Экономическая сущность, виды и формы страхования

Институт  корпоративного менеджмента 
 
 

Факультет:         Бухгалтерский учет,  анализ и  аудит

Специальность: экономист

Дисциплина :     Финансы 
 
 
 
 
 

Реферат 

на тему: «Экономическая сущность, формы и виды страхования. Страховые отношения как составная часть финансовых отношений» 
 
 
 
 
 
 
 

                                 Выполнила студентка: Иванова Елена

                                                                         Анатольевна

                                 Группа:      1В - 46

                                 Научный руководитель: к.э.н. Нефедова М.Я. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Москва 2010 г. 
 

Содержание

Введение. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. .3

1. Социально – экономическая сущность страхования . . . . . . . . . . . . . . . . 4

2. Формы и виды страхования . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . 7

3. Страховой рынок как особая сфера финансовых отношений . . . . . . . . .14

Заключение . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .16

Список  использованных источников . . . .. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 18

Приложения .  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .   . . . . . . . . .. . . . . . . . . 19 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

      ВВЕДЕНИЕ

      С развитием рыночных отношений, когда  производители товаров, предприниматели, фермеры, а также иные представители негосударственного сектора экономики стали принимать решения и действовать на свой страх и риск, значительно возросли роль и место страхования в системе экономических отношений.

      Роль  страховых рынков состоит в том, что они выполняют функции специализированных кредитных и инвестиционных институтов, поэтому ведущие позиции по величине активов и значению в качестве поставщиков ссудного капитала после коммерческих банков занимают страховые организации. Аккумулируемые ресурсы страховых организаций позволяют им использовать временно свободные средства для долгосрочных производственных капиталовложений. Банки, которые опираются на сравнительно краткосрочно привлекаемые средства, не обладают такими возможностями.

      Денежные  средства в форме страховых платежей, взносов, премий, а также доходов от активных операций (например, инвестиции, спонсорство и т.д.), обычно существенно превышают страховые выплаты страхователям, что позволяет страховщикам повышать свои доходы и инвестировать их в прибыльные программы, ценные бумаги и т.д.

      Актуальность выбранной мной темы подчеркивают возникшие пожары в России прошедшим аномально жарким летом. Некоторые поселки, например, среднеуральский Вижай, выгорели полностью. При этом из всех пострадавших строений (2 500 домов) было застраховано лишь 15%. В целом по России объем защищенной недвижимости сейчас не превышает 10%. Последствия стихийных бедствий были бы не столь катастрофическими, если бы люди и имущество были застрахованы в полной мере.  
 
 
 
 

1. Социально-экономическая  сущность страхования 

       Человечество  живёт и трудится в определённых условиях природной и социальной среды. И в процессе своей жизнедеятельности  оно постоянно сталкивается с  различными стихийными силами природы, со случайными социальными явлениями. В процессе своей жизнедеятельности человек приобретает знания о природе некоторых рисков и с другой стороны само создаёт новые виды рисков, т.е. существование рисков постоянно меняется только их количество и степень нанесения им ущерба. Поэтому важными задачами общества является своевременное распознавание рисков и проведение соответствующих мероприятий по уменьшению степени риска.

       Страхование — это способ возмещения убытков, которые потерпело физическое или  юридическое лицо, посредством их распределения между многими лицами (страховой совокупностью). Возмещение убытков производится из средств страхового фонда, который находится в ведении страховой организации (страховщика). Объективная потребность в страховании обусловливается тем, что убытки подчас возникают вследствие разрушительных факторов, вообще не подконтрольных человеку (стихийных сил природы), во всяком случае не влекут чей-либо гражданско-правовой ответственности. В подобной ситуации бывает невозможно взыскивать убытки с кого бы то ни было, и они "оседают" в имущественной сфере самого потерпевшего. Заранее созданный страховой фонд может быть источником возмещения ущерба.

       Исторически возникнув в связи с необходимостью обеспечить компенсации убытков, не подлежащих переложению на других лиц, страхование претерпело в ходе своего длительного развития существенные изменения и распространяется сейчас на многие случаи, когда наступление убытков связано с гражданско-правовой ответственностью их причинителя. В таких случаях страхование служит для потерпевшего дополнительной гарантией охраны его имущественных интересов. В дальнейшем наряду с имущественным страхованием, обеспечивающим возмещение убытков, связанных с утратой или повреждением материальных благ, появилось личное страхование.

       Как экономическая категория страхование  представляет систему экономических отношений, включающую совокупность форм и методов формирования целевых фондов денежных средств и их использование на возмещение ущерба при различных непредвиденных неблагоприятных явлениях (рисках), а также на оказание помощи гражданам при наступлении определенных событий в их жизни.

       Экономическую категорию страхования характеризуют  следующие признаки:

       •     наличие перераспределительных  отношений;

       •     наличие страхового риска (и критерия его оценки);

       •  формирование страхового сообщества из числа страхователей и страховщиков;

       •     сочетание индивидуальных и групповых  страховых интересов;

       •     солидарная ответственность всех страхователей  за ущерб;

       •     замкнутая раскладка ущерба;

       •     перераспределение ущерба в пространстве и времени;

       •     возвратность страховых платежей;

       •     самоокупаемость страховой деятельности.

       Развертывание рыночных отношений, когда товаропроизводитель начинает действовать на свой страх и риск, по собственному плану и несет за это ответственность, повышает роль и значение страхования.

         Возрастает предложение страховых услуг. Происходит постепенное формирование страхового рынка.

       В рыночной экономике страхование  выступает, с одной стороны, средством защиты бизнеса и благосостояния людей, а с другой — видом деятельности, приносящим доход. Источниками прибыли страховой организации служат доходы от страховой деятельности, от инвестиций временно свободных средств в объекты производственной и непроизводственной сфер деятельности, акции предприятий, банковские депозиты, ценные бумаги и т.д.

       Страхование служит важным фактором стимулирования производственной активности и обеспечения здорового образа жизни, создает новые стимулы роста производительности труда в соответствии с личным вкладом в производство и обеспечения собственного благополучия.

       Функции страхования и его содержание как экономической категории  органически связаны. В качестве функций экономической категории  страхования можно выделить следующие.

       1. Формирование специализированного страхового фонда денежных средств как платы за риски, которые берут на свою ответственность страховые компании. Через функцию формирования специализированного страхового фонда решается проблема инвестиций временно свободных средств в банковские и другие коммерческие структуры, вложения денежных средств в недвижимость, приобретения ценных бумаг и т.д.

       2.  Возмещение ущерба и личное  материальное обеспечение граждан. Право на возмещение ущерба в имуществе имеют только физические и юридические лица, которые являются участниками фрмирования страхового фонда. Посредством этой функции получает реализацию объективного характера экономической необходимости страховой защиты.

       3.  Предупреждение страхового случая  и минимизация ущерба.

       Вторая  функция страхования — возмещение ущерба и личное материальное обеспечение граждан.

       Третья  функция страхования — предупреждение страхового случая и минимизация ущерба — предполагает широкий комплекс мер, в том числе финансирование мероприятий по недопущению или уменьшению негативных последствий несчастных случаев, стихийных бедствий.

       Единство  экономической сущности личного  и имущественного страхования подчеркивает присутствие замкнутых перераспределительных отношений между участниками страхового фонда.  
 

2. Формы и виды страхования.

      По  форме осуществления страхование  разделяется на добровольное и обязательное. Основанием возникновения обязательства  по  добровольному страхованию  является только волеизъявление сторон — участников отношения.

      При   обязательном  страховании   на  страхователя   законом   возлагается  обязанность  в  определенных  случаях  стать   участником   страхового обязательства, застраховать жизнь, здоровье, имущество других лиц  либо свою гражданскую ответственность  перед другими лицами за собственный счет или за счет заинтересованных лиц. Законом устанавливаются условия осуществления обязательного страхования, неисполнение  которых влечет  имущественную ответственность   страхователя   как   перед   выгодоприобретателем   по обязательному страхованию, так и перед государством.

      Обязательное  страхование  осуществляется   на  основании  договора. Исключение  составляет  разновидность   обязательного   страхования государственное обязательное страхование, которое осуществляется за счет средств бюджета. Объектом  обязательного   государственного   страхования является жизнь, здоровье и имущество определенных категорий государственных служащих.

      Страхование осуществляется на основании договоров  имущественного или личного страхования, заключаемых  гражданином  или  юридическим  лицом (страхователем) со страховой организацией (страховщиком). Страхование на основании договоров является добровольным страхованием. Причем договор добровольного личного страхования является публичным договором.

      Закон может возложить на определенных лиц обязанность страховать жизнь, здоровье или имущество либо свою гражданскую ответственность перед  другими лицами за свой счет или  за счет заинтересованных лиц  (обязательное страхование). В этих случаях страхование осуществляется путем заключения договоров в соответствии с   нормами  Гражданского   кодекса  РФ.  Для страховщиков заключение договоров обязательного страхования на предложенных страхователем условиях не является обязательным.

      Законом предусмотрены случаи обязательного страхования жизни, здоровья и имущества граждан за счет средств, предоставленных из соответствующего бюджета (обязательное государственное страхование).

      Обязательному  государственному  страхованию  подлежат,   например, федеральные  судьи, военнослужащие, работники прокуратуры и служащие МВД.

      Закон не приводит полного перечня страховых  случаев, в отношении которых  может быть заключен договор страхования. Однако определены случаи, страхование  которых не допускается (ст. 928 ГК РФ). Рассмотрим  эти ситуации.

      Во-первых, не допускается страхование противоправных интересов.

      Во-вторых, не допускается страхование убытков  от участия в играх, лотереях и  пари.

      В-третьих, не допускается страхование расходов, к которым лицо может быть принуждено в целях освобождения заложников.

      Закон устанавливает несколько видов  страховых договоров в зависимости  от предмета страхования (см. Приложение № 1).