Имущественное страхование

С целью обеспечения финансовой устойчивости страховых операций разрабатывается брутто-ставка, которая лежит в основе страхового взноса и является выражением тарифной ставки. Брутто-ставка состоит из нетто-ставки и нагрузки к ней. Нетто-ставка выражает рисковую часть тарифа для обеспечения страхового возмещения и предназначена для формирования страхового фонда. Нагрузка предназначена для покрытия накладных расходов страховщика и образования резервных фондов, так как страхование представляет собой динамический процесс, и даже достоверное событие, с точки зрения страховщика, имеет отклонения в масштабе и времени проявления, поэтому резерв для обеспечения возмещения ущерба необходимо создать заблаговременно.

Нетто-ставка - основная часть тарифной ставки — выражает вероятность нанесения страхователям определенного ущерба и отражает меру ответственности, взятую на себя страховщиком. Если условия страхования данной группы имущества или иных рисков содержат несколько видов страховой ответственности, то совокупная нетто-ставка может состоять из суммы нескольких частных нетто-ставок из-за независимости условий проявления страховых случаев, принятых в комбинированное страхование. В силу неоднородности объектов имущественного страхования по признакам материала, из которого они изготовлены, по среде их существования и интенсивности использования имеются объективные причины различий вероятностей проявления опасных событий и разрушительной силы воздействия на имущество, животных и растений.

Поэтому необходима дифференциация тарифных ставок по различным типам поселения, видам животных и растений, видам имущества и их нахождению в различных стадиях процесса воспроизводства (производство, обращение, конечное потребление). Вероятность наступления страховых случаев лежит в основе нетто-ставки. Обозначим ее через р. Тогда р = с/а, где а — число застрахованных объектов, с — число страховых случаев. В денежном выражении этот показатель отражает отношение объема страхового возмещения f к страховой сумме всех застрахованных объектов b.

Отношение f/b называют показателем убыточности страховой суммы. Опустошительность одного страхового случая выражается от ношением числа пострадавших объектов d к числу страховых случаев с. Среднее возмещение по одному пострадавшему объекту определяется как f/d и средняя страховая сумма на один застрахованный объект — как b/а. Тогда вероятность страхового случая может быть выражена: р = (cdfa)/(acdb) =f/b.

Методика расчета нетто-ставок по каждому виду или однородным объектам имущественного страхования сводится к определению среднего показателя убыточности страховой суммы за некоторый тарифный период, например 5 или 10 лет, с поправкой на величину рисковой надбавки. По страхованию имущества сельскохозяйственных предприятий тарифные ставки дифференцируются по территориям, групп: сельхозкультур, видам животных, по группам основных и об; ротных фондов.

По страхованию имущества предприятий и общественных организаций различных форм собственности также имеется необходимость в дифференциации тарифных ставок по территории, вида имущества, его нахождению в стадиях кругооборота капитала и т.д. Территориальная дифференциация учитывает различия в уровне убыточности страховой суммы на селе и в городах, что связано в основном с более высокими показателями горимости строений в сельской местности. Эти показатели оказывают так же влияние на дифференциацию тарифов в зависимости от огнестойкости строений в хозяйствах граждан. Для огнестойких строений (каменных, кирпичных, бетонных, с железной, шиферной или черепичной крышей) могут устанавливаться пониженные тарифные ставки.

По страхованию животных дифференциация тарифов учитывает различия в показателях убыточности по видам животных (крупному рогатому скоту, овцам v. козам, свиньям, лошадям и т.д.), по их возрастным группам. Для удобства проведения страхования применяется также дифференциация тарифов по категориям страхователей. Например, по страхованию имущества кооперативных и общественных организаций установлены тарифные ставки по видам кооперации, общественным и другим организациям. Однако при страховании сельскохозяйственных культур и животных в этих организациях действуют тарифы, дифференцированные по объектам страхования.

По страхованию средств транспорта, принадлежащих гражданам, дифференциация тарифных ставок отражает различия t степени риска отдельных видов транспорта: автомобилей, моте циклов, мопедов, моторных лодок и т.п. Здесь также применяется дифференциация, стимулирующая страхование средств транспорта в полной стоимости. Во многих странах дифференциация тарифов по страхованию средств транспорта учитывает к такие критерии, влияющие на убыточность страховой суммы как марки автомобилей, водительский стаж страхователя и др. Дифференциация страховых тарифов — действенный научно обоснованный инструмент раскладки ущерба, отражающий оптимальное участие каждого страхователя в формировании страхового фонда.

Методология исчисления ставок страховых платежей по страхованию основных и оборотных фондов предприятий. Система ставок платежей, сочетающаяся со скидками — накидками и льготами, является наиболее тонким элементом страховых отношений. Здесь неприемлема типизация, а тем более унификация. В страховании имущества государственных предприятий ставки дифференцированы по отраслевой принадлежности страхователей. При этом пониженные ставки (0,10 — 0,15\%) применяются, когда предприятие застрахует все свое имущество. Если же заключается договор страхования части имущества (выборочное страхование), то ставки платежей значительно выше. Более высокие ставки предусмотрены для страхования средств транспорта. Страхование имущества от кражи со взломом (грабежа) и транспортных средств от угона производится по особой ставке. Самые высокие ставки платежей предусмотрены по страхованию машин, оборудования и другого имущества на время проведения экспериментальных или исследовательских работ. Предприятие, заключая договор, вправе оговорить собственное участие в возмещении ущерба (франшизу). В зависимости от размера франшизы и общей страховой суммы определяется скидка со страховых платежей с использованием таблицы скидок. Правилами страхования имущества организаций предусмотрены ставки, дифференцированные по видам организаций и видам имущества. При выборочном страховании ставки платежей выше, чем при полном страховании имущества. Страхование от дополнительной ответственности (кражи, угона, неправомерных действий третьих лиц, радиоактивного загрязнения) производится по особым ставкам платежей. Государственным, коммерческим и общественным организациям (предприятиям), которые страховали имущество в пол ной стоимости и в течение трех—пяти и более лет не получали страховое возмещение, исчисленная по ставкам годовая сумма страховых платежей уменьшается в определенном размере (проценте), соответствующем длительности безубыточного периода. Страхователям, здания, сооружения и другое имущество которых соответствуют требованиям пожарной безопасности, изложенным в нормативных и нормативно-технических документах, также предоставляется скидка с суммы исчисленных платежей. По страхованию имущества религиозных организаций предусмотрены разные ставки: для огнестойких и неогнестойких строений; произведений искусства, изделий из драгоценных металлов и камней; транспортных средств. При выборочном страховании ставки более высокие. Страхование от дополнительных расходов проводится по соответствующим ставкам. Общий раз мер подлежащих уплате страховых взносов исчисляется из определенной договором страховой суммы, установленных тарифных ставок и предусмотренных льгот. При страховании имущества на срок до девяти месяцев платежи исчисляются за каждый месяц в размере 10\% ставки, а при страховании на 10-11 месяцев — в размере годовой ставки. По договорам, заключенным на срок менее одного месяца, платежи исчисляются как за полный месяц. Этот порядок действует для большинства страхователей.

Методология исчисления платежей по страхованию сельскохозяйственных культур. Размер страховых платежей сельскохозяйственного предприятия определяется из среднего застрахованного урожая каждой культуры, цены на ее продукцию, площади посева (посадки) и тарифов. Органы страхования по каждому субъекту страхования отдельно ведут «Журнал учета урожайности сельскохозяйственных культур», в котором фиксируются данные о ежегодной урожайности основ ной продукции всех культур. По культурам, дающим два-три вида основной продукции (лубяные культуры, многолетние и однолетние травы и др.), урожайность записывается раздельно по видам продукции. Лишь по некоторым культурам (садовым, ягодникам, бахчевым и т.п.) учитывается общая урожайность. Сведения об урожайности вписываются в журнал из годового статистического отчета сельскохозяйственного предприятия. Однако перечни культур в журнале и годовом отчете не полностью совпадают. Так, в годовых отчетах посевы и урожай культур, дающих однородную продукцию, могут учитываться раздельно. По этим культурам предварительно определяется средневзвешенная урожайность на всей площади посева (посадки), которая и записывается в журнал. На основе данных журнала об урожайности определяется средняя урожайность за последние 5 лет, а затем стоимость урожая с 1 га. Расчет этих показателей исключительно важен для установления экономически правильных отношений между сельскохозяйственными предприятиями и органами страхования. Стоимость среднего 5-летнего урожая влияет в дальнейшем на размер страхового возмещения, выплачиваемого при наступлении бедствий, и на величину платежей страхователей в фонд страхования. Средняя 5-летняя урожайность определяется по всем видам (или группам) сельскохозяйственных культур и по каждому виду их основной продукции. При расчете средней урожайности учитываются все годы посева культуры, включая периоды, в которые произошла полная гибель той или иной культуры. Если в некоторые годы культура не выращивалась (в журнале — прочерк), то эти годы исключаются из расчета средней урожайности, и она определяется как средняя арифметическая за оставшиеся четыре или три года. Если какая-либо культура в течение пяти последних лет высевалась менее трех лет, в расчет принимается плановая урожайность за предыдущий год (а при ее отсутствии — плановая за текущий год). Иногда в хозяйстве наблюдается ярко выраженная периодичность плодоношения семечковых садов. Тогда из данных об урожайности за 10 лет для расчета средней 5-летней берутся годы, соответствующие данному по плодоношению (четные или нечетные). Стоимость урожая исчисляют исходя из основных цен государственных закупок продукции. Какие-либо стимулирующие надбавки к ценам не учитываются. Полная стоимость урожая исчисляется из стоимости сред него урожая с 1 га и площади посева культуры. По культурам, дающим два-три вида основной продукции, вначале исчисляется стоимость урожая с 1 га по каждому виду продукции, затем — по культуре в целом. Стоимость урожая с 1 га по таким культурам рассчитывают как средневзвешенную величину исходя из площади, с которой убирался в истекшем году тот или иной вид основной продукции. Страховые платежи исчисляются из стоимости урожая на всю площадь посева (посадки) и ставок страховых платежей. Тарифы дифференцируются по видам (группам) культур и по территориальному признаку (областям, краям, а иногда и районам). Расчет платежей делается в специальной карточке на основе средней урожайности. Карточку подписывают руководитель организации страхования или его заместитель, руководитель и главный бухгалтер сельскохозяйственного предприятия. Один экземпляр карточки передается хозяйству, другой хранится в страховой организации. В карточке указывают не только общую сумму платежей, но и сроки их уплаты. По обязательному страхованию таких сроков, как правило, три-четыре, причем большая часть платежей отнесена на второе полугодие, когда сельскохозяйственные предприятия получают основную сумму денежных доходов. По добровольному страхованию рассрочка платежей меньшая. Аналогично организуются исчисление и уплата страховых платежей по фермерским и арендным хозяйствам. Здесь преимущественно используется планируемая урожайность или предусмотренная договором аренды. Могут применяться по желанию хозяйства рыночные или другие цены на сельскохозяйственную продукцию.

Методология страхования грузов и перевозки грузов. Ставки страховых платежей дифференцируются по видам транспортировки и типам страховой ответственности. При пере возке водным транспортом ставки зависят также от места нахождения грузов — в трюме или на палубе. Страховая организация может увеличивать или снижать ставки, когда это вызывается условиями перевозки, ее расстоянием и направлением, состоянием транспортных средств и другими факторами. При заключении договора с дополнительной ответственностью применяются, кроме того, индивидуальные ставки платежей, исходя из содержания этой дополнительной ответственности и специфических свойств перевозимых грузов. Взаимоотношения сторон, при наступлении страхового случая определяются следующими требованиями. Страхователь обязан принять все возможные меры к спасанию поврежденного груза, а также к обеспечению права страховой организации на регресс к виновной стороне. В течение суток после того, как стало известно о страховом случае, необходимо сообщить о нем страховой организации. Последняя должна не позднее трех дней после получения соответствующих документов приступить к составлению страхового акта и определению ущерба. Ставки платежей (премии) по страхованию судов дифференцированы с учетом: назначения судов (торговые, промысловые, пассажирские, спортивные, ледоколы и т.п.), материала корпуса (стальные, железобетонные, деревянные и т.д.), класса и возраста судов, рода двигателя (тепловые, паровые, электрические, атомные), района плавания (океанские, морские, прибрежного плавания). Кроме того, для торговых судов ставки различаются в зависимости от их специализации (танкеры, лесовозы, зерновозы, контейнеровозы и т.д.) и некоторых других признаков. Перспективы страхования судов, как на внешних, так и на внутренних путях сообщения расширяются в связи с экономической самостоятельностью пароходств государств — членов СНГ, возникновением акционерных и частных транспортных компаний, развитием арендных отношений на морском и речном флоте. Страхованием судов начинают заниматься вновь создаваемые акционерные страховые компании. Предлагаемые ими страховые услуги в деталях могут отличаться от изложенных выше, но в основных принципиальных вопросах они не могут не учитывать требования, выработанные мировой практикой. Со страхованием судов и грузов тесно связано страхование фрахта, т.е. платы за перевозку груза. В зависимости от условий оплаты фрахта страхователем выступает перевозчик, грузовладелец либо тот и другой. Если по договору перевозки фрахт подлежит оплате в любом случае, даже при гибели судна с грузом, то в страховании фрахта заинтересован грузовладелец, так как при утрате груза (или его части), он получит возмещение провозной платы. Если фрахт должен оплачиваться при доставке груза в порт назначения, то страхование фрахта в интересах как перевозчика (судовладельца), который не получит фрахта в случае недоставки груза (в результате гибели судна), так и грузовладельца, который должен будет оплатить фрахт при доставке груза, даже если он поврежден. Перевозчик заинтересован в страховании фрахта в случаях, когда судно направляется под погрузку в другой порт и в пути получит повреждение, не позволяющее осуществить пере возку в установленные договором сроки. Судоходство сопряжено с ответственностью владельца судна за ущерб, который может быть причинен портовым сооружениям при столкновении с ними, водному бассейну и берегу при разливе нефти и в других случаях. Страхование такой ответственности судовладельца вначале было дополнением к страхованию судов, а в дальнейшем стало самостоятельным видом страхования.

Методология исчисления платежей по страхованию животных в общественных хозяйствах Основные данные, необходимые для исчисления платежей, берутся из годового отчета хозяйства за предшествующий год, По некоторым видам и группам животных стоимость определяется по данным аналитического учета. Страховые платежи исчисляются также со стоимости животных, принятых на откорм или доращивание, поскольку этот скот зачисляется на баланс принимающих хозяйств, а у передающих — списывается с баланса. Стоимость и страховые платежи исчисляются отдельно по следующим группам животных: крупный рогатый скот; свиньи; овцы и козы; лошади; верблюды, ослы и мулы; олени; домашняя птица; пушные звери и кролики; семьи пчел. Стоимость лошадей, верблюдов, ослов и мулов, принятая по годовому отчету, должна быть уменьшена на сумму амортизации рабочих животных соответствующего вида. На других животных (рабочие волы и олени, продуктивный скот) амортизация не начисляется. Учет износа (амортизации) по группам основных фондов в хозяйствах, как правило, не ведется. Поэтому для расчета стоимости животных амортизация принимается на среднем уровне, исчисленном для всех основных фондов. Ставки платежей дифференцированы по названным группам (видам) животных. Кроме того, они могут дифференцироваться по территориям (областям, краям, республикам и т.д.). Несмотря на некоторые отличия в условиях страхования основного продуктивного и рабочего скота, племенных животных и молодняка, платежи рассчитываются для соответствующей группы по единым ставкам, что экономически оправдано. В большинстве хозяйств соотношение названных групп относительно стабиль но. В течение года молодняк переводится в основное стадо, и, следовательно, на него уже распространяется общая ответственность. Вместе с тем при единых ставках платежей создаются своего рода льготы для хозяйств, специализирующихся на племенном животноводстве. Платежи по страхованию животных в фермерских хозяйствах и других сельхозпредприятиях исчисляются, как и по другим видам имущества, в карточке-расчете. Ставки платежей дифференцированы также по видам животных. Срок уплаты платежей (один или несколько) устанавливается при заключении договора страхования. Для обязательного страхования сроки платежей предусмотрены законодательством.

Методология тарификации страхования имущества граждан Всю совокупность имущества граждан по степени его важности для удовлетворения семейных потребностей можно разделить на две категории: • приоритетное имущество, т.е. имущество особой важности, первой необходимости, гибель которого задевает не только личные, но и общественные интересы; • прочее имущество, гибель которого задевает в основном личные интересы граждан. Гибель имущества первой категории (жилого дома и сельскохозяйственных животных в той местности, где они являются источником питания семьи) может нанести владельцу чрезвычайный ущерб, при котором ему не обойтись без посторонней по мощи. При гибели этого имущества государство вынуждено оказывать материальную помощь гражданам. Часть имущества государственному страхованию не подлежит: домашние животные — собаки, кошки, птицы, звери; деньги; рукописи; документы; фотографии и др., хотя эти и другие объекты страхования могут заинтересовать негосударственные страховые общества. Исключение из объектов страхования обусловлено двумя факторами: неопределенностью страховой оценки соответствующих объектов и невозможностью достоверного установления факта гибели имущества (например, денег, ценных бумаг и т.п.), а иногда и размеров ущерба. Тарифные ставки страхования строений. Для расчета страхового платежа используются тарифные ставки, установленные в зависимости от годовой страховой суммы. Средние ставки страховых платежей по страхованию строений различны для сельской и городской местности. Страховые суммы по страхованию крупного рогатого скота установлены по трем возрастным группам: от шести месяцев до одного года; от одного года до двух лет; старше двух лет; по лошадям и верблюдам — по двум возрастным группам: от одного года до двух лет; старше двух лет. Тарифные ставки для краев, областей, округов, районов и городов определяются из уровня убыточности страховой суммы. Гражданам, страховавшим животных данного вида и возрастной группы не менее трех лет без перерыва обычно, предоставляется льготный месячный срок для заключения нового договора. Благодаря этой льготе новый договор может быть оформлен уже после окончания действия предыдущего договора, но срок его действия наступает с момента окончания прежнего. Если в льготный месячный срок животное погибнет до заключения нового договора, страховое возмещение выплачивается страхователю в сумме, на которую погибшее животное было застраховано по ранее действующему договору. Страховой платеж в этом случае удерживается из суммы страхового возмещения. Страхование имущества на подворье. Договор страхования заключается сроком на один год. Ставка платежа (в зависимости от варианта) составляет обычно 0,7—1\% страховой суммы. Договор вступает в силу при уплате взноса: наличными деньгами — со следующего дня после внесения платежа; при безналичном расчете — со дня выдачи заработной платы рабочим и служащим или средств на оплату труда колхозникам. Тарифные ставки страховых платежей дифференцированы в зависимости от того, по какому договору (общему или специальному) застраховано домашнее имущество. По специальному договору размер тарифной ставки установлен в зависимости от степени риска. Страховой платеж исчисляется умножением соответствующей тарифной ставки, установленной по данному варианту страхования, на страховую сумму по договору и делением на 100. По договорам, заключенным на срок менее года (в том числе и дополнительным), страховые платежи вносятся в установленном проценте от суммы годичного платежа. Основные условия страхования имущества граждан, занимающихся индивидуальной трудовой деятельностью Договоры страхования заключаются с гражданами, занимающимися производством товаров народного потребления или оказанием услуг населению и имеющими на это патент (регистрационное удостоверение), выданный в установленном порядке. Страхованию подлежит имущество, непосредственно используемое (предназначенное для использования) в индивидуальной трудовой деятельности, вид которой указывается в патенте. Этот договор не охватывает страхованием предметы домашнего имущества, не относящиеся к индивидуальной трудовой деятельности страхователя, а также строения и транспортные средства. Страхование проводится на случай уничтожения или повреждения имущества в результате пожара, взрыва, наводнения и других стихийных бедствий, а также наезда транспортных средств, падения деревьев и летательных аппаратов, внезапного разрушения основных конструкций строений, в которых находится имущество, аварии систем водоснабжения, отопления и канализации, проникновения воды из соседних (чужих) помещений, преднамеренных (неправомерных) действий третьих лиц, а также на случай похищения имущества и уничтожения или повреждения его, связанных с похищением либо попыткой похищения. Имущество считается застрахованным по адресу, указанному в страховом свидетельстве о месте осуществления индивидуальной трудовой деятельности (на дому, в арендуемом помещении или в специальной постройке, по месту оказания услуг, например, при строительстве строений на садовых участках, ремонтных работах на дому у граждан-заказчиков и т.п.). Договор страхования заключается сроком от трех до 11 месяцев и на один год. Страховая сумма определяется страхователем в пределах стоимости используемого в процессе индивидуальной трудовой деятельности имущества с учетом скидки на износ. Страховые платежи по договорам, заключенным сроком на один год, подлежат уплате в размере 2\% страховой суммы, а при страховании на три месяца — в размере 40\%, четыре — 50, пять — 60, шесть — 70, семь — 75, восемь — 80, девять — 85, десять — 90\% и 11 месяцев — 95\% от суммы годового платежа. Договор заключается с обязательным осмотром имущества и проверкой данных о его стоимости и сведений, содержащихся в патенте. Платежи вносятся единовременно за весь срок страхования. Действие договора может быть прекращено, если по решению компетентных органов страхователь лишен патента на право занятия индивидуальной трудовой деятельностью.