Добровольное медицинское страхование,современное состояние и проблемы

    Перспективы развития частного ДМС позитивны, но вряд ли это вопрос ближайшего будущего. Для того, чтобы оно стало по-настоящему массовым видом страхования, должны произойти значительные изменения  как в уровне благосостояния людей, так и в их психологии.

    Государство в последнее время уделяет  серьезное внимание совершенствованию  системы здравоохранения - национальный проект "Здоровье" объявлен в качестве одного из приоритетных направлений  развития страны на ближайшую перспективу. Но возникает вопрос, в какой мере его реализация затронет рыночный механизм финансирования отрасли - добровольное медицинское страхование?

    Большинство опрошенных "Экспертом" специалистов считает, что нацпроект "Здоровье" никак не отразится на рынке ДМС, в особенности - на корпоративном  страховании. Причины в том, что основная проблема действующей системы обязательного медицинского страхования (которая и побуждает страхователей приобретать полисы ДМС) - нехватка узких специалистов и очереди в районных поликлиниках - проектом "Здоровье" вряд ли будет решена. Проект "Здоровье" можно рассматривать как инвестиционный, призванный значительно улучшить здоровье нации. Впрочем, единовременное финансирование без дальнейшей поддержки не сможет решить проблем, сложившихся в здравоохранении.

    Опыт  развитых стран доказывает, что именно добровольное медицинское страхование - наиболее эффективный механизм финансирования медицины. Тем не менее, развитие ДМС  в нашей стране, несмотря на большой потенциал его востребованности, наталкивается на преграды.

    Важнейшим сдерживающим фактором являются низкие доходы значительной части населения  и запаздывание формирования среднего класса, приводящие к дефициту массового  спроса на коммерческое медицинское  страхование. Возможным вариантом  решения данной проблемы в перспективе  могли бы стать субсидии государства  малоимущим гражданам для использования  ими программ ДМС. В таком случае страховые компании могли бы стать  мощным инструментом финансирования здравоохранения  за счет создания собственной инфраструктуры или инвестиций в существующие лечебные учреждения.

    Часто развитию ДМС препятствуют и сами лечебные учреждения. Низкая конкуренция  на рынке приводит к росту цен  на медицинское обслуживание, при  этом медучреждений, способных полноценно обслуживать такого рода программы, постоянно не хватает. Во многих, даже больших, городах существуют лишь несколько  больниц или поликлиник, с которыми страховщики могли бы работать. Важной проблемой остается и распространенность "серой" медицины, препятствующей повышению культуры получения платных  медицинских услуг.

    Наконец, ограничивает масштабы сотрудничества страховых компаний и лечебных учреждений и конфликт интересов, связанный  со стремлением медиков завысить стоимость и количество оказанных  услуг. Страховщики отмечают, что  медицинские учреждения иногда повышают цены несколько раз в год, из-за чего страховые компании вынуждены брать на себя дополнительные расходы, так как договоры со страхователями заключаются без учета повышения цен. При этом, по свидетельству многих страховщиков, качество лечения не улучшается, а иногда даже, наоборот, наблюдается явный регресс. Более того, желающих застраховаться по ДМС стало так много, что ряд клиник отказывается работать со страховыми компаниями, предпочитая осуществлять расчеты с пациентами напрямую, считая, видимо, контроль со стороны страховщиков слишком обременительным.

    Наиболее  критичный среди факторов, тормозящих развитие рынка добровольного медицинского страхования - фактор легитимности, иными  словами, проблемы с налоговым законодательством  в этой сфере. По закону отчисления на ДМС, которые можно относить на себестоимость, не должны превышать 3% от фонда оплаты труда предприятия. При этом в социальных пакетах  крупных зарубежных компаний до 40% затрат на персонал относится к непрямым денежным выплатам, включающим и медицинское  страхование, и пенсионный план, и  страхование жизни.

    Одним из наиболее действенных механизмов стимулирования развития ДМС могло  бы стать увеличение размера вычета из налогооблагаемой базы при расчете  налога на прибыль на сумму страховых  взносов, уплаченных по договорам ДМС. Также среди перспективных инструментов налогового стимулирования специалисты  отмечают освобождение от налогообложения  средств, направляемых страховыми организациями  на формирование резерва предупредительных  мероприятий по ДМС, и освобождение от налогообложения доходов, полученных гражданами в виде оплаты страховой  компанией санаторно-курортных путевок. В то время как решение многих проблем, сдерживающих развитие ДМС, - вопрос длительного времени, приведение налогового законодательства в сфере  медицинского страхования в соответствие с современными потребностями экономики  позволило бы дать значительный импульс  развитию ДМС в очень короткие сроки. 

    ЗАКЛЮЧЕНИЕ 

      Таким образом, можно сделать некоторые  выводы.

      Отношения по ДМС так же, как и ОМС, относятся  к социальному страхованию, преследующему  цель организации и финансирования предоставления застрахованному контингенту  медицинской помощи определенного  объема и качества, но по программам ДМС.

      Однако  ДМС не относится к государственному социальному страхованию из-за различия в реализуемых ими социальных интересов и различия форм собственности  и организационно-правовых форм страховых  организаций, осуществляющих социальное страхование.

      Добровольное  медицинское страхование - один из наиболее противоречивых видов страховой  деятельности. С одной стороны, оно  относится к личному страхованию, и его зачастую сравнивают со страхованием жизни, где объем обязательств страховщика  заранее определен в договоре страхования. С другой стороны, специалисты  справедливо относят его к  рисковым видам страхования и  сравнивают со страхованием имущества. Даже в зарубежной практике медицинскому страхованию отводят промежуточное  место между страхованием жизни  и рисковым страхованием, точнее, «иным, чем страхование жизни». В российской практике на представление о сути добровольного медицинского страхования  значительное влияние оказывает  существующая система обязательного  медицинского страхования.

      Низкий  уровень доходов населения сказывается  на состоянии здоровья, а значит, требуется не только разработка четкой концепции социальной и медицинской  защиты, но и обеспечение этой концепции  финансовыми ресурсами. Частично эти  задачи  и должна решить система  медицинского страхования, концентрирующая  в себе источники финансирования охраны здоровья посредством привлечения  средств, формирования фондов страховых  фирм, занимающихся ДМС.

      Залогом успешного проведения ДМС является разработка страховых медицинских  программ, позволяющих обеспечить сбалансированность между страховой стоимостью программы  и перечнем предлагаемых медицинских  услуг, а также разработка принципов  расчета страховых взносов, обеспечивающих выполнение страховщиком своих обязательств по соответствующим договорам.

      В целом создаваемая в России система  медицинского страхования с учетом корректировок и поправок приемлема  для современного этапа развития страхового рынка, так как в общем  учитывает особенности экономики  России современного периода. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     СПИСОК  ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 

1. Закон РФ «О медицинском страховании граждан в Российской Федерации» от 28.06.1991. № 1499-1 (с изменениями, внесенными Федеральным законом от 1.07.94 № 9-ФЗ)
2. Закон РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации» от 27.11.1992. № 4015-1 (в ред. Федерального закона от 10.12.2003 N 172-ФЗ)
3. Здоровье не купишь, но его можно застраховать / А. Рожков. - Газета. 13.05.2004.
4. Обязательное медицинское страхование в России / В. В. Дрошнев. – М.: «Анкил», 2004. – 160 с.
5. Письмо Росстрахнадзора "О порядке возврата части страховых взносов по договорам добровольного медицинского страхования" от 07.02.1995 № 09/1-3р/02
6. Страхование / С. В. Ермасов, Н. Б. Ермасова. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2004. 462 с.
7. Страховое дело: Учебник. В 2 т. (пер. с нем. О.И. Крюгер и Т.А. Федоровой). – т.2: Виды страхования / под ред. Т. А. Федоровой. - М.: Экономистъ, 2004. – 606 с.
8. Страховая медицина / В. Банев. - Дальневосточный капитал. № 6, 2004.
9. Страхование / М. А. Климова. – М.: Издательство ПРИОР, 2004. – 137 с
10. Страховое дело / Под ред. Л. А. Орланюк-Малицкой. – М.: Академия, 2003. – 208 с.