2.2 Прямое участие государства в становлении страховой системы защиты имущественных интересов

    Прямое  участие государства в становлении  страховой системы защиты имущественных  интересов обусловливается необходимостью, во-первых, предоставления гарантий социальной защиты определенных групп населения  и проведением обязательного  государственного страхования за счет бюджетных средств; во-вторых, определением основ и порядка участия государства  в страховании некоммерческих рисков для защиты инвестиций, в том числе  и иностранных, в страховании  экспортных кредитов; в-третьих, предоставлением дополнительных гарантии тем средствам страховщиков, которые размещаются в форме специальных нерыночных государственных ценных бумаг с гарантированным доходом; в-четвертых, созданием целевых резервов, компенсирующих несостоятельность отдельных страховых организаций при исполнении ими обязательств по договорам долгосрочного страхования жизни и пенсионного страхования граждан.

2.3 Законодательное  обеспечение становления  и защиты национальною страхового рынка.

    Законодательство  о страховании имеет комплексный  характер и может быть выделено в  качестве отдельной комплексной  отрасли законодательства, включающей в себя законы, регулирующие страховую  деятельность, указы Президента РФ, постановления Правительства РФ, приказы и инструкции, издаваемые в пределах своей компетенции  федеральными органами по надзору за страховой деятельностью.

    Как институт гражданского права страхование  регулируется нормами только ГК Российской Федерации и ряда других специальных законов. Но сама страховая деятельность как вид хозяйственной деятельности, основывающейся на массиве частноправовых и публично-правовых отношений, регулируется целым комплексом различных нормативно-правовых актов, начиная от закона и заканчивая приказами и инструкциями федерального органа по надзору за страховой деятельностью. Сюда же следовало бы отнести и локальные, внутрифирменные акты, действующие только в пределах и на территории конкретного юридического лица.

2.4 Государственный надзор за страховой деятельностью

    Страховой рынок как часть финансово-кредитной  системы является объектом государственного регулирования во всех странах мира[7,35]. В самом общем виде это регулирование страхового рынка представляет собой упорядочение деятельности всех его участников.

    Процесс регулирования деятельности страховых  организаций (страхового рынка) включает в себя:

• создание нормативно-правовой базы функционирования страховых организаций;
• отбор профессиональных участников страхового рынка, поскольку не любое лицо или не любая организация могут занять место страховщика, страхового посредника и т.п.;
• контроль за соблюдением выполнения всеми участниками страхового рынка (в том числе и страховщиками) норм и правил функционирования;
• систему санкций за отклонение от установленных норм и правил деятельности страховых организаций на рынке.

    Формы и методы государственного регулирования страхования  делятся на две  группы: административные (прямые) и экономические (косвенные). На современном этапе преобладают административные методы регулирования.

    Система административного  регулирования опирается на действующую систему законодательства, которая включает в себя общие правовые акты, специальное страховое законодательство и комплект подзаконных актов и вневедомственных нормативных документов, принимаемых в пределах компетенции различными органами исполнительной власти.

    Общее законодательство охватывает правовые акты, регулирующие деятельность всех субъектов права, независимо от вида предпринимательской деятельности, рода занятий. К ним следует отнести Гражданский кодекс РФ, Налоговый кодекс РФ, Федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве)» и др.

    Специальное страховое законодательство регулирует специфические страховые отношения.

    Система подзаконных актов  и ведомственных  нормативных документов, принимаемых в пределах компетенции различными органами исполнительной власти, включает, к примеру, условия лицензирования страховой деятельности, план счетов бухгалтерского учета и инструкции по его ведению, положение о порядке регистрации объединений страховых организаций, требования к размеру нормативного соотношения активов и обязательств страховщиков и многие другие акты и документы.

    Центральное звено системы  административного  регулирования страховой  деятельности – орган  страхового надзора.

    Экономические регуляторы – это меры косвенного воздействия государства на страховой рынок через другие сферы и звенья финансово-кредитной системы посредством использования механизмов налогообложения, учетной политики, рынка ценных бумаг и т.п.[6,250]

Структура органов государственного регулирования  деятельности организаций на страховом  рынке включает[3,105]:

• Министерство финансов РФ, в структуре которого и содержится специальное подразделение, контролирующее деятельность страховщиков – Департамент страхового надзора; 
• Министерство РФ по антимонопольной политике – устанавливает антимонопольные правила и осуществляет контроль за их исполнением;
• Центральный банк РФ – регулирует особенности деятельности страховых организаций на рынке банковских услуг;
• Федеральная комиссия по рынку ценных бумаг – регулирует особенности деятельности страховых организаций на рынке ценных бумаг;
• Министерство РФ по налогам и сборам и др.

       Кроме названных уровней государственного регулирования деятельности страховых организаций необходимо упомянуть и регулирование деятельности страховщиков на уровне конкретных субъектов (самих страховых организаций) – это так называемый внутрихозяйственный (внутрифирменный) контроль.

    И все же, несмотря на многоуровневую систему государственного регулирования  деятельности страховщиков, выполнение регулирующей функции государства  в страховой деятельности, как  правило, возлагается на специальные органы регулирования и надзора, которые имеют статус государственных органов исполнительной  власти, функционально обособленны и сочетают функции регулирования и контроля страхового рынка. В разных странах органы страхового надзора могут подчиняться или включаться в структуру самых различных ведомств, однако при этом они обладают достаточной степенью самостоятельности в принятии решений.

    В России надзор за страховой деятельностью  возложен на Департамент страхового надзора Министерства финансов РФ. Государственный надзор за деятельностью страховых организаций осуществляется в целях соблюдения требований законодательства РФ о страховании, эффективного развития страховых услуг, защиты прав и интересов потребителей (страхователей), страховщиков, иных застрахованных лиц и государства[2] (п.1 ст.30 Закона о страховании).

      Основными функциями Департамента  страхового надзора Министерства  финансов РФ являются:

1. выдача страховщикам лицензий на осуществление страховой деятельности
2. ведение Единого государственного реестра страховщиков и объединений страховщиков, а также реестра страховых брокеров
3. контроль за обоснованностью страховых тарифов и обеспечением платежеспособности страховщиков
4. установление правил формирования и размещения страховых резервов, показателей и форм учета страховых операций и отчетности о страховой деятельности
5. выдача в предусмотренных законом случаях разрешений на увеличение размеров уставных капиталов страховых организаций за счет средств иностранных инвесторов, на совершение сделок с участием иностранных инвесторов по отчуждению акций (долей в уставных капиталах) страховых организаций, а также на открытие филиалов страховыми организациями с иностранными инвесторами
6. разработка нормативных и методических документов по вопросам страховой деятельности, отнесенным Законом о страховании к компенсации федерального органа исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью, в том числе методики расчета соотношений между активами и принятыми обязательствами страховщика, методики расчета ставок страховых взносов и типовых правил страхования
7. обобщение практики страховой деятельности, разработка и представление в установленном порядке предложений по развитию и совершенствованию законодательства РФ о страховании.

       Федеральный орган исполнительной  власти по надзору за страховой  деятельностью для выполнения  возложенных на него функций  имеет право:

• получать от страховщиков установленную отчетность о страховой деятельности, информацию об их финансовом положении, получать необходимую для выполнения возложенных на нее функций информацию от предприятий, учреждений и организаций, в том числе банков, а также граждан;
• производить проверки соблюдения страховщиками законодательства РФ о страховании и достоверности предоставляемой ими отчетности;
• при выявлении нарушений страховщиками требований законодательства давать им предписания по их устранению, а в случае невыполнения предписаний приостанавливать или ограничивать действие лицензий этих страховщиков до устранения выявленных нарушений либо принимать решение об отзыве лицензии;
• обращаться в арбитражный суд с иском о ликвидации страховщика в случае неоднократного нарушения последним законодательства РФ, а также о ликвидации организаций, осуществляющих страхование без лицензии.

       Правительством РФ по предложению федерального органа исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью, согласованному с заинтересованными органами государственной власти, созданы также и территориальные органы страхового надзора  в целях соблюдения требований российского законодательства по вопросам страхования и создания условий для эффективного развития страховых услуг, а также защиты прав и интересов участников страхового рынка.

    Территориальные органы страхового надзора осуществляют непосредственный надзор за страховой деятельностью на территории субъектов РФ. Они действуют под руководством федерального органа исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью, а по вопросам, входящим в компетенцию республик в составе РФ, краев, областей, автономных округов, города Санкт-Петербурга, - во взаимодействии с соответствующими органами исполнительной власти субъектов Федерации.

    В соответствии с Положением о территориальных  органах страхового надзора Министерства финансов РФ (утвержденным приказом Минфина  России от 29.12.1997 г. № 1093) таким органом  является инспекция, осуществляющая свою деятельность на соответствующей территории РФ в пределах компетенции, установленной названным Положением[8].

3. Проблемы и задачи  государственного  регулирования страховой  деятельности

3.1. Основные направления  государственного  регулирования страховой  деятельности в  России.

    В настоящее время активное использование  обязательного страхования является одним из наиболее важных резервов развития страхования[7,85]. Для обеспечения развития необходимо:

1. создать концепцию этого развития, где должны быть определены основания для принятия решения о страховании тех или иных объектов или субъектов в обязательном порядке, приведен перечень видов страхования, которые следует проводить в обязательном порядке, сроки разработки и принятия законодательно-нормативной базы, необходимой для введения каждого из видов, организации, ответственные за разработку данных документов;
2. принять закон об основах проведения обязательного страхования, в котором должен быть представлен механизм принятия решений о порядке проведения отдельных видов обязательного страхования в стране, установлен порядок допуска страховых организаций к проведению операций по обязательному страхованию, охарактеризованы общие принципы осуществления такого страхования, порядок осуществления контроля за заключением договоров обязательного страхования и т.д.;
3. принять в первоочередном порядке законы, позволяющие проводить операции по наиболее важным видам обязательного страхования;
4. провести инвентаризацию действующих законодательных и нормативных актов, касающихся обязательных видов страхования, определить степень целесообразности проведения в обязательной форме.

    Действующая в настоящее время нормативная  база в области обязательного  страхования, по мнению некоторых ученых[8], несколько хаотична. С одной стороны, действует несколько десятков нормативных актов, которыми констатируется необходимость страхования тех или иных объектов или субъектов в обязательном порядке. При этом  необходимость проведения упомянутых в этих нормативных актах видов страхования вызывает у ученых серьезные сомнения.  В то же время большинство норм не реализовано, поскольку в соответствии со ст. 936 ГК РФ объекты, подлежащие обязательному страхованию, риски, от которых они должны быть застрахованы, и минимальные размеры страховых сумм определяются законом, а данные условия страхования в соответствующих законах, как правило, не оговорены.