Важнейшей проблемой, не позволяющей развиваться  пенсионному страхованию в России, выступает отсутствие достаточной  мотивации у работодателей и работников к уплате страховых взносов в пенсионную систему, что приводит к массовому их уклонению от полноценной величины - до 30-40% от законодательно установленного объема. При этом самым важным, но и одновременно самым сложным вопросом является вопрос собственности пенсионных средств. Следует правильно ответить на вопрос: кому они принадлежат?

      Уплачивая страховые взносы, наемный работник и работодатель вступают в солидарные отношения со всеми другими работниками  и работодателями по поводу функционирования социального страхования, финансовые ресурсы которого являются собственностью всей совокупности застрахованных, то есть выступают общественной собственностью, использовать которую могут получатели пенсий, пособий, медицинской помощи и других социальных услуг.

      Другими словами - наемный работник, лишенный частной собственности, внося страховые  взносы - приобретает право на часть  общественной собственности, сосредоточенной  в фондах социального страхования, и тем самым приобретает право  на материализованную социальную защиту. Согласно системе национальных счетов ООН, они входят в качестве элемента вознаграждения работников, включающего: все выплаты заработной платы и жалованья, взносы, произведенные работодателем в фонды обязательного социального страхования, пенсионные системы, страхования от несчастных случаев на производстве, страхования жизни и в аналогичные системы.

      Правовой  статус собственности пенсионных средств  может быть определен как особый, включающий в себя элементы частной  и публичной собственности. Для этого предлагается законодательно закрепить ряд новых форм собственности в системе пенсионного страхования.

      Первой, основной формой собственности целесообразно  определить "общественно-личную" собственность пенсионного страхования, которая формируется с помощью страховых платежей работодателей в пользу наемных работников. При наступлении страховых случаев (старости, инвалидности, утраты кормильца) - эта накопленная собственность по законодательно определенным правилам расходуется в пользу конкретного застрахованного. В случае досрочной смерти застрахованного она переходит в собственность всей совокупности застрахованных данной генерации.

      Второй  формой собственности целесообразно  определить "лично-общественную собственность  застрахованных", которая формируется с помощью страховых взносов самих работников. Ей следует придать правовой статус смешанной "паритетной" собственности страховых средств, для чего следует ввести персонифицированный учет размеров их личного вклада. "Лично-общественная собственность" страховых средств позволит застрахованным решать задачу передачи остающихся величин неиспользованных ими ресурсов (после их смерти) в равной пропорции: половина средств - всем застрахованным, а половина - иждивенцам (супругам) застрахованных.

      Третьей формой собственности целесообразно  определить "личную собственность  застрахованных", которая формируется  с помощью добровольного профессионального  пенсионного страхования, в котором  страхователями должны выступать как  работодатели, так и работники. Пропорции распределения средств, по нашему мнению, должны быть другими: половина неизрасходованных средств должна использоваться для иждивенцев застрахованного, а вторая половина - по завещанию застрахованного его правоприобретателям.

      Эти три формы собственности помогут положительно повлиять на работников и работодателей, а также на формирование подлинно страховых механизмов пенсионного страхования. С другой стороны, решение вопроса собственности на пенсионные ресурсы будет способствовать решению проблемы финансового обеспечения пенсионной системы с помощью участия застрахованных, что не имеет каких-либо других серьезных альтернатив. Для ее решения требуется политическая воля руководителей государства и понимание ее конструктивности со стороны работодателей и работников.

3. Перспективы развития  страховых механизмов  в России

      Усиление  страховых механизмов возможно только на основе регулирования заработной платы. Для этого необходимо:

• довести соотношение минимальной и средней заработной платы до соотношения не менее 40% (рекомендуемое МОТ - 50%). Данная мера позволила бы решить ряд других серьезных экономических и социальных задач, в частности, выйти на цивилизованные пропорции заработной платы (как доли в ВВП) в соотношении не менее 32-34% от ВВП, а также понизить страховую пенсионную нагрузку на работодателей;
• снизить дифференциацию заработной платы до соотношения не более 1 к 10, что чрезвычайно важно для становления институциональной базы пенсионного страхования.

      Формирование  средств на социальное страхование предлагается организовать из трех источников: большую часть следует оплачивать работодателям (примерно 60% от всего объема), а две другие части распределить между работниками и государством (см. табл. 1). 
 
 
 

Таблица 1. Предлагаемое распределение страховых  взносов в фонды обязательного  социального страхования (в % от фонда зарплаты) 

      Таким образом, предлагаемая модель системы социального страхования базируется на следующих принципиальных положениях:

• финансирование обеспечивается в основном за счет взносов работодателей (включаемых в себестоимость продукции) и работников (удерживаемых из зарплаты);
• размеры страховых услуг находятся в зависимости от размеров взносов. Только делающие взносы имеют право на получение услуг, которые тем значительней, чем больше размеры взносов и чем дольше их производят⁵.

      Данная  более дифференцированная структура  системы социального страхования в большей степени обеспечивает учет природы социального риска, что крайне важно для точного расчета финансовых средств, необходимых для страхования и более высокого уровня социальной защиты, а также исключает скрытое перераспределение финансовых средств, неизбежное при применении объединенных систем.

4. Фонд социального  страхования

     Обоснованная  система социального страхования - одна из предпосылок обеспечения  социальной справедливости, создания и поддержания политической стабильности.

     Социальное  страхование в Российской Федерации существует уже около 100 лет. С 1933 по 1993 гг. средствами государственного страхования ведали профсоюзы. В 1991 г. в нашей стране был создан Фонд социального страхования и с 1994 г. в соответствии с Постановлением Правительства Российской Федерации от 12 февраля 1994 г. N 101 "О Фонде социального страхования Российской Федерации" (далее - Постановление Правительства N 101) стал самостоятельным специализированным финансово-кредитным учреждением⁶.

     Фонд  социального страхования (далее также - Фонд) регистрирует и снимает с учета организации на основании сведений, содержащихся в Едином государственном реестре юридических лиц и направляемых в Фонд налоговыми органами. Согласно законодательству Российской Федерации налоговые инспекции в течение пяти рабочих дней с момента государственной регистрации юридического лица обязаны направить в региональные отделения Фонда социального страхования Российской Федерации сведения, необходимые для регистрации в нем.

     Фонд, выступая гарантом социальной защищенности трудящихся, обеспечивает граждан пособиями по временной нетрудоспособности, страхует от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, выдает пособия по беременности и родам, по уходу за ребенком, предоставляет санаторно-курортное лечение работникам и членам их семей и другое.

     Фонд  осуществляет свою деятельность в соответствии с Положением о Фонде социального  страхования, утвержденным Постановлением N 101.

     Созданный при Правительстве Российской Федерации, Фонд представляет собой финансово-кредитную систему. Денежные средства и имущество находятся в оперативном управлении Фонда и являются федеральной собственностью. Бюджет Фонда и отчет о его исполнении утверждаются федеральным законом.

     Юридические лица одновременно с регистрацией в качестве страхователей по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний учитываются в качестве страхователей по обязательному социальному страхованию.

     Регистрация юридических лиц в качестве страхователей осуществляется в региональных отделениях Фонда.

     По  решению управляющего региональным отделением Фонда полномочия по регистрации  страхователей могут быть возложены  на филиалы региональных отделений  Фонда при условии соблюдения установленных законодательством Российской Федерации сроков регистрации страхователей, направления региональными отделениями Фонда в регистрирующий орган сведений о регистрации страхователей, а также обеспечения защиты сведений о страхователях, передаваемых в филиалы регионального отделения Фонда.

     На  основе имеющихся данных о страхователях  региональные отделения Фонда (филиалы  региональных отделений Фонда) ведут  реестры страхователей по обязательному  социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний и обязательному социальному страхованию.

     В случае осуществления регистрации  страхователей филиалами регионального  отделения Фонда региональные отделения  Фонда обеспечивают ведение единых реестров страхователей по региональному  отделению Фонда в целом.

     Согласно  Постановлению Правительства Российской Федерации от 19 июня 2002 г. N 438 "О  Едином государственном реестре  юридических лиц"⁷ регистрирующий орган в срок не более 5 рабочих дней с момента государственной регистрации юридического лица и (или) внесения изменений в государственный реестр бесплатно представляет сведения о юридическом лице, включаемые в запись Единого государственного реестра юридических лиц, в территориальные органы Федерального агентства по управлению федеральным имуществом, территориальные органы Пенсионного фонда Российской Федерации, региональные отделения Фонда социального страхования Российской Федерации, военные комиссариаты, территориальные фонды обязательного медицинского страхования и территориальные органы Федеральной службы государственной статистики и в случаях, установленных федеральными законами, - в иные органы.

  Заключение

Социальное  страхование - это объективная необходимость. На определенном этапе развития наше общество берет под свою защиту лиц, которые в силу некоторых причин не могут трудиться и получать оплату за труд.

      Базовым институтом социальной защиты населения  в индустриально развитых странах (ИРС) является обязательное социальное страхование.

Обязательное  социальное страхование представляет собой систему создаваемых государством правовых, экономических и организационных мер, направленных на компенсацию или минимизацию последствий изменения материального и (или) социального положения работающих граждан, а в случаях, предусмотренных законодательством РФ: была создана законодательная база и сформированы государственные внебюджетные фонды: Пенсионный Фонд, Медицинский Фонд, фонд социального страхования, фонд занятости.

  Список литературы

1. Федеральный закон от 16.07.1999 N 165-ФЗ (ред. от 24.07.2009) "Об основах обязательного социального страхования" (принят ГД ФС РФ 09.06.1999) // Собрание законодательства РФ", 19.07.1999, N 29, ст. 3686.
2. Федеральный закон от 08.12.2010 N 334-ФЗ "О бюджете Фонда социального страхования Российской Федерации на 2011 год и на плановый период 2012 и 2013 годов" (принят ГД ФС РФ 24.11.2010)// Российская газета", N 281, 13.12.2010.
3. Постановление Правительства РФ от 19.06.2002 N 438(ред. от 08.12.2008)"О Едином государственном реестре юридических лиц"//"Собрание законодательства РФ", 01.07.2002, N 26, ст. 2585.
4. Проблемы структурной перестройки российской экономики в условиях глобального кризиса (по материалам научной конференции в Институте Европы РАН) // Российский экономический журнал. 2009. N 6. С. 37-41.
5. Роик В. Меняющийся мир труда и социальное страхование: новые вызовы и ответы на них / В. Роик //Вопросы трудового права".–  2010. – авг. (N 8). СПС Консультант Плюс.
6. Скачкова О. А. Страхование. Конспект лекций. Издательство: Эксмо, 2007 г., 160 с.