Отчет по практике в СОАО «ВСК»

 

Из таблицы 3 видно, что наибольший удельный вес в структуре имущества данного компании занимают инвестиции, величина которых колеблется от 44% до 61%. Данная величина на протяжении всего анализируемого периода увеличивалась, это является благоприятным моментом, так как свидетельствует об инвестиционной направленности компании.

Также в состав активов входят следующие составляющие:

- дебиторская  задолженность по операциям страхования,  удельный вес которой с 2008 по 2010 год увеличился с 9,7% до 12,3%, что является положительной тенденцией;

- удельный вес  краткосрочной дебиторской задолженности  на протяжении всего анализируемого  периода оставался практически  неизменным;

- основные средства, их удельный вес в 2009 году  увеличился с 8% до 12,7%, а в 2010 году снова сократился до 2%;

- денежные средства  компании, удельный вес которых в 2008-2009гг был примерно одинаковым и составлял приблизительно 13%, а в 2010 году данная величина снизилась до 7%, что является неблагоприятной тенденцией для организации.

Таблица 4 – Анализ динамики капитала СОАО «ВСК» за 2008-2010 годы

Пассив	2008 год,тыс руб.	2009 год,тыс руб.	2010 год,тыс руб.	Темп роста, %
				2009г к 2008г	2010г. к 2009г
1	2	3 6	4 8	5	6
II. Капитал и  резервы
Уставный капитал	1700000	1700000	1700000	100	100
Добавочный капитал	398879	398879	930628	100	233,31
Резервный капитал	128000	178000	210000	139,06	117,98
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)	2395552	2135021	2408491	89,12	112,81
Итого по разделу II	4622431	4411900	5249119	95,45	118,98
III. Страховые резервы
Резерв незаработанной премии	5797596	6224971	6302108	107,37	101,24
Резервы убытков	4451863	5068189	4922009	113,84	97,12
Резервы по ОМС	-	1161529	1301118	-	112,02
Итого по разделу III	11099861	12454689	12525235	112,21	100,57
IV. Обязательства
Долгосрочные займы и  кредиты	26000	26000	0	100	0
Отложенные налоговые  обязательства	123356	1831	5440	1,48	297,11
Краткосрочные займы и  кредиты	-	385000	0	-	0
Кредиторская задолженность  по операциям страхования, сострахования	303491	285073	302885	93,93	106,25
Прочая кредиторская задолженность	546390	757906	705747	138,71	93,12
задолженность перед персоналом организации	98277	144687	-	147,22	-
задолженность перед государственными внебюджетными фондами	16089	-	24735	-	-
задолженность по налогам  и сборам	24577	58038	48870	236,15	84,20
прочие кредиторы	407447	537164	480766	131,84	89,5
Резервы предстоящих расходов	17480	18078	23140	103,42	128
Резервы предупредительных  мероприятий	61282	60794	64677	99,2	106,39
Итого по разделу IV	1365546	1796697	1480236	131,57	82,39
Баланс	17087838	18663286	19254590	109,22	103,17

 

По данным таблицы видно, что в 2009г. по сравнению с 2008г. происходит рост капитала компании на 9,22%, что является благоприятной тенденцией. В 2010г. по сравнению с 2009г. наблюдается незначительный рост капитала - примерно на 3%.

Рост капитала в 2009г. обусловлен увеличением страховых резервов на 12,2% и увеличением обязательств – на 31,6%. Величина собственного капитала снизилась приблизительно на 5%.

Увеличение величины страховых  резервов в 2009 году обусловлено ростом резерва незаработанной премии на 7%, а также ростом резервов убытков  почти на 14%, что является положительным  моментом.

Увеличение обязательств организации в 2009 году связано с  увеличением следующих показателей: задолженность по налогам и сборам увеличилась в 2,3 раза, задолженность  прочим кредиторам возросла на 32%, задолженность  перед персоналом организации увеличилась  на 47%. Данное увеличение является неблагоприятной  тенденцией. Кредиторская задолженность  по операциям страхования снизилась  на 6%.

В 2009г. собственный капитал  компании снизился за счет снижения величины нераспределенной прибыли – на 11%, что является негативной тенденцией для компании. Величина резервного капитала увеличилась на 39%, что является благоприятной тенденцией. Остальные статьи собственного капитала не изменились.

Рост величины капитала в 2010 году обусловлен увеличением собственного капитала на 19%. Величина обязательств уменьшилась на 18%, что является положительным  моментом, а величина страховых резервов осталась неизменной.

Увеличение величины собственного капитала в 2010 году связано с ростом добавочного капитала в 2,3 раза, резервного капитала – на 18%, нераспределенной прибыли – почти на 13%. Данное увеличение является благоприятной тенденцией.

Обязательства уменьшились  в связи со снижением задолженности  по налогам и сборам на 16%, задолженность  прочим кредиторам уменьшилась на 10% - это положительный момент. Но одновременно с этим выросла величина отложенных налоговых обязательств в 3 раза.

Таблица 5 – Анализ структуры капитала СОАО «ВСК» за 2008-2010 годы

Пассив	2008 год,тыс руб.	2009 год,тыс руб.	2010 год,тыс руб.	Отклонение (+,-)
				2009г от 2008г	2010г. от 2009г
1	2	3 6	4 8	5	6
II. Капитал и  резервы
Уставный капитал	36,78	38,53	32,39	1,75	-6,14
Добавочный капитал	8,63	9,04	17,73	0,41	8,69
Резервный капитал	2,77	4,03	4,00	1,26	-0,03
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)	51,82	48,39	45,88	-3,43	-2,51
Итого по разделу II	27,05	23,64	27,26	-3,41	3,62
III. Страховые резервы
Резерв незаработанной премии	52,23	49,98	50,32	-2,25	0,34
Резервы убытков	40,11	40,69	39,3	0,58	-1,39
Резервы по ОМС	-	9,32	10,39	-	1,07
Итого по разделу III	64,96	66,73	65,05	1,77	-1,68
IV. Обязательства
Долгосрочные займы и  кредиты	1,9	1,45	0	-0,45	-1,45
Отложенные налоговые  обязательства	9,03	0,1	0,37	-8,93	0,27
Краткосрочные займы и  кредиты	-	21,43	0	-	-21,43
Кредиторская задолженность  по операциям страхования, сострахования	22,22	15,87	20,46	-6,35	4,59
Прочая кредиторская задолженность	40,01	42,18	47,68	2,17	5,5
задолженность перед персоналом организации	17,99	19,09	-	1,1	-
задолженность перед государственными внебюджетными фондами	2,94	-	3,5	-	-
задолженность по налогам  и сборам	4,5	7,66	6,92	3,16	-0,74
прочие кредиторы	74,57	70,87	68,12	-3,7	-2,75
Резервы предстоящих расходов	1,28	1,01	1,56	-0,27	0,55
Резервы предупредительных  мероприятий	4,49	3,38	4,37	-1,11	0,99
Итого по разделу IV	7,99	9,63	7,69	1,64	-1,94
Баланс	100	100	100	0	0

 

Из таблицы видно, что  в 2009 году по сравнению с 2008 годом  происходит снижение удельного веса собственного капитала компании с 27%  до 23,6%. Сокращение удельного веса собственного капитала в 2009г. связано с тем, что собственный капитал увеличивается меньшими темпами, чем величина всего капитала компании. Но в 2010 году данная величина снова увеличивается до 27%  за счет увеличения удельного веса добавочного капитала почти до 18%, что является благоприятной тенденцией.

В составе собственного капитала наибольший удельный вес занимает нераспределенная прибыль, данная величина колеблется от 46% до 52%. Удельный вес уставного капитала увеличился  в 2009 году по сравнению  с 2008 годом с 37% до 38,5%,  в 2010 году данная величина снизилась до 32%.

Удельный вес страховых  резервов на протяжении анализируемого периода колеблется от 65% до 67%.

Удельный вес обязательств в 2009 году по сравнению с 2008 годом  увеличился с 8% до 9,6%, что явилось  неблагоприятным моментом, но в 2010 году данная величина снова снизилась  до 7,6%, что явилось положительной тенденцией. В состав обязательств входит кредиторская задолженность по операциям страхования, удельный вес которой на протяжении всего анализируемого периода колеблется от 16% до 22%, в  2010 году данная величина составила 20,5%, то есть уменьшилась, что является благоприятной тенденцией. Удельный вес прочей кредиторской задолженности постепенно увеличивался за весь анализируемый период, что является отрицательным моментом, и в 2010 году данная величина составила почти 48%.

3.2. Коэффициентный анализ

 

Отношение собственных средств  страховой компании к величине страховых  резервов – данный показатель не должен быть менее 0,3 (Отношение собственных  средств компании к величине страховых  резервов отражает уровень устойчивости компании с точки зрения возможности покрытия обязательств компании по договорам страхования за счет собственных средств.)

 

 

Рассчитаем значение показателя по периодам исследования

2008 год	2009 год	2010 год
0,46	0,39	0,45

 

Из расчетов видно, что  в каждом из анализируемых периодов значение показателя превысило нормативное  значение в 0,3, что говорит об устойчивости компании и о возможности покрытия обязательств за счет собственных средств.

 Рентабельность собственного капитала – данный показатель должен более 0,03. (Показатель определяет рентабельность участвующего в бизнесе собственного капитала)

 

 

 

2008 год	2009 год	2010 год
0,36	0,32	0,16

 

Из расчетов видно, что  рентабельность собственного капитала компании высока и превышает критическое  значение в 0,03 по всем периодам исследования. В то же время наблюдается постепенное  уменьшение данного показателя, что  является неблагоприятной тенденцией для компании.

Рентабельность страховой  и финансово-хозяйственной деятельности (кроме страхования жизни) – данный показатель должен быть более 0,03.(Показатель определяет рентабельность страховой и финансово-хозяйственной деятельности)

 

 

 

2008 год	2009 год	2010 год
0,05	0,03	0,04

 

Из данной таблицы результатов  видно, что рентабельность страховой  и финансово-хозяйственной деятельности компании на высоком уровне и превышает  критическое значение в 0,03 по всем периодам исследования, что является положительной  тенденцией и отличным результатом хозяйствования.

Уровень покрытия инвестиционными  активами страховых резервов нетто (Показатель определяет степень размещения средств, за счет которых покрываются  обязательства страховой компании, в инвестиционных активах и в  виде денежных средств на банковских счетах СК и в кассе) – данный показатель должен не менее 85%.

 

 

 

 

 

2008 год	2009 год	2010 год
91 %	95 %	114 %

 

Расчет данного показателя по всем периодам исследования показывает соответствие нормативному значению и  даже его превышение, что является положительной тенденцией и говорит  о высокой степени размещения средств компании в кассе и  на банковских счетах, а следовательно и высокой ликвидности активов компании.

Текущая платежеспособность Страховой компании – данный показатель должен быть не менее 85% (Показатель характеризует  достаточность притока средств в виде поступлений страховой премии для покрытия текущих расходов на страховые выплаты (состоявшиеся убытки), текущих расходов на ведение дела, управленческих, операционных и внереализационных расходов за исключением расходов, связанных с инвестиционной деятельностью СК)

 

 

 

2008 год	2009 год	2010 год
0,84	0,88	0,93

 

Рассчитав данный показатель, можно заметить положительную тенденцию увеличения значения данного показателя на протяжении всех периодов исследования. В 2008 году значение показателя было ниже критического, что говорит о недостаточности притока средств в тот период, но в следующих периодах значение показателя было выше нормативного и постепенно увеличивалось, что является положительной тенденцией и говорит о все более увеличивающемся притоке средств на покрытие страховых выплат.

Коэффициент текущей ликвидности  – данный показатель не должен быть менее 0,5 (Данный коэффициент показывает, насколько страховая компания может  выполнить свои обязательства за счет реализации ликвидных активов  в случае предъявления к ней требований по всем существующим обязательствам)

 

 

 

2008 год	2009 год	2010 год
0,51	0,52	0,55

 

Из таблицы расчета  показателя можно сделать вывод  о высокой ликвидности активов  компании и превышении по каждому  из анализируемых периодов критического значения, что является положительной тенденцией и позволяет говорить о выполнении компанией всех своих обязательств за счет реализации ликвидных активов.

 

 

3.3. Рекомендации для повышения  эффективности работы Компании

 

Рекомендации для повышения эффективности работы страховой компании ВСК:

В условиях нынешней высокой  конкуренции и насыщенности рынка  страховых услуг для компании важно постоянно развиваться  и искать новые пути в работе с  клиентами компании, а также повышать качество менеджмента и управления финансами компании.

Можно выделить семь основных направлений, которые предполагают значимые изменения во всех областях его деятельности:

1. Быть максимально ориентированной на клиента, осуществлять гибкий и индивидуальный подход к каждому клиенту компании, максимально увеличивать величину страховой суммы при небольшой величине страховой премии.
2. Разработать систему сбора и анализа информации об  услугах, предоставляемых компаниями-конкурентами.
3. Повышать качество сервиса и скорость при проведении операций по выплатам страховой суммы при страховом случае.
4. Продвигать брэнд ВСК на международные рынки, участвуя в страховании объектов, событий, людей за пределами РФ.
5. Укрепление положения на российском рынке: создание новых страховых продуктов, дальнейшее расширение сети филиалов и отделений, выполнение всех взятых на себя обязательств выплат по страховым случаям, что повысит доверие к компании среди клиентов.
6. Улучшение финансовых результатов: увеличение объема прибыли при снижении отношения операционных затрат к чистому операционному доходу, что позволит поддерживать рентабельность капитала на высоком уровне.
7. Внедрять и развивать обслуживание и консультирование клиентов через интернет, проводить онлайн исследования и мониторинг.

При соблюдении данных мер  в краткосрочной перспективе компания с исключительно высокой вероятностью обеспечит своевременное выполнение всех финансовых обязательств как текущих, так и возникающих в ходе деятельности. В среднесрочной перспективе существует высокая вероятность исполнения обязательств даже в условиях существенных неблагоприятных изменений макроэкономических и рыночных показателей.