Классификация страхования

      Редуцирование (нем. reduktion - уменьшение, сокращение) - это уменьшение размера первоначальной страховой суммы по договору долгосрочного страхования жизни или пенсии.

      Оно связано с досрочным прекращением уплаты месячных взносов, когда страхователь имеет право на выкупную сумму.

      Выкупная  сумма - это подлежащая выплате страхователю часть образовавшегося по договору долгосрочного страхования жизни резерва взносов на день прекращения им уплаты месячных страховых взносов. Если страхователь в период действия договора прекратил уплату месячных взносов, то договор теряет силу. При этом он имеет право на получение части накопившегося резерва взносов по договору за истекший период времени, которая и является выкупной суммой.

      Размер  выкупной суммы зависит от продолжительности  истекшего периода страхования  и срока, на который был заключен договор. Так, при пятилетнем сроке страхования выкупная сумма через 6 месяцев страхования составляет 75% от образовавшегося по договору резерва взносов, а через 4 года 6 месяцев - 98,5%.

      В более обобщенной форме актуарные  расчеты можно представить как систему математических и статистических закономерностей, регламентирующих взаимоотношения между страховщиком и страхователями.

      С помощью актуарных расчетов определяется доля участия каждого страхователя в создании страхового фонда, то есть определяются размеры тарифных ставок. Определение расходов, необходимых на страхование данного объекта, - один из наиболее сложных и ответственных моментов в деятельности страховщика.

      Форма, в которой исчислены расходы  на проведение данного страхования, называется страховой (актуарной) калькуляцией.

      Роль  актуарной калькуляции может  быть рассмотрена в разных аспектах: с одной стороны, она позволяет определить себестоимость услуги, оказываемой страховщиком, а с другой - через нее создаются условия для всестороннего анализа и раскрытия причин экономических, финансовых и организационных успехов или недостатков в деятельности страховщика.

      Актуарная калькуляция позволяет определить страховые платежи к договору. Величина предъявленных к уплате страховых платежей предполагает измерение  принимаемого риска страховщиком.

      В состав актуарной калькуляции входит также исчисление суммы или доли расходов на ведение дела по обслуживанию договора страхования.

      В актуарных расчетах следует предусматривать некоторые особенности, связанные с практикой страхового дела.

      Наиболее  важные из них следующие:

      события, которые подвергаются оценке, имеют  вероятностный характер. Это отражается на величине предъявленных к уплате страховых платежей;

      в отдельные годы общая закономерность явления проявляется через массу обособленных случайных событий, наличие которых предполагает значительные колебания в страховых платежах, предъявленных к уплате;

      исчисление  себестоимости услуги, оказываемой  страховщиком, производится в отношении всей страховой совокупности;

      необходимо  выделение специальных резервов, находящихся в распоряжении страховщика, определение оптимальных размеров этих резервов;

      прогнозирование сторнирования договоров страхования, экспертная оценка их величины;

      исследование  нормы ссудного процента и тенденций  его изменения в конкретном временном  интервале;

      наличие полного или частичного ущерба, связанного со страховым случаем, что предопределяет потребность измерения величины его распределения во времени и пространстве с помощью специальных таблиц;

      соблюдение  принципа эквивалентности, то есть установление адекватного равновесия между платежами  страхователя, выраженными через  страховую сумму, и страховым  обеспечением, предоставляемым страховым  обществом, благодаря полученным страховым платежам;

      выделение группы риска в рамках данной страховой  совокупности [3, с.74].

      Основными задачами актуарных расчетов являются следующие:

      исследование  и группировка рисков в рамках страховой совокупности, то есть выполнение требования научной классификации рисков с целью создания гомогенной подсовокупности в рамках общей страховой совокупности;

      исчисление  математической вероятности наступления  страхового случая, определение частоты  и степени тяжести последствий  причинения ущерба, как в отдельных рисковых группах, так и в целом по страховой совокупности;

      математическое  обоснование необходимых расходов на ведение дела страховщиком и прогнозирование  тенденций их развития:

      математическое  обоснование необходимых резервных  фондов страховщика, предложение конкретных методов и источников их формирования.

      Актуарием (actnarins) в Древнем Риме назывался официально назначенный человек, который записывал решения Сената и ежедневно вел записи дебатов.

      Основы  теории актуарных расчетов были заложены в XVII веке работами ученых Д. Граунта, Яна де Витта, Э. Галлея.

      В 1662 г. была опубликована работа английского  ученого Д. Граунта "Естественные и политические наблюдения, сделанные  над бюллетенем смертности". Он первый обработал данные о смертности людей и построил таблицы смертности. В это же время голландский ученый Ян де Витт опубликовал работу о тарифах по страхованию пожизненной ренты, где изложил метод исчисления страховых взносов в зависимости от возраста застрахованного и нормы роста денег.

      Дальнейшее  развитие теория актуарных расчетов получила в работах английского  астронома и математика Э. Галлея. Он дал определение основных таблиц смертности. Предложенная Э. Галлеем  форма таблиц применяется до сих  пор.

      Впервые термин "актуарий" по отношению к бизнесу употреблен в 1762 г., когда в Лондоне было сформировано Общество справедливого страхования жизни и выживания.

      В 1775 г. на этот пост был назначен математик  Вильям Морган, который ограничил  сферу своей деятельности вычислением  ставок страховых взносов и обеспечением надежности финансовых операций.

      С тех пор название "актуарий" стало применяться для тех, кто  выполнял эту финансовую и математическую работу. Термин "актуарий" был  впервые использован в законодательстве Великобритании в 1819 г.

      В современном понимании "актуарий" - это человек, который обладает определенной квалификацией для оценки рисков и вероятностей в области финансов и предпринимательской деятельности, связанной со случайными событиями.

      На  разработанную им методику опираются  современные приемы расчетов тарифов по страхованию жизни и пенсий. В настоящее время в теории актуарных расчетов применяются новейшие достижения математики и статистики.

      В процессе актуарных расчетов, возможно, использовать социальные моменты.

      Конкретные  выводы из практики актуарных расчетов связаны со временем, местом и видом страхования. Актуарные расчеты определяются в зависимости от цели, которую поставил страховщик, и общеэкономических условий данной страны. Это означает, что при наличии одних и тех же объективных факторов (проявление риска, степень вероятности, расходы на ведение дела) в зависимости от социальных условий окончательный актуарный расчет может иметь несколько вариантов.

      Актуарные расчеты в страховании и перестраховании  можно классифицировать по отраслям страхования, по временному признаку, по иерархическому признаку.

      Актуарные расчеты по отраслям страхования  подразделяются на расчеты по личному  страхованию, имущественному страхованию, страхованию ответственности.

      По  временному признаку актуарные расчеты делятся на отчетные и плановые.

      Отчетные - это актуарные расчеты, которые  производятся по уже совершенным  операциям, то есть по имеющимся отчетным данным. Эти расчеты ориентированы  на деятельность страховщика в будущем  периоде времени при проведении данного вида страхования. Поэтому отчетные актуарные расчеты называют еще и последующими.

      Плановые  актуарные расчеты производятся при введении нового вида страхования, по которому отсутствуют какие - либо достоверные наблюдения риска. В  этом случае используют результаты актуарных расчетов по однотипным и близким по содержанию видам страхования, которые уже проводятся страховой компанией. По истечении определенного срока (не менее 3 лет) анализируются полученные статистические данные по данному риску и в плановые актуарные расчеты вносятся соответствующие коррективы.

      Таким образом, плановые актуарные расчеты  превращаются в отчетные.

      По  иерархическому признаку актуарные  расчеты могут быть федеральными, то есть общими для всей территории Российской Федерации, региональными, то есть произведенными для отдельных регионов (республика, область, край, город, район), и индивидуальными, выполняемыми для конкретного страхового общества (страховой компании).

      При проведении актуарных расчетов используются показатели страховой статистики. Страховая статистика представляет собой систематическое изучение наиболее массовых и типичных страховых операций на основе использования методов обработки обобщенных итоговых показателей страхового дела.

      Таким образом, актуарные расчеты представляют собой систему статистических и. экономико-математических методов расчета тарифных ставок и определения финансовых взаимоотношений страховщика и страхователя.

      Актуарные расчеты отражают механизм образования  и расходования страхового фонда в долгосрочных страховых операциях, связанных с продолжительностью жизни населения.

      На  основе актуарных расчетов определяется доля участия каждого страхователя в создании страхового фонда (то есть размеры тарифных ставок, величина резерва взносов по каждому договору страхования жизни или пенсии, совокупного резерва страховой компании, размеры подлежащих выплате выкупных, редуцированных страховых сумм, ссуд), производится перерасчет страховых взносов при изменении условий договора страхования жизни. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Заключение

     В условиях современного общества страхование  превратилось во всеобщее универсальное  средство страховой защиты всех форм собственности, доходов и других интересов предприятий, организаций, фермеров, арендаторов, граждан.

     Термин  “страхование”, выражающий перераспределительные отношения, по поводу возмещения ущерба, следует отличать от других смысловых значений этого слова. В частности, выражение “страхование” (страховка, подстраховка) иногда употребляется в значении поддержки в каком-либо деле, гарантии удачи в чем-либо, обеспечения безопасности людей при проведении опасных работ, при выступлениях гимнастов и акробатов, а также запаса прочности и надежности сооружений и механизмов и т.д. В данном случае этот термин употребляется в значении инструмента возмещения ущерба.

     Перераспределительные отношения, присущие страхованию, связанны, с одной стороны, с формированием  страхового фонда с помощью заранее  фиксированных страховых платежей, с другой - с возмещением ущерба из этого фонда участникам страхования. Поскольку указанные перераспределительные отношения связанны с движением денежной формы стоимости, экономическая категория страхования является составной частью категории финансов. Специфичность финансовых отношений при страховании состоит в вероятном характере этих отношений. Вероятность ущерба лежит в основе построения страховых платежей, с помощью которых формируется страховой фонд. Использование средств страхового фонда связанно с наступлением и последствиями страховых случаев. Эти особенности страховых отношений включают их в самостоятельную сферу финансовых отношений.