2. ПРАКТИЧЕСКАЯ ЧАСТЬ

          Задача 1

      Определите  страховое возмещение при страховании  имущества по системе пропорциональной ответственности и системе первого риска. Рассчитайте размер второго риска. Сделайте выводы по системам возмещения.

      Страховая оценка имущества – 65 т.р.

      Страховая сумма – 32 т.р.

      Материальный  ущерб составил – 39 т.р.

      Решение:

      Страхование по системе пропорциональной ответственности означает неполное страхование стоимости объекта. Величина страхового возмещения по этой системе определяется по формуле:

      СВ = СС*У/СО, (1)

      где СВ – величина страхового возмещения, руб.;

      СС  – страховая сумма по договору, руб.;

      У – фактическая сумма ущерба, руб.;

      СО  – стоимостная оценка объекта  страхования, руб.

      СВ = 32*39/65=19,2 т.р.

      Страхование по системе первого риска предусматривает  выплату страхового возмещения в  размере ущерба, но в пределах страховой суммы. По этой системе весь ущерб в пределах страховой суммы (первый риск) компенсируется полностью. Ущерб сверхстраховой суммы (второй риск) не возмещается.

      Т.к. имущество застраховано по системе  первого риска на сумму 32 т. р. ущерб  возник в размере 39 т. р., тогда страховое возмещение выплачивается в сумме 32 т. р.

      Размер  второго риска составит 39-32=7 т.р.

      Вывод: Страховой компании в данном случае было бы выгоднее использовать систему  пропорциональной ответственности.

         Задача 2

      Определите  размер страхового платежа и страхового возмещения.

      Предприятие застраховало свое имущество по полной стоимости сроком на один год с  ответственностью за кражу со взломом  на сумму 600 т.р. Ставка страхового тарифа – 3,2% страховой суммы. По договору страхования предусмотрена условная франшиза «свободно от 1%», при которой предоставляется скидка к тарифу 2%. Фактический ущерб страхователя – 300 т.р.

      Решение:

      Условная (невычитаемая) франшиза означает, что  страховщик освобождается от ответственности  за ущерб, если он не превышает процента франшизы. Если ущерб больше франшизы, то страховщик обязан возместить ущерб полностью.

      В данном случае ущерб составляет 300/600=0,5 или 50% от страховой суммы, значит, страховщик не освобождается от ответственности.

      Размер  страхового ущерба будет равен сумме ущерба, т.е. 300 т.р., т.к. ущерб составляет более 1% от страховой суммы.

      Рассчитаем  размер страхового платежа исходя из тарифа 3,2 % и страховой суммы 600 т.р.:

      600*3,2/100=19,2 т.р.

      Определим размер предоставленной страхователю скидки со страхового платежа:

      19,2*2/100=0,384 т.р. или 384 руб.

      Рассчитаем  подлежащий предприятием уплате размер страхового платежа с учетом скидки:

      19,2-0,384=18816 руб.

          Задача 3

      Для анализа состояния и уровня страхования  по отдельным регионам в таблице представлены следующие данные:

 

      Необходимо  определить наименее убыточный регион по показателям:

• Частота страховых случаев;
• Коэффициент кумуляции риска;
• Тяжесть ущерба;
• Убыточность страховой суммы.

      Проведите сравнительный анализ этих показателей.

      Решение:

      Частота страховыхй случаев (Кс) – показатель, отражающий степень (процент) повреждения объектов страхования в результате наступления страховых событий. Определяется как отношение числа страховых случаев к количеству застрахованных объектов:

      Кс=Ч/О, (2)

      где Ч – число страховых случаев;

      О – количество застрахованных объектов.

      Регион  А: Кс=1367/5063=0,27 или 27%.

      Регион  Б: Кс=1308/3120=0,42 или 42%.

      Коэффициент кумуляции риска (Кк) – показатель, характеризующий сосредоточение рисков в пределах ограниченного пространства в единицу времени, т.е. опустошительность страхового случая. Определяется как отношение числа пострадавших объектов к числу страховых случаев:

      Кк=М/Ч, (3)

      где М – число пострадавших объектов, ед.

      Регион  А: Кк=1435/1367=1,05.

      Регион  Б: Кк=1506/1308=1,15.

      Коэффициент ущерба (Ку) – показатель, характеризующий степень утраты стоимости застрахованных объектов вследствие страховых случаев в пределах установленной страховой суммы. Определяется как отношение выплаченного страхового возмещения к страховой сумме всех пострадавших объектов страхования:

      Ку=В/См, (4)

      где В – сумма выплаченного страхового возмещения;

      См  – страховая сумма по всем поврежденным объектам.

      где В – сумма выплаченного страхового возмещения, руб.;

      См – страховая сумма по всем поврежденным объектам, руб.

      Тяжесть риска (Тр) – показатель, отражающий средний уровень потерь страховых сумм по всем объектам в результате наступления страховых случаев. Определяется отношением средней страховой суммы на один пострадавший объект (Со = См\М) к средней страховой сумме на один застрахованный объект (Сс):

      Тр=Со/Сс. (5)

      Подставив значения коэффициента ущерба Ку и  тяжести риска Тр в формулу  расчета тяжести ущерба Ту, можно  получить упрощенный расчет тяжести  ущерба, соответствующий его сущности:

      Ту = Ку * Тр. (6)

      Регион  А:

      Ку=11616/145205=0,08 или 8%;

      Тр=145205:1435/145205:5063=101,19/28,68=3,53.

      Ту=0,08*3,53=0,282 или 28,24%.

      Регион  Б:

      Ку=4950/24750=0,2 или 20%;

      Тр=24750:1506/24750:3120=16,43/7,93=2,07.

      Ту=0,2*2,07=0,414 или 41,4%.

      Убыточность страховой суммы (Ус) – экономический показатель деятельности страховщика, позволяющий сопоставить его расходы на выплаты с объемом ответственности. Определяется как отношение выплаченного страхового возмещения к страховой сумме всех объектов страхования (в руб. на каждые 100 или 1000 руб. страховой суммы):

      Ус=В/С*100, (7)

      где 100 – единица измерения в страховании, 100 руб.

      Регион  А: Ус=11616/145205*100=8 руб. на 100 руб. страховой суммы.

      Регион  Б: Ус=4950/24750*100=20 руб. на 100 руб. страховой суммы.

      Представим полученные коэффициенты в таблице и сравним их.

 

      Вывод: Наименее убыточным регионом является регион А

Задача 4

      Рассчитать  коэффициент финансовой устойчивости страхового фонда и выбрать наиболее финансово устойчивую страховую  компанию.

      Страховая компания № 1 имеет страховые платежи 5800 млн. руб., остаток средств в запасном фонде на конец тарифного периода – 49,0 млн. руб., выплаты страхового возмещения – 4700 млн. руб., расходы на ведение дела – 520 млн. руб.

      Страховая компания № 2 имеет страховых платежей 4800 млн. руб., остаток средств в запасном фонде на конец тарифного периода – 44 млн. руб., расходы на ведение дела – 535 млн. руб., выплаты страхового возмещения – 2300 млн. руб.

      Критерием выбора наиболее финансово устойчивой страховой компании является коэффициент финансовой устойчивости страхового фонда.

      Решение:

      Рассчитаем  коэффициенты финансовой устойчивости страхового фонда по формуле:

       , (8)

      где D – доходы,

      P – расходы,

      З – сумма средств запасных фондов.

      Для страховой компании №1:

        или 112,05 %, т.е. доходы и  запасные фонды превышают расходы на 12,05%.

      Для страховой компании №2:

        или 170,86%, т.е. доходы и  запасные фонды превышают расходы  на 70,86%.

      Таким образом, страховая компания №2 обладает болшей финансовой устойчивостью.

          Задача 5

          Определите собственное участие страховщика (цедента) в покрытии риска и сделайте вывод о состоянии квотного перераспределения.

      Данные  для расчета. Портфель цедента состоит из 3 однородных групп страховых рисков, страховых суммы по которым составляют 500, 750 и 1200 тыс. руб. Максимальный уровень собственного участия страховщика – 600 тыс. руб. Квота 20% страхового портфеля передана в перестраховании.

      Следовательно, по трем однородным группам риска перестраховщик получил:

      500*20/100=100 т.р.,

      750*20/100=150 т.р.,

      1200*20/100=240 т.р.

      Собственное участие цедента в покрытии риска  составит:

      500-100=400 т.р.;

      750-150=600 т.р.;

      1200-240=960 т.р.

      Вывод: в первой группе риск оказался излишне перестрахованным, так как первоначальная страховая сумма в этой группе 500 т.р. была ниже установленного для данного портфеля лимита собственного участия цедента (600 т.р.). Вместе с тем страховая сумма по третьей группе риска даже после заключенного договора квотного перестрахования превышает лимит собственного участия цедента. Только в отношении второй группы риска квотное перестрахование при норме 20% повлекло за собой снижение страховой суммы до 600 млн. руб., т. е. до принятого норматива.