Пенсионное страхование в Росси

 

Содержание 

1.  Тарифная ставка, ее структура и основы формирования………………….3

2.  Пенсионное страхование………………………………………………….....5

2.1.Понятие государственной  пенсии……………………………………….…..5

2.2. Сущность и понятие обязательного пенсионного страхования…………..6

2.3 Сущность и  понятие добровольного пенсионного  страхования…………..7

3.   Задача…………………………………………………………………………..9

4.    Тест………………………………………………………………………...….9                 

5.    Список литературы………………………………………………………….10 
 
 
 
 
 

  
 

 

    1.Тарифная  ставка, ее структура и основы формирования. 

    Страховым тарифом, или тарифной ставкой, является либо денежная плата со 100 руб. страховой  суммы в  год, либо процентная ставка от совокупной страховой суммы на определенную дату. С помощью тарифных ставок исчисляются страховые взносы, уплачиваемые страхователями. Страховой взнос (платеж, премия) представляет собой произведение страхового тарифа, выраженного в деньгах, на число сотен страховой суммы либо процентной тарифной ставки на совокупную страховую сумму, деленное на сто. За счет страховых платежей формируется страховой фонд, используемый для выплат страхового возмещения, а также для накладных расходов страховщика.

Страховой взнос каждого страхователя выражает его долю, его участие в формировании страхового фонда, поскольку страхование является замкнутой раскладкой ущерба между страхователями.

Основная  задача, которая ставится при составлении  страховых тарифов, связана с  определением вероятной суммы ущерба, приходящейся на каждого страхователя или на единицу страховой суммы. Если тарифная ставка достаточно достоверно отражает вероятный ущерб, то обеспечивается необходимая раскладка ущерба между страхователями.

Тарифные  ставки тесно связаны с объемом  страховой ответственности. Установление, расширение и ограничение объема страховой ответственности находят свое отражение в тарифных ставках. Проводя страхование, страховщик стремиться решить двоякую задачу: при минимальных тарифах, доступных для широкого круга страхователей, обеспечить достаточно значительный объем страховой ответственности. С помощью доступных тарифных ставок достигается наименьшее изъятие части доходов страхователей в виде страховых платежей в целях оказания им необходимой помощи из страхового фонда.

Если  тарифные ставки рассчитаны правильно, то обеспечивается необходимая финансовая устойчивость страховых операций, т.е. устойчивое сбалансирование доходов и расходов страховщика, либо превышение доходов над расходами. Завышение тарифов приводит к перераспределению через страховой фонд излишних средств, занижение, наоборот, к образованию дефицита финансовых ресурсов в страховом фонде и к невыполнению страховщиком своих обязательств перед страхователями.

Таким образом, с помощью научно обоснованных страховых тарифов обеспечивается оптимальный размер страхового фонда как необходимое условие успешного развития страхования.

Тарифная  ставка, лежащая в основе страхового взноса, называется брутто-ставкой(Тб). Она состоит из нетто-ставки(Тн) и нагрузки(Н) к нетто-ставке Т_б = Т_н+Н. При расчет брутто-ставки первоначально определяется нетто-ставка, затем добавляется нагрузка, которая обычно устанавливается в процентах к брутто-ставке: Т_б = НС/100+Н%, где Т_б – брутто-ставка,  НС – нетто-ставка, Н% - нагрузка, выраженная в процентах.

Нетто-ставки предназначена для формирования страхового фонда в его основной части, которая используется для выплат страхового возмещения. Нагрузка необходима для покрытия затрат на проведение страхования, т.е. для накладных расходов страховщика. Нагрузка составляет меньшую часть брутто-ставки (в зависимости от формы и вида страхования она колеблется  от 9 до 40 %).

Нетто-ставка, как вероятность нанесения страхователям  определенного ущерба, отражает каждый вид страховой ответственности, которую взял на себя страховщик. Если условия страхования данной группы имущества или иных рисков содержат несколько видов страховой ответственности, то совокупная нетто-ставка может состоять из суммы нескольких, частных нетто-ставок. Кроме того, на размер нетто-ставок влияют и другие факторы, например огнестойкость или неогнестойкость строений, взрыво- и пожароопасность конкретного производства, сельская или городская местность, крупный город с интенсивным уличным движением транспорта и повышенной вероятностью наступления дорожных проишествий и других страховых случаев либо, наоборот, небольшой поселок, где степень указанных страховых рисков минимальна, финансовое состояние заемщика ссуды в банке, характер транспортировки грузов и т.п. Подобные различия в степени вероятности нанесения ущерба лежат в основе необходимости дифференциации тарифных ставок.

Нагрузка  к нетто-ставке включает, как правило, следующие накладные расходы  страховщика: оплату труда штатных  и нештатных работников страховой  организации, что составляет основу всех накладных расходов; затраты  на заготовку банковского материала, пропаганду и рекламу страхового дела; административно-хозяйственные расходы (аренда помещения, плата за водоснабжение, отопление, электроэнергию, почтово-телеграфные услуги, командировочные расходы),  отчисления в запасные, резервные и другие фонды. В нагрузку может включиться также определенный норматив на формирование плановой прибыли от страховой деятельности.

Таким образом, страховой тариф представляет собой эталон страхового фонда, гарантирующий  безубыточное, или рентабельное, проведение страхования. 

2.Пенсионное  страхование.

2.1 Понятие государственной пенсии

Государственные пенсии в Российской Федерации устанавливаются  в соответствии с Федеральным  законом «О государственном пенсионном обеспечении в РФ» от 15.12.2001 г. № 166-ФЗ.

Государственной пенсией можно назвать «ежемесячную государственную денежную выплату, право на получение которой определяется в соответствии с условиями и  нормами, установленными Законом, и  которая предоставляется гражданам  в целях компенсации им заработка (дохода), утраченного в связи с прекращением государственной службы, при достижении установленной законом выслуги при выходе на трудовую пенсию по старости (инвалидности); либо в целях компенсации вреда.

Государственные пенсии делятся на определенные виды:

- по  старости ,инвалидности,  по случаю потери кормильца, за выслугу лет , социальная пенсия.

2.2. Сущность и понятие  обязательного пенсионного  страхования

«Обязательное пенсионное страхование - система создаваемых  государством правовых, экономических и организационных мер, направленных на компенсацию гражданам заработка (выплат, вознаграждений в пользу застрахованного лица), получаемого ими до установления обязательного страхового обеспечения»¹. Субъектами обязательного пенсионного страхования могут быть федеральные органы государственной власти, страхователи, страховщик и застрахованные лица. (Федеральным законом «Об обязательном пенсионном страховании в РФ» от 15.12.2001 № 167-ФЗ. )

Страховщиком  в обязательном пенсионном страховании  является Пенсионный фонд Российской Федерации. Помимо Пенсионного фонда РФ страховщиками могут выступать негосударственные пенсионные фонды.

Страхователями  являются:

1) все работодатели и граждане, самостоятельно обеспечивающие себя работой;

2) лица, производящие выплаты физическим лицам, в том числе организации, индивидуальные предприниматели (включая частных детективов и частнопрактикующих нотариусов), физические лица;

3) индивидуальные предприниматели, адвокаты. Застрахованными по обязательному пенсионному страхованию являются граждане РФ, проживающие на территории РФ иностранные граждане и лица без гражданства.

Неотъемлемой  частью обязательного пенсионного  страхования является обязательное пенсионное обеспечение, работавших на день смерти. В его состав включены:

1). страховая и накопительная части трудовой пенсии по старости;

2).страховая и накопительная части трудовой пенсии по инвалидности;

3). страховая часть трудовой пенсии по случаю потери кормильца;

4). социальное пособие на погребение умерших пенсионеров, не работавших на день смерти.

Уплата  денежных средств для пенсионного  страхования производится в виде страховых взносов , начисления. Можно выделить следующие виды тарифов страховых взносов:

1) для  выступающих в качестве работодателей страхователей;

2) для  выступающих в качестве работодателей организаций;

Контроль  за использованием средств на обязательное пенсионное страхование бюджета  Пенсионного фонда РФ осуществляется Счетной палатой РФ, а также наблюдательным советом страховщика, создаваемым в порядке, определяемом Правительством РФ. Средства бюджета Пенсионного фонда РФ являются федеральной собственностью и не входят в состав других бюджетов.

2.3. Сущность и понятие добровольного пенсионного страхования

В соответствии со статьей 29 Федерального закона от 15.12.2001 г. № 167-ФЗ «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации» физические лица имеют право добровольно  вступать в правоотношения по обязательному пенсионному страхованию и осуществлять уплату страховых взносов в бюджет Пенсионного фонда Российской Федерации за другое физическое лицо, за которое не осуществляется уплата страховых взносов. Закон не ограничивает круг таких лиц. Однако обязательным условием является отсутствие уплаты страховых взносов за указанное лицо.

 Добровольное накопительное пенсионное страхование осуществляется исключительно накопительными пенсионными фондами, а именно, на базе осуществления данного страхования создаётся фонд по добровольному накопительному пенсионному фонду.

Вкладчиком  в данный фонд могут  быть различные лица:

1) любое  физическое лицо, являющееся гражданином  Российской Федерации, иностранным  гражданином или лицом без  гражданства;

2) любое  юридическое лицо, зарегистрированное на территории Российской Федерации, а также иностранное юридическое лицо;

3) исполнительные  органы государственной власти  субъектов Российской Федерации  и (или) исполнительные органы  местного самоуправления.

Участниками данного фонда могут быть различные физические лица, заключившие пенсионные договоры.

Пенсионные  взносы по добровольному страхованию  уплачиваются вкладчиками в соответствии с выбранными ими пенсионными  схемами, которые также могут  быть различного вида:

- с установленными взносами (условия пенсионной схемы устанавливают порядок уплаты пенсионных взносов вкладчиком, а порядок выплаты дополнительной пенсии участнику определяется в момент её назначения);

- с установленными  выплатами (условия пенсионной  схемы устанавливают порядок выплаты дополнительной пенсии участнику, в соответствии с которым оговаривается порядок уплаты пенсионных взносов вкладчиком).

Исходя  из вышесказанного следует, что пенсионное страхование выступает в нескольких формах, одной из которых является государственное пенсионное страхование, регулируемое Пенсионным фондом РФ. А второй формой является негосударственное страхование – добровольное накопительное страхование, имеющее свои отличительные признаки.

3.Задача.

Определить       сумму      страхового       возмещения       по       системе пропорциональной ответственности.

Данные  для расчета. Стоимостная оценка объекта страхования 15 млн. руб.,   страховая  сумма   7,5   млн.   руб.,  ущерб  страхователя   в   результате повреждения объекта 5 млн. руб.

Решение:

страхование  пропорциональной  ответственности  -  означает  неполное, частичное  страхование  объектов.  Использование  в данной  системе предусматривает выплату страхового возмещения, которое рассчитывается по след. формуле: