Содержание
Введение....................................................................................................................3
Нормы права
в страховой деятельности.......................................................4
Основные требования,
предъявляемые к страховщику..............................15
Заключение................................................................................................................17
Список литературы...................................................................................................18
Введение
Страхование - необходимый
элемент производственных отношений.
Оно связано с возмещением
материальных потерь в процессе общественного
производства. Рисковый характер общественного
производства, порождает отношения между людьми по
предупреждению, преодолению, локализации
и по безусловному возмещению нанесенного
ущерба.
Актуальность
рассматриваемого вопроса усиливается
еще и потому, что в современном
обществе, наряду с традиционным предназначением
- обеспечением защиты от природной
стихии (землетрясения, наводнения, бури
и др.), случайных событий технического
и технологического характера (пожары,
аварии, взрывы и др.), - объектом
страхования все больше становятся убытки
от различных криминогенных явлений (кражи,
разбойные нападения, угон транспортных
средств и др.)
Кроме того, изменения
затрагивают также сферу имущественного
и личного страхования граждан, что
непосредственно связанно с интересами
населения, а проблема возмещения потерь
для человека всегда была и остается первостепенной.
В Российской Федерации
существует своя нормативно-правовая
база страховой деятельности, которая
уже неоднократно претерпевала изменения,
вносился ряд поправок с тем чтобы
создать наиболее благоприятные
условия в области страхования.
Нормы
права в страховой деятельности
В последнее
время страхование становится одной
из самых динамично-развивающихся
сфер хозяйственной деятельности. Это
обусловлено функцией страхования
и образуемого страхового фонда
– минимизировать неблагоприятный результат воздействия
отдельных обстоятельств, затрагивающих
ту или иную сферу жизнедеятельности,
а кроме того – интенсивностью развития
хозяйственного оборота и желанием субъектов
снизить свои риски.
Основной проблемой
в сфере правового регулирования страхования является
отсутствие единой системы страхового
законодательства. Это приводит к серьезным
трудностям в правоприменительной практике
и затрудняет осуществление эффективного
страхового надзора. Одной из причин этого
является отсутствие серьезных исследований
данной темы в теории страхового права,
где большинство публикаций посвящены
частным проблемам правового регулирования
страхования.
О практической
значимости данного вопроса говорит
и тот факт, что с каждым годом
увеличивается число судебных споров, связанных со страховой
деятельностью и исполнением договоров
страхования, а также постоянно возрастающий
поток жалоб граждан в органы страхового
надзора по поводу неправомерных, по их
мнению, действий страховщиков. Очень
часто это связано и с дефектами законодательства,
такими, как противоречивость норм, отсутствие
четкости, что допускает неоднозначный
подход, множество пробелов, не позволяющих
определить правила поведения участников
страховых правоотношений, отсутствие
механизма реализации отдельных норм
и т. д.
Начало формированию системы
законодательных актов, регулирующих
страхование, было положено еще до революции.
В советский период эта система
была упрощена до минимума, так как
в условиях государственной монополии
разветвленной законодательной базы
не требовалось.
Последующее становление
рыночных отношений в России вновь
остро поставило на повестку дня
вопрос о создании системы страхового
законодательства.
«Основы гражданского
законодательства СССР и союзных
республик 1991 г. уже учитывали формирование
рыночных отношений, в том числе в сфере
страхования: в главе 14 „Страхование“
были определены объекты страхования,
формы его проведения, введено требование
о наличии у страховщика лицензии на страховую
деятельность, урегулированы основные
положения страхового договора. При этом
продолжал действовать ГК РСФСР 1964 г., регулировавший
отношения в области государственного
страхования.
Основы действовали
в части, не противоречащей законодательству
Российской Федерации, вплоть до 1996 г.,
когда вступила в силу часть вторая ГК
РФ.
Но прежде – 27
ноября 1992 г. – был принят Закон РФ «О страховании»,
который определил основы страхового
дела в условиях рыночной экономики (главы
1 и 3), урегулировал отношения по осуществлению
страхового надзора (глава 4), то есть административные
отношения в сфере страхования, а также
договор страхования (глава 2), то есть
гражданско-правовые отношения. И хотя
объем этого законодательного акта был
относительно невелик, в силу чего он не
мог детально регламентировать все аспекты
страховой деятельности и страховых сделок,
он, тем не менее, заложил основы такого
регулирования. Закон был достаточно сбалансированным
нормативным актом, построенным на принципах
минимально необходимого нормативного
регламентирования деятельности страховых
организаций и равноправия сторон договора
страхования.
Нормы главы 48 «Страхование»
ГК РФ, действующего с 1 марта 1996 г., посвящены
исключительно страховому договору. Учитывая,
что Кодекс разрабатывали главным образом
представители академической науки, не
случайно, что эта глава построена на иной
общей концепции страхового правоотношения,
чем глава 2 первой редакции Закона, а кроме
того, в целом ряде частных вопросов также
реализованы иные доктрины.»
С декабря 1997 г. Закон стал именоваться
Законом РФ «Об организации страхового
дела» (без раскрытия понятия «страховое
дело») и сократился на одну главу (гл.
2 «Договор страхования» была исключена).
За период с декабря 1997 г. по июль 2006 г. изменения
в этот Закон вносились 11 раз.
В 1991 г. принят Закон РФ «О медицинском
страховании граждан в Российской Федерации»,
устанавливающий основы обязательного
и добровольного медицинского страхования,
а также акты Правительства РФ по обязательному
медицинскому страхованию.
В 1992 и 1994 гг. соответственно
приняты Указы Президента РФ «Об обязательном
личном страховании пассажиров» и «Об
основных направлениях государственной
политики в сфере обязательного страхования».
В 1998 г. вступил в силу закон,
регулирующий обязательное государственное
страхование жизни и здоровья военнослужащих
и приравненных к ним лиц, в 2003 г. – Федеральный
закон «Об обязательном страховании гражданской
ответственности владельцев транспортных
средств», и в целях его реализации были
приняты соответствующие акты Правительства
РФ, утверждающие правила страхования,
страховые тарифы и порядок проведения
независимой технической экспертизы.
Наряду с перечисленными
выше законами и правовыми актами
принимались акты Росстрахнадзора
(с 1992 до 1996 г.) и Минфина России (с 1996 г.).
На сегодняшний день правовой
фундамент, регулирующий страхование
и страховую деятельность, состоит из
следующих составных частей.
1) Конституция Российской
Федерации – правовой документ, имеющий
наивысшую юридическую силу (принята всенародным
голосованием 12 декабря 1993 г.) (ред. от 14.10.2005 г.).
Конституция декларирует основные стратегические
направления развития страны, порядок
формирования органов государственной
власти и местного самоуправления; определяет
полномочия законодательной, исполнительной
и судебной властей, правовой статус Президента
РФ, органов федерального, регионального
и местного самоуправления.
2) Гражданский Кодекс
Российской Федерации, Часть II, глава 48 «Страхование»
(N 14 – ФЗ от 26.01.1996) (ред. от 02.02.2006). В ГК РФ
сформулированы общие положения о формах
страхования, договорах страхования, правах
и обязанностях субъектов правовых отношений;
об интересах, страхование которых не
допускается; о последствиях наступления
страхового случая; об основаниях по освобождению
страховщика от выплаты страхового обеспечения
и страхового возмещения; о перестраховании,
взаимном государственном страховании
и др.
3) Федеральный закон
«Об организации страхового дела в Российской
Федерации» N 4015-1от 27 ноября 1992 г. г. (ред.
от 22 апреля 2010 г.);
4) федеральные законы:
- Федеральный закон от 24 ноября 1996 г. N 132-ФЗ «Об основах туристской деятельности в Российской Федерации» (ред. от 01.06.2007);
- Федеральный закон от 28 июня 1991 г. N 1499-1 «О медицинском страховании граждан в Российской Федерации» (ред. от 24.07.2009);
- Федеральный закон от 23.12.2003 N 177-ФЗ (ред. от 03.12.2011) «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации»;
- Федеральный закон от 25.04.2002 N 40-ФЗ (ред. от 28.07.2012) «Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств»;
- Федеральный закон от 15.12.2001 N 167-ФЗ (ред. от 28.07.2012) «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации»;
- Федеральный закон от 16.07.1999 N 165-ФЗ (ред. от 11.07.2011) «Об основах обязательного социального страхования»;
- Федеральный закон от 24.07.1998 N 125-ФЗ (ред. от 29.02.2012) «Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний»;
- Федеральный закон от 28.03.1998 N 52-ФЗ (ред. от 08.11.2011) «Об обязательном государственном страховании жизни и здоровья военнослужащих, граждан, призванных на военные сборы, лиц рядового и начальствующего состава органов внутренних дел Российской Федерации, государственной противопожарной службы, органов по контролю за оборотом наркотических средств и психотропных веществ, сотрудников учреждений и органов уголовно-исполнительной системы и сотрудников федеральных органов налоговой полиции»;
- Закон РФ №225-ФЗ от 27 июля 2010 г. "Об обязательном страховании гражданской ответственности владельца опасного объекта за причинение вреда в результате аварии на опасном объекте" - (в ред. Федерального закона от 19.10.2011 N 283-ФЗ). Законом N 225-ФЗ определены опасные объекты, размеры страховых сумм и выплат потерпевшим, а также размеры компенсационных выплат, требования к страховщикам и к заключаемым ими договорам обязательного страхования ответственности.
5) указы
Президента Российской Федерации:
- Указ Президента РФ от 07.07.1992 N 750 (ред. от 22.07.1998) «Об обязательном личном страховании пассажиров»;
6) законодательные
и нормативные правовые акты, постановления
Правительства РФ и положения:
- Постановление Правительства РФ от 08.12.2005 N 739 «Об утверждении страховых тарифов по обязательному страхованию гражданской ответственности владельцев транспортных средств, их структуры и порядка применения страховщиками при определении страховой премии» (Тарифы по ОСАГО) (ред. от 13.07.2011);
- Постановление Правительства РФ от 24.08.2004 N 434 «О предоставлении государственной гарантии Российской Федерации при страховании гражданской ответственности российских авиаперевозчиков»;
- Постановление Правительства РФ от 30.06.2004 N 330 «Об утверждении положения о федеральной службе страхового надзора». Документ утратил силу в связи с изданием Постановления Правительства РФ от 26.04.2011 №326. В соответствии с Указом Президента РФ от 04.03.2011 №270 Федеральная служба страхового надзора присоеденена к Федеральной службе по финансовым рынкам, которой переданны функции по контролю и надзору в сфере страховой деятельности.
- Постановление Правительства РФ от 06.02.2004 N 60 (ред. от 05.10.2010) «Об утверждении форм типового договора об обязательном пенсионном страховании между негосударственным пенсионным фондом и застрахованным лицом, форм заявлений застрахованного лица о переходе в негосударственный пенсионный фонд и о переходе в Пенсионный Фонд Российской Федерации»; Документ утратил силу в связи с изданием Постановления Правительства РФ от 21.07.2012 №752. Новые формы заявлений и типового договора можно найти в Приказах Мнздравсоцразвития России от 13.11.2009 №897н, от 19.07.2010 №523н, от 13.12.2011 № 1536н
- Постановление Правительства РФ от 07.05.2003 N 263 «Об утверждении правил обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств»;
- Постановление Правительства РФ от 29.03.1994 N 251 (ред. от 14.10.2005) «Об утверждении правил лицензирования деятельности страховых медицинских организаций, осуществляющих обязательное медицинское страхование»;
- Постановление правительства РФ №263 от 7 мая 2003 г. "Об утверждении Правил обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств" (Правила ОСАГО) - (ред. от 30.12.2011).
7) нормативные методические
материалы, издаваемые Федеральным органом
исполнительной власти по надзору за страховой
деятельностью:
- Приказ Министерства финансов РФ №67н от 1 июля 2009 г. "Об установлении формы заявления о заключении договора обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств, формы страхового полиса обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств, формы документа, содержащего сведения о страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств по договору обязательного страхования" (формы Заявления о страховании, Полиса и Сведений об ОСАГО) - (ред. от 02.08.2011).
- Приказ Минфина РФ от 11.05.2006 N 76н (ред. от 08.02.2012) «О порядке представления сведений о страховой брокерской деятельности»;
- Приказ Минфина РФ от 11.04.2006 N 60н (ред. от 18.06.2008) «Об утверждении положения о требованиях к заявлению, сведениям и документам, представляемым для получения лицензии на осуществление деятельности субъектов страхового дела»;
- Приказ Минфина РФ от 16.12.2005 N 149н (ред. от 08.02.2012) «Об утверждении требований, предъявляемых к составу и структуре активов, принимаемых для покрытия собственных средств страховщика». Документ утратил силу с 30 сентября 2012 года в связи с изданием Приказа Минфина России от 02.07.12 №101н, утвердившего новые требования;
- Приказ Минфина РФ от 08.08.2005 N 100н (ред. от 08.02.2012) «Об утверждении правил размещения страховщиками средств страховых резервов». Документ утратил силу в связи с изданием Приказа Минфина России от 02.07.12 №100н, утвердившего новый порядок размещения страховщиками средств страховых резервов;
- Приказ Минфина РФ от 11.06.2002 N 51н (ред. от 21.02.2011) «Об утверждении правил формирования страховых резервов по страхованию иному, чем страхование жизни»;
8) правовые акты, регулирующие
бухгалтерский учет и налогообложение
страховой деятельности:
- Налоговый кодекс: часть II от 05.08.2000 N 117-ФЗ (ред. от 02.10.2012);
- Федеральный закон РФ от 21.11.1996 N 129-ФЗ (ред. от 28.11.2011) «О бухгалтерском учете»;
- Приказ Минфина РФ от 27.02.2006 N 30н «Об утверждении формы декларации по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование для лиц, производящих выплаты физическим лицам, и порядка ее заполнения». Фактически утратил силу с изданием ФЗ от 24.07.09 №212-ФЗ установившего с 1 января 2010 года новый порядок исчисления уплаты страховых взносов в Пенсионный фонд РФ;
- Приказ ФСФР РФ от 21.09.2010 N 10–60/пз-н (ред. от 24.04.2012) «Об утверждении Положения об отчетности негосударственного пенсионного фонда по обязательному пенсионному страхованию»;
- Приказ Минфина РФ от 30.06.2005 N 81н «О порядке представления страховыми организациями бухгалтерской отчетности и отчетности, представляемой в порядке надзора на магнитных носителях (годовой отчетности) и в электронном виде (промежуточной отчетности)». Утратил силу в связи с Приказом Минфина РФ от 11.05.2010 №42н «О признании утратившими силу некоторых Приказов Министерства финансов РФ»;
- Приказ Минфина РФ от 11.05.2010 N 113н (ред. от 08.02.2012) «О формах бухгалтерской отчетности страховых организаций и отчетности, представляемой в порядке надзора»;
- Приказ Минфина РФ от 04.09.2001 N 69н (ред. от 25.11.2011) «Об особенностях применения страховыми организациями плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций и инструкции по его применению»;
- Постановление Госкомстата РФ от 30.06.1994 N 91 (ред. от 14.07.1995)»Об утверждении государственной статистической отчетности о деятельности страховой организации и инструкции по ее составлению»;
- Постановление Госкомстата РФ от 30.10.1997 N 71а (ред. от 21.01.2003) «Об утверждении унифицированных форм первичной документации по учету труда и его оплаты, основных средств и нематериальных активов, материалов, малоценных и быстроизнашивающихся предметов, работ в капитальном строительстве»;
- Постановление Госкомстата РФ от 18.08.1998 N 88 (ред. от 03.05. 2000) «Об утверждении унифицированных форм первичной учетной документации по учету кассовых операций, по учету результатов инвентаризации»;
- Приказ Минфина РФ от 30. 12. 1996 N 112 (ред. от 14.09.2012) «О методических рекомендациях по составлению и представлению сводной бухгалтерской отчетности»;
- Приказ Минфина РФ от 31.10.2000 N 94н (ред. от 08.11.2010) «Об утверждении плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организации и инструкции по его применению»;
- Положение по бухгалтерскому учету, утвержденное Приказом Минфина РФ от 06.10.2008 N 106н (ред. от 27.04.12);
- Приказ Минфина РФ от 11.06.2002 N 51н (ред. от 21.02.2011) «Об утверждении правил формирования страховых резервов по страхованию иному, чем страхование жизни»;
- Приказ Минфина РФ от 02.07.2012 N100н «Об утверждении правил размещения страховщиками средств страховых резервов»;
- Нормативно-правовые акты, регулирующие страхование гражданской ответственности владельцев опасных объектов
- Постановление Правительства РФ от 3 ноября 2011 г. № 916 "Об утверждении Правил обязательного страхования гражданской ответственности владельца опасного объекта за причинение вреда в результате аварии на опасном объекте".
- Постановление Правительства РФ от 1 октября 2011 г. № 808 "Об утверждении страховых тарифов по обязательному страхованию гражданской ответственности владельца опасного объекта за причинение вреда в результате аварии на опасном объекте, их структуры и порядка применения страховщиками при расчете страховой премии".
- Постановление Правительства РФ от 3 ноября 2011 г. № 910 "О порядке установления факта нарушения условий жизнедеятельности при аварии на опасном объекте и критериях, по которым устанавливается указанный факт".
- Приказ Федеральной службы по экологическому, технологическому и атомному надзору от 7 апреля 2011 г. № 168 "Об утверждении требований к ведению государственного реестра опасных производственных объектов в части присвоения наименований опасным производственным объектам для целей регистрации в государственном реестре опасных производственных объектов".