Понятие и виды риска

Понятие и виды риска

Деятельность  организации всегда связана с  определенным риском, т.е. потенциально существующей опасностью потери ресурсов или не дополучения доходов по сравнению с запланированным уровнем или с иной альтернативой. Но предприниматели идут на риск, так как его оборотной стороной является возможность получения дополнительного дохода.

Риск  можно рассматривать двояко. С  одной стороны, это событие, которое  может произойти или не произойти, вследствие чего возможен отрицательный, нулевой или положительный результат (технический, социальный, экономический  и пр.). С другой стороны, риск - это  субъективная оценка такого результата и обусловленных им дохода или  потерь.

Источником  риска является неопределенность хозяйственной  ситуации, возникающая из-за множества  переменных факторов и случайностей, неполноты информации о хозяйственных  процессах, а также особенностей личности предпринимателей. Иными словами, риск имеет объективное и субъективное происхождение.

Выделяют  следующие функции риска:

инновационная. Рисковое решение может вести  к более эффективному производству;

регулирующая. Способность рисковать является залогом успеха организации, хотя риск может оказать на нее и дестабилизирующее  влияние;

защитная. Риск - естественное состояние и  требует от менеджера и предпринимателя  воспитывать терпимость к не удачам;

аналитическая. Политика риска предполагает необходимость  выбора, а следовательно, изучения и прогнозирования ситуации, составления планов.

Финансовые риски

Проблема  риска тесно связана с финансовой устойчивостью организации, которая  позволяет ей свободно маневрировать  денежными средствами для обеспечения  всех платежей и расширения производства. В то же время финансовая устойчивость должна быть оптимальной, так как избыточная омертвляет средства и препятствует развитию.

Финансовая  устойчивость фирмы является главным  компонентом ее общей устойчивости. Последняя может быть внутренней и внешней. Внутренняя обусловлена таким состоянием я динамикой материально-вещественных и стоимостных активов, которые надежно обеспечивают высокий результат работы. Внешняя же устойчивость определяется стабильностью экономической среды.

В финансовом аспекте общая устойчивость гарантируется высокой прибыльностью  работы предприятия, сообщающей ему  необходимый запас прочности.

Общее финансовое положение организации  практически невозможно выразить каким-то одним показателем. Это удается  сделать с помощью нескольких групп показателей, в основе которых  лежат данные бухгалтерской отчетности, и прежде всего отчетного баланса.

Важной  характеристикой положения организации  считается ее финансовая ликвидность, т.е. способность покрытия обязательств имеющимися активами.

Наиболее  ликвидные активы - это денежные средства и вложения в краткосрочные  бумаги. Они должны превышать по своей величине наиболее срочные  обязательства, представленные кредиторской задолженностью.

Быстрореализуемые активы, например дебиторская задолженность, должны быть больше краткосрочных кредитов; медленно-реализуемые активы - больше долгосрочных и среднесрочных; труднореализуемые  активы - больше постоянных пассивов.

Наиболее  обобщающим показателем финансовой устойчивости организации считается  излишек источников средств для формирования запасов и затрат как в целом, так и по отдельным элементам баланса.

Внешним проявлением финансовой устойчивости организации является ее платежеспособность, предполагающая, что денежные средства, краткосрочные вложения и активные расчеты покрывают краткосрочную  задолженность.

Страхование рисков

Страхование - это система мер по защите интересов физических и юридических лиц за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов. Эти фонды находятся в распоряжении страховщика, который принимает на себя обязанность при возникновении страхового случая возместить застраховавшемуся лицу полностью или частично его ущерб, т.е. стоимость уничтоженного или утраченного имущества, определяемую на основе оценки.

Сумма, выплачиваемая в покрытие страхового случая, получила звание страховое возмещение. Оно может быть меньше риска, т.е. фактических убытков, затрат по их предупреждению или возмещению.

Стоимость риска состоит из трех элементов.

1. Стоимость контроля за ним, которая определяется затратами на проведение предупредительных мероприятий, обеспечивающих безопасность организации. Хорошо налаженная система безопасности позволяет получать скидки при внесении страховых платежей (взносов, премий).

2. Речь идет о стоимости риска,  остающегося на ответственности  организации. В этом случае  страховщик ответственности не  несет, и убытки покрывает сам  страхователь. Но для того чтобы  получить большие взносы, страховщики  обычно переоценивают величину  рисков.

3. Учитываются затраты, связанные  с передачей риска на страхование, - расходы по оформлению сделки, контролю и т.п.

Страхование оказывает благоприятное воздействие  на предпринимательскую деятельность, ибо страхователь получает уверенность, что при наступлении ущерба получит  необходимую компенсацию. Это позволяет  более активно действовать на рынке и развивать свой бизнес.

Различают следующие виды страхования в  бизнесе:

личное  страхование, например, страхование  работников предприятий с особо  опасными условиями труда;

имущественное страхование. Его объектами являются товарно-материальные ценности и имущественные  интересы страхователей;

страхование экономических рисков. Оно позволяет  оградить собственность от потенциальных  опасностей природного и производственного  характера;

страхование гражданской ответственности. Оно  помогает лицу, виновному в причинении кому-то ущерба, возместить его.

По  установленному порядку можно застраховать свое имущество в целом по балансовой стоимости или выборочно какую-то его долю (например, целиком предприятие, отдельные агрегаты и т.п.). При  страховании по балансовой стоимости  компенсируется действительный ущерб  в сумме, не превышающей восстановительной  стоимости, на день гибели или повреждения  имущества без учета инфляции. Приобретенные товарно-материальные ценности и готовая продукция  страхуются по фактической стоимости.

Имущество в соответствии с договором может  быть застраховано по системе пропорциональной ответственности, т.е. величина страхового возмещения покрывает только часть  ущерба.

При оформлении договоров страхования  имущества страхователь обязан обеспечить страховщику возможность произвести осмотр объектов, своевременно сообщать об изменении их состояния или  о заключении параллельных договоров  с другими фирмами, когда возмещение, получаемое от всех страховщиков, не может  превышать страховой стоимости.

При определении размеров ущерба имуществу, который при необходимости может  осуществляться с помощью экспертов, различают его полную гибель, пропажу  или уничтожение и частичное  повреждение.

Компенсируемыми считаются затраты, связанные со спасением имущества или предотвращением еще большего ущерба, а также с приведением поврежденного имущества в порядок. Дополнительные - это затраты, вызванные срочностью проведения работ, необходимостью одновременно с восстановлением модернизации. Данные затраты не возмещаются, если это не предусмотрено специальным договором.

Личное  участие страхователя в покрытии ущерба выражается через франшизу, т.е. определенную часть ущерба, не подлежащую возмещению страховщиком. Франшиза может  быть условной и безусловной. При условной - страховщик освобождается от ответственности за ущерб, если его размер не превышает величину франшизы. Остальная часть ущерба возмещается полностью. При безусловной - размер ответственности страховщика определяется величиной ущерба за вычетом франшизы. Иными

Страхование на случай потери прибыли и возникновения  убытков вследствие остановки производственного  процесса, вызванной стихийными бедствиями, авариями и другими аналогичными причинами, или сокращения его объема. При этом страховщики не несут  ответственности за остановки производства вследствие военных действий, гражданских  волнений, не соблюдения техники безопасности, а также, если потери были незначительными. Ставки страховых платежей рассчитываются индивидуально для каждого клиента  и в среднем оказываются вдвое  выше, чем при страховании имущества.

Страхование за вред, причиненный окружающей среде  в результате загрязнения, вызванного хозяйственной деятельностью предприятия. Его цель - помочь справиться с финансовыми  трудностями, когда нужно, например, выплачивать штрафы или компенсации  пострадавшим. Страховое возмещение выплачивается в данном случае, если загрязнение произошло в результате внезапного несчастного случая, притом, что все правила техники безопасности соблюдались надлежащим образом.

Страхование кредитных рисков, связанных с  не возвратом кредита, имеет два  направления. Во-первых, финансовый риск страхует кредитор; во-вторых,

Страхование рыночных рисков. Страхователям возмещаются  потери, возникшие вследствие неблагоприятного и непредсказуемого изменения конъюнктуры  рынка, а также других условий  осуществления предпринимательской  деятельности.

Это позволяет возместить возможный  ущерб, если застрахованные рыночные операции в течение установленного времени  не приносят нужного результата.