Автор работы: Пользователь скрыл имя, 08 Сентября 2011 в 22:15, курсовая работа
Метою дослідження є розгляд та аналіз сучасного ринку добровільного медичного страхування
Виходячи з мети роботи визначимо завдання:
1) розкрити економічну сутність такого виду страхування, як добровільне медичне;
2) провести порівняльний аналіз пропозиції на ринку даної послуги.
Вступ 3
1. Загальна характеристика сутності страхової послуги 4
1.1 Сутність та значення добровільного медичного страхування 4
1.2. Характеристика добровільного медичного страхування 8
2. Аналіз страхових пропозицій на ринку України. 12
Висновки до розділу 1 20
РОЗРАХУНКОВО-ПРАКТИЧНА ЧАСТИНА 21
Висновок до розділу 2 35
Список використаної літератури 36
*Умовні позначення: Ф1 – баланс, Р1 – розділ 1 звіту, Р3 – розділ 3 звіту, Р4 – розділ 4 звіту, (П) – на початок річного звітного періоду, (К) – на кінець річного звітного періоду, якщо не зазначено – на кінець річного звітного періоду.
Капiтал = 64166,80 - 256,10 - 16351,70 - 15158,00 - 13026,00 = 19375(тис.грн.)
Високоліквідні активи = 15921,20 + 1180,90 = 17102,1 (тис.грн.)
Зобов’язання, загальна сума зобов’язань = 16351,70 + 15158,00 + 13026,00 = 44535,7 (тис.грн.)
Дебіторська заборгованість = 13026,10 + 8898,30 + 0,20 + 529,50 + 116,00 + 945,10 = 23515,2 (тис.грн.)
Сума чистих премій = 61445,10 - 11327,40 = 50117,7 (тис.грн.)
Зароблені страхові платежі = 52241,30 (тис.грн.)
Чистий прибуток або збиток = 0,00 (тис.грн.)
Виплати і витрати = 37387,60 (тис.грн.)
Прибуток від фінансової діяльності =74229,90 + 74229,90 - 1354,30 - 72520,50 = 74585 (тис.грн.)
Середній обсяг фінансових інвестицій протягом року = (20967,10 + 3660,70 + 5825,70 + 9134,50 + 1634,10 + 3207,70) / 2 = 22214,9 (тис.грн.)
Чисті страхові резерви = 21242,10 - 4890,40 = 16351, 7 ( тис.грн.)
Для
якісного визначення рівня фінансової
надійності на підставі даних фінансової
звітності за результатами діяльності
страховиків розраховуються фінансові
показники, які відображені у табл. 2.2
відповідно до табл. 2.3.
Розрахунок показників тестів раннього попередження
| № з/п | Показник | Метод розрахунку | Формула* |
| 1 | Показник дебіторської заборгованості | ПДЗ = 100% ´ (Дебіторська заборгованість) / (Капітал) | 100 ´ (Ф1 050 + 160 + 170 + 180 + 190 + 200 + 210 + 060) / (Ф1 280 – 010 – 430 – 480 – 620 – 630) |
| 2 | Показник ліквідності активів | ПЛА = 100% ´ (Високоліквідні активи) / (Зобов’язання) | 100 ´ (Ф1 230 + 240) / (Ф1 430 + 480 + 620 + 630) |
| 3 | Показник ризику страхування | ПРС = 100% ´ (Сума чистих премій за всіма полісами) / (Капітал) | 100 ´ (Р1 010 – 020) / (Ф1 280 – 010
– 430 – 480 – 620 – 630)
або 100 ´ (Страхові платежі - Перестраховочні платежі) / (Ф1 280 – 010 – 430 – 480 – 620 – 630) |
| 4 | Зворотний показник платоспроможності | ЗПП = 100 ´ (Загальна сума зобов’язань) / (Капітал) | 100 ´ (Ф1 430 + 480 + 620 + 630) / (Ф1 280 – 010 – 430 – 480 – 620 – 630) |
| 5 | Показник доходності | ПД = 100 ´ (Чистий прибуток) / (Капітал) | 100 ´ (Ф2: 220 (або 225)) / (Ф1 280 – 010 – 430 – 480 – 620 – 630) |
| 6 | Показник обсягів страхування (андеррайтингу) | ПА = 100 ´ (Виплати і витрати) / (Сума чистих зароблених премій) | 100 ´ Р1 240 / Ф2:010
або 100 ´ (Сума страхових виплат) / (Ф2 : 010) |
| 7 | Показник змін у капіталі | ПЗК = 100 ´ (Капітал (t)) / (Капітал (t-1) – 1) | 100 ´ ((Ф1 280 – 010 – 430 – 480 – 620 – 630)(К) / (Ф1 280 – 010 – 430 – 480 – 620 – 630)(П) – 1) |
| 8 | Показник змін у сумі чистих премій за всіма полісами | ПЗЧП = 100 ´ ((Сума чистих премій (t)) / (Сума чистих премій (t – 1)) – 1) | 100 ´ (Р1(П) (010 – 020) / Р1(К) (010
– 020) – 1)
або 100 ´ (Страхові платежі (П) - Перестраховочні платежі (П)) / [(Страхові платежі (К) - Перестраховочні платежі (К)) -1] |
| 9 | Показник незалежності від перестрахування | ПНП = 100 ´ (Чиста сума премій по всіх полісах) / (Валова сума премій по всіх полісах) | 100 ´ Р1 (010 – 020) / Р1 010
або 100 ´ (Страхові платежі - Перестраховочні платежі) / (Страхові платежі) |
| 10 | Показник відношення чистих страхових резервів до капіталу | ПВРК = 100% ´ (Чисті страхові резерви) / (Капітал) | 100 ´ (Ф1 415 – 416) / (Ф1 280 – 010 – 430 – 480 – 620 – 630) |
| 11 | Показник доходності інвестицій | ПДІ = 100% ´ (Прибуток від фінансової діяльності) / (Середній обсяг фінансових інвестицій протягом року) | 200 ´ Ф2 (110 + 120 + 130 – 140 – 150 – 160) / Ф1(040(П) + 045(П) + 220(П) + 040(К) + 045(К) + 220(К)) |
Показник дебіторської заборгованості = (23515,2 / 19375) *100 = 121,37 %
Показник ліквідності активів = (17102,1 / 44535,7) *100 = 38,4 %
Показник ризику страхування = (50117,7 / 19375) *100 = 258 %
Зворотний показник платоспроможності = (44535,7 / 19375) *100 = 229,86 %
Показник доходності = (0,00 / 19375)*100 = 0 %
Показник обсягів страхування (андеррайтингу) = (37387,60 / 50117,7)*100 = 74,59 %
Показник змін у капіталі = ((19375 / 22734)-1))*100 = -14,7 %
Показник змін у сумі чистих премій за всіма полісами= ((50117,7 / 45532,5)- -1))*100 = 10,07%
Показник незалежності від перестрахування = (50117,7 / 61445,10) *100 = 81,56 %
Показник відношення чистих страхових резервів до капіталу = (16351, 7 / 19375) *100 = 84,39 %
Показник доходності інвестицій = (74585 / 22214,9) *100 = 335,74 %
Фактична
оцінка кожного показника визначається
шляхом порівняння розрахованого значення
показника з відповідною шкалою значень
наведеною у табл. 2.4. у 3 стовбчику.
Загальна оцінка визначається як сума фактичних оцінок по окремих показниках, вона округляється до цілого числа за загальними правилами округлення.
Результати тестів раннього попередження записуються у табл. 2.4.
ТЕСТИ РАННЬОГО ПОПЕРЕДЖЕННЯ
CК «Інкомстрах» на «___» ____________ 200__р.
(найменування страховика і звітна дата)
| з/п | Вид показника | Розраховане значення показника | Оціночна шкала | Коефіцієнт | Фактична оцінка | Загальна оцінка |
| 1 | Показник дебіторської заборгованості (ПДЗ) | 121,37 | 1. 0 £ ПДЗ < 50
2. 50 £ ПДЗ < 75 3. 75 £ ПДЗ < 100 4. 100 £ ПДЗ |
0,04 | 4 | 0,16 |
| 2 | Показник ліквідності активів (ПЛА) | 38,4 | 1. 95 £ ПЛА
2. 80 £ ПЛА < 95 3. 65 £ ПЛА < 80 4. ПЛА < 65 |
0,10 | 4 | 0,4 |
| 3 | Показник ризику страхування (ПРС) | 258 | 1. ПРС £
100
2. 100 < ПРС £ 200 3. 200 < ПРС £ 300 4. 300 < ПРС |
0,06 | 3 | 0,18 |
| 4 | Зворотний показник платоспроможності (ЗПП) | 229,86 | 1. 0 < ЗПП £
20
2. 20 < ЗПП £ 50 3. 50 < ЗПП £ 75 4. 75 < ЗПП, ЗПП £ 0 |
0,18 | 4 | 0,72 |
| 5 | Показник доходності (ПД) | 0 | 1. 50 < ПД
2. 25 < ПД £ 50 3. 0 £ ПД £ 25 4. ПД < 0 |
0,06 | 3 | 0,18 |
| 6 | Показник обсягів страхування (андеррайтингу) (ПА) | 74,59 | 1. ПА £ 50
2. 50 < ПА £ 100 3. 100 < ПА £ 110 4. 110 < ПА |
0,06 | 2 | 0,12 |
| 7 | Показник змін у капіталі (ПЗК) | -14,7 | 1. 10 < ПЗК
2. 5 < ПЗК £ 10 3. 0 < ПЗК £ 5 4. ПЗК £ 0 |
0,06 | 4 | 0,24 |
| 8 | Показник змін у сумі чистих премій за всіма полісами (ПЗЧП) | 10,07 | 1. 40 £ ПЗЧП
2. 33 £ ПЗЧП < 40 3. 10 £ ПЗЧП < 33 4. ПЗЧП < 10 |
0,06 | 3 | 0,18 |
| 9 | Показник незалежності від перестрахування (ПНП) | 81,56 | 1. 50 £ ПЗП
2. 40 £ ПЗП < 50 3. 30 £ ПЗП < 40 4. ПЗП < 30, 85 £ ПЗП |
0,18 | 1 | 0,18 |
| 10 | Показник відношення чистих страхових резервів та капіталу (ПВРК) | 84,39 | 1. 0 < ПВРК £ 50
2. 50 < ПВРК £ 75 3. 75 < ПВРК £ 100 4. 100 < ПВРК, ПВРК £ 0 |
0,16 | 3 | 0,48 |
| 11 | Показник доходності інвестицій (ПДІ) | 335,74 | 1. 10 £ ПДІ
2. 5 £ ПДІ < 10 3. 0 £ ПДІ < 5 4. ПДІ < 0 |
0,04 | 1 | 0,04 |
| ЗАГАЛЬНА ОЦІНКА | 3 | |||||
Ситуацiя 2.
Побудувати рейтинг 14 страхових компаній, фінансові показники яких наведені в табл. 3.1, на основі розрахунку:
-
рівня (маржі)
- рівня перестрахування;
- рівня виплат;
- рівня нетто-виплат у платежах.
Загальний рейтинг необхідно визначити на основі способу суми місць, коли об’єкти ранжуються за окремими показниками та визначаються місця. Рейтинг визначається як сума місць. Страхова компанія з мінімальною сумою місць посідає першу позицію.
При розрахунку рівня платоспроможності страховика припустити, що величина нематеріальних активів складає 10,16 % загального розміру активів страхової компанії.
1. Визначимо рівень перестрахування за формулою:
,
де R1 — рівень перестрахування;
СПп — страхові платежі, передані у перестрахування;
СП — страхові платежі.
2. Визначимо рівень виплат за формулою:
,
де R2 — рівень виплат;
СВ — страхові виплати.
3. Визначимо рівень нетто-виплат у платежах за формулою:
,
де R3 — рівень нетто-виплат у платежах;
СВп — частки страхових виплат, компенсовані перестраховиками.
4. Визначаємо розмір фактичного запасу платоспроможності (ФЗ):
ФЗ = ВК – 0,1016*А,
де ВК – власний капiтал;
А – активи.
5. Визначаємо розмір нормативного запасу платоспроможності (НЗ):
НЗ = (СП – 0,5 × СПП) × 0,18
або
НЗ = (СВ – 0,5 × СВП) × 0,26,
НЗ приймається рівним більшої з даних величин.
6. Визначаємо рівень платоспроможності (П) як співвідношення фактичного й нормативного запасів.
Результати наведемо
у табл.2.6.
Таблиця 2.5
Вихідні данні для розрахунку рейтингу за 2007 р.
| Страхова компанія | Страхові платежі | Активи | Статутний фонд | Власний капітал | Страхові резерви | Частка перестраховиків у резервах | Передано у перестрахування (страхові платежі) | Страхові виплати | Частки страхових виплат компенсовані перестраховиками | Витрати на ведення справи | Чистий прибуток | Нематеріальні актитви (16% загальних активів) |
| Альфа Гарант | 105532,5 | 185214,1 | 100000,0 | 119215,1 | 69462,1 | 8056,1 | 14367,2 | 30790,2 | 6476,9 | 7518,6 | 9579,0 | 29634,26 |
| Актив-Страхування | 17442,7 | 23365,2 | 12254,3 | 17133,8 | 7186,8 | 2859,8 | 7113,4 | 2101,6 | 1086,2 | 3278,1 | 4242,9 | 3738,432 |
| Бусін | 40420,3 | 51577,0 | 10125,0 | 42416,9 | 16082,3 | 11344,2 | 31225,3 | 2704,9 | 1459,4 | 1156,5 | 2426,1 | 8252,32 |
| Галактика | 96596,2 | 118735,9 | 50000,0 | 61894,9 | 37175,0 | 6674,1 | 17127,5 | 26604,7 | 4617,0 | 23396,8 | 13378,3 | 18997,74 |
| Дженералі Гарант страхування | 527838,5 | 380380,2 | 83490,0 | 127058,4 | 244702,0 | 15909,0 | 44528,5 | 214 33,0 | 3961,5 | 177415,3 | 6729,5 | 60860,83 |
| Європейський страховий альянс | 112326,0 | 123582,1 | 55000,0 | 64726,8 | 43383,5 | 9275,1 | 22496,1 | 50475,7 | 6491,1 | — | 2992,0 | 19773,14 |
| Іллічівське | 65697,6 | 104330,7 | 19000,0 | 73053,4 | 28760,5 | 4801,7 | 14234,1 | 28261,1 | 2328,7 | 3069,5 | 16035,2 | 16692,91 |
| ІНГО Україна | 425472,4 | 269040,4 | 64737,4 | 91099,7 | 348277,5 | 190545,1 | 69503,5 | 177041,7 | 18367,0 | 154668,8 | 16463,1 | 43046,46 |
| Каштан | 45402,8 | 94278,1 | 65320,0 | 78258,9 | 20127,2 | 8051,6 | 22445,8 | 4298,7 | 282,9 | 12401,0 | 6853,8 | 15084,5 |
| Нова | 74 398,2 | 78246,7 | 30000,0 | 37012,0 | 51486,8 | 15 919,8 | 20031,1 | 38173,7 | 20907,1 | — | 879,7 | 12519,47 |
| Просто страхування | 214209,1 | 153510,7 | 7770,0 | 48424,4 | 87234,2 | 8435,6 | 20687,9 | 86667,0 | 1571,2 | 72505,9 | 109,7 | 24561,71 |
| СГ ТАС | 257087,9 | 469201,5 | 16200,0 | 249179,5 | 163412,9 | 19715,7 | 28474,5 | 89742,5 | 19059,4 | 42320,2 | 61 518,5 | 75072,24 |
| Страхові традиції | 76128,2 | 140072,5 | 44134,8 | 48534,4 | 50379,3 | 7910,5 | 15084,9 | 17776,6 | 1136,5 | 25995,4 | 498,4 | 22411,6 |
| Українська транспортна страхова компанія (UTICO) | 50496,3 | 186225,2 | 133958,8 | 150010,5 | 21516,4 | 2 395,0 | 9065,5 | 17426,7 | 4390,3 | 8788,6 | 3875,7 | 29796,03 |
| Всього | 2109048,7 | 2377760,3 | 691990,3 | 1208018,7 | 1189186,5 | 311 893,3 | 336385,3 | 786098,1 | 92135,2 | 532514,7 | 145581,9 | 380441,6 |
Таблиця 2.6
| Страхова компанiя | R1, % | R2, % | R3, % | П | Кiлькiсть балiв | Мicце |
| 1. Альфа Гарант | 13,6 | 29,2 | 26,7 | 5,67 | 35 | 10 |
| 2. Актив-Страхування | 40,8 | 12 | 9,8 | 5,91 | 31 | 7 |
| 3. Бусін | 77,3 | 6,7 | 3,7 | 8,33 | 30 | 6 |
| 4. Галактика | 17,7 | 27,5 | 27,7 | 3,14 | 34 | 9 |
| 5. Дженералі Гарант страхування | 8,4 | 4,1 | 3,6 | 0,97 | 54 | 12 |
| 6. Європейський страховий альянс | 20 | 45 | 49 | 2,87 | 19 | 2 |
| 7. Іллічівське | 21,7 | 43 | 50,4 | 5,92 | 13 | 1 |
| 8. ІНГО Україна | 16,3 | 41,6 | 44,6 | 0,91 | 30 | 6 |
| 9. Каштан | 49,4 | 9,5 | 17,5 | 11,16 | 27 | 5 |
| 10. Нова | 26,9 | 51,3 | 31,8 | 2,51 | 21 | 3 |
| 11. Просто страхування | 9,7 | 40,5 | 44 | 0,89 | 36 | 11 |
| 12. СГ ТАС | 11,1 | 35 | 30,9 | 4,61 | 32 | 8 |
| 13. Страхові традиції | 19,8 | 23,4 | 27,3 | 2,78 | 36 | 11 |
| 14. Українська транспортна страхова компанія (UTICO) | 18 | 34,5 | 31,5 | 15,84 | 22 | 4 |