Анализ развития рынка страховых компаний в Республике Беларусь

     Сущность  рисковой функции состоит в формировании специализированного страхового фонда  денежных средств как платы за риски, которые берут на свою ответственность  страховые компании. Этот фонд может  формироваться как в обязательном, так и в добровольном порядке.

     Восстановительная (защитная) функция страхования проявляется  в выплате обусловленной нормативным  актом (в случае обязательного страхования) либо договором страхования денежной суммы и таким образом обеспечивается полное или частичное погашение (восстановление) потерь, понесенных физическими  или юридическими лицами.

     Предупредительная функция страхования (предупреждение страхового случая и минимизация  ущерба) предполагает широкий комплекс мер, в том числе финансирование мероприятий по недопущению или  уменьшению негативных последствий  несчастных случаев, стихийных бедствий. Сюда же относится правовое воздействие  на страхователя, закрепленное в условиях заключенного договора страхования  и ориентированное на его бережное отношение к застрахованному  имуществу. В целях реализации этой функции страховщик образует особый денежный фонд предупредительных мероприятий.

     В интересах страховщика израсходовать  определенные денежные средства на предупреждение ущерба, которые помогут сохранить  застрахованное имущество в первоначальном состоянии. Расходы страховщика  на предупредительные мероприятия  целесообразны, так как позволяют  добиться существенной экономии денежных средств на выплату страхового возмещения, предотвращая страховой случай. 

     Страховые организации строят свою предупредительную  деятельность на использовании разнообразных  методов, в том числе:

• системы страховых льгот, поощряющих образцовую охрану собственности от различных страховых случаев
• системы страховых санкций (не возмещение убытков, происшедших по вине страхователя и др.)
• различного рода организационно-технических мероприятий, предусматривающих финансирование страховщиком работ, которые осуществляются другими хозяйственными организациями за счет части средств страхового фонда. В частности, за счет средств фонда превентивных мероприятий может проводиться строительство и обустройство дорог, техническое переоснащение пожарных, санитарно-эпидемиологических, ветеринарных и других служб
• разъяснительной и пропагандистской деятельности
• технических страховых мероприятий (выработка условий страхования, установление франшизы, исключений из правил страхования, объективная оценка риска, классификация причин ущерба и т.п.)
• анализа причин возникновения ущербов

     Франшиза  – условие договора страхования, предусматривающее освобождение страховщика  от возмещения убытков, не превышающих  определенного размера. Франшиза бывает двух видов: условная и безусловная. При безусловной страховщик освобождается от ответственности, если размер убытков страхователя будет меньше установленного страховой компанией размера, например, 10%. Если убыток не достигнет данного процента, он остается не возмещенным, а если превысит, то убыток возмещается за вычетом данного процента. При условной франшизе страховщик освобождается от ответственности до тех пор, пока ущерб не превысит установленного процента, а при его превышении – процент во внимание не принимается и убыток возмещается полностью.

     Сберегательная  функция страхования реализуется  тогда, когда оно используется как  средство защиты не только личных и  имущественных потерь, но и самих  денежных средств, вложенных в качестве страховых платежей. Данная функция  страхования проявляется не всегда, а только в случае проведения так  называемых «накопительных» видов  страхования. Договоры по накопительным  видам (к ним относятся страхование  жизни, медицинское, к пенсии и др.) заключаются на длительный срок, а  страховые взносы уплачиваются не единовременно, а периодически – в течение  всего срока страхования и аккумулируются (накапливаются) у страховой организации, которая инвестирует их в приносящие прибыль мероприятия. Это позволяет с помощью накопительного страхования обеспечить не только страховую защиту в течение всего срока страхования, но и накопление (сбережение) страховых сумм в их денежном выражении с последующим возвратом этих сумм страхователям.

     Контрольная функция страхования заключается  в строго целевом формировании и  использовании средств страхового фонда. Она вытекает из указанных выше специфических функций страхования и проявляется одновременно с ними в конкретных страховых отношениях. 

     1.3 Организационные формы страхового фонда 

     Экономическая категория страховой защиты находит  свое материальное воплощение в страховом  фонде, который формируется для  покрытия ущербов, причиняемых обществу и отдельным гражданам различными стихийными бедствиями, техногенными факторами и различного рода случайностями.

     Общественная  практика выработала три основные организационные  формы страхового фонда, в которых  субъектами собственности на его  ресурсы выступают государство, отдельный товаропроизводитель  и страховщик. В этой связи выделяют государственный централизованный страховой (резервный) фонд, фонд риска  товаропроизводителя (самострахование) и страховой фонд страховщика.

     Централизованный  страховой (резервный) фонд образуется за счет общегосударственных ресурсов в натуральной и денежной формах. В натуральной форме он представляет постоянно возобновляемые запасы продукции, товаров, сырья, топлива, продовольствия и др. В денежной форме - в виде финансовых резервов (золото, драгоценности и др.).

     Назначение  этого фонда состоит в обеспечении  возмещения ущерба и устранения последствий  стихийных бедствий и крупных  аварий (землетрясение в Армении, на Южном Сахалине, авария на Чернобыльской  АЭС и др.).

     Под фондом риска товаропроизводителя понимается создание в децентрализованном порядке обособленного фонда, как правило, в виде натуральных запасов каждым хозяйствующим субъектом. В агропромышленном комплексе образуются семенной и другие натуральные фонды. В частнопредпринимательской деятельности - фонды обеспечения их деятельности при неблагоприятной экономической конъюнктуре, задержке заказчиками платежей за поставленную продукцию, процентные выплаты по банковским кредитами ссудам.

     Формирование  фонда риска осуществляется путем  ежегодных отчислений до достижения размера, указанного в учредительных  документах. Порядок использования  фонда риска оговаривается в  Уставе страховщика. Там же, как правило, требуется, чтобы средства фонда  самострахования постоянно находились в ликвидной форме: в виде депозитов  в банках; акций, котирующихся на фондовой бирже; государственных краткосрочных  облигаций и др.

     Страховой фонд страховщика создается за счет страхователей: предприятий, организаций, учреждений, обществ, фирм и т.п. (юридических лиц), а также граждан (дееспособных физических лиц).

     Расходы страхового фонда имеют строго целевой  характер: на выплату страховых сумм (личное страхование) и возмещение ущерба (имущественное страхование) в соответствии с установленными страховщиком правилами  и условиями страхования. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

ГЛАВА 2

АНАЛИЗ  СТРАХОВЫХ ФОНДОВ РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ 

     2.1 Государственные  централизованные  страховые (резервные)  фонды 

     Это централизованные фонды, создаются  в денежной и материальной форме. Основной источник - государственный  бюджет. Находятся в распоряжении Совета Министров и нижестоящих  органов власти. Предназначены для  обеспечения страны необходимыми ресурсами  при наступлении чрезвычайных и  крупномасштабных неблагоприятных  событий. Централизованный государственный резервный фонд создается за счет общегосударственных ресурсов в натуральной и денежной формах. Он предназначен для возмещения ущерба и устранения последствий крупных катастроф независимо от уплаты страховых взносов.

     Централизованный  метод связан с прямым законодательным  выделением из национального дохода и национального богатства страны определенных финансовых резервных  и, в том числе, страховых фондов. Централизованным методом формируются, в частности, резервные фонды  государственных бюджетов, валютные резервы и золотой запас государства. Централизованный метод применяется  в случае формирования государством страховых фондов социальной поддержки  за счет обязательных платежей физических и юридических лиц. Необходимость  в таких фондах очевидна, так как  возможности государства в оказании социальной помощи весьма ограниченны, а в условиях рыночной экономики  государство и не ставит цели всесторонней опеки своих граждан.

     Средства  этих фондов используются в строгом  соответствии с установленными нормативами  и при наличии определенных предпосылок. К примеру, целевой внебюджетный «Фонд социальной защиты населения» своей главной задачей имеет  финансирование расходов по выплате  государственных пенсий, пособий  и других социальных выплат в соответствии с законодательством Республики Беларусь о социальном страховании. Современное государство широко использует категорию страхования в форме социального страхования и пенсионного обеспечения для общественной страховой защиты граждан на случай болезни, потери трудоспособности (в том числе по возрасту), потери кормильца, наступления смерти.

     В бюджете Республики Беларусь на 2011 год были заложены следующие отчисления на формирование резервных фондов (таблица 2.1).

Таблица 2.1 - Расходы бюджета Республики Беларусь на формирование резервных фондов

     Источник: Закон Республики Беларусь от 15 октября 2010 г. № 176-З О республиканском  бюджете на 2011 год.

      Помимо  отчислений на формирование резервных  фондов в бюджете заложены расходы  на формирование целевых фондов (таблица 2.2).

Таблица 2.2 - Расходы бюджета Республики Беларусь на формирование целевых фондов

     Источник: Закон Республики Беларусь от 15 октября 2010 г. № 176-З О республиканском  бюджете на 2011 год.

     Если  говорить о конкретных задачах, которые  можно решать с помощью резервных  фондов, то к наиболее распространенным можно отнести:

• обеспечение стабильности исполнения обязательств в условиях колебаний бюджетных доходов;
• финансирование непредвиденных или иных нерегулярных расходов;
• диверсификация доходной базы бюджета;
• реализация крупных инвестиционных проектов.

      2.2 Фонды риска товаропроизводителя 

     Самострахование - наиболее древний способ страховой  защиты. При этом источником формирования страхового фонда являются собственные  средства субъекта, который желает получить страховую защиту своих  имущественных интересов (страхователя). Система индивидуального накопления страхового фонда предполагает, что  страхователь (он же одновременно является страховщиком по отношению к самому себе) осуществляет взнос в особый фонд самострахования из своего дохода или из прибыли.

     Так, законодательством при организации  и функционировании хозяйственных  товариществ и акционерных обществ, в которых обязательно создаются  фонды самострахования, предусмотрено  обязательное перечисление в эти  фонды до 5% чистой прибыли ежегодно до достижения суммы не менее 20% общего объема уставного фонда. Управляет (распоряжается) сформированным страховым  фондом страхователь, причем в случае получения дохода от результатов  такого распоряжения фондом этот доход  полностью принадлежит страхователю. Если управленческо-распорядительская  функция повлекла убыток, то он также  полностью относится на счет страхователя. Направления расходования фонда  страхователь определяет самостоятельно. Таким образом, полную материальную ответственность за свою деятельность несет сам субъект.