднем они составляют от 0,1% до 2,2% от страховой суммы, т.е. от стоимости передаваемого в  лизинг имущества. В зависимости  от конкретных условий содержания имущества (например, при наличии современных  систем пожарной безопасности и охраны) размер страхового платежа может  быть существенно изменен. Система  льгот, практикуемых в ряде компаний, предусматривает также оплату страховой  премии в рассрочку, тарифные скидки при безубыточном страховании в  течение нескольких лет, учет льгот, полученных страхователем в других страховых компаниях, и иные формы  поощрения страхователей, обеспечивающих сохранность застрахованного имущества. Кроме того, в договоре страхования  можно оговорить размер минимального некомпенсируемого страховщиком убытка - франшизы. Ее включение в договор  может значительно удешевить  страховой взнос.

2. Страхование риска непогашения  лизинговых платежей. После кризиса  1998 г. в России подобные договоры  практически не заключались. Однако  недавно некоторые лизинговые  компании вновь обратились с  запросами на покрытие их финансовых  рисков, и несколько страховщиков  стали активно заниматься этим  видом страхования. Для проведения  соответствующих операций необходимо  наличие лицензии на страхование  финансовых рисков. Тарифы по  страхованию риска непогашения  лизинговых платежей достаточно  высоки - от 3% до 10% от величины платежей. Можно застраховать как общую  сумму лизинговых платежей по  договору лизинга, так и отдельные лизинговые платежи за вычетом амортизационных отчислений либо только первые два-три платежа (их выполнение или невыполнение обычно служит индикатором целесообразности дальнейшего осуществления сделки). Безусловно, в двух последних случаях страховка обойдется лизингодателю значительно дешевле.