Управление ликвидностью коммерческого банка

     К - собственные средства (капитал) банка.

     Максимально допустимое значение норматива Н4 устанавливается в размере 120%.

     4. Норматив общей ликвидности (Н5) рассчитывается, чтобы знать в каких предельных пропорциях необходимо и экономически целесообразно поддерживать соотношение составляющих расчета Н5, чтобы они одновременно обеспечивали и должный уровень ликвидности баланса, и высокий уровень доходности банка по активным операциям. В случае снижения Н5 - банк теряет ликвидность, при повышении - реальные потери по доходам от активных операций. 

     Н5=Ла_Т: (А-Р_О)х100% > =20%, (4)

     где А - общая сумма всех активов по балансу банка за минусом дебетовых остатков балансовых счетов;

     Р_О - обязательные резервы банка.

     Минимально  допустимое значение норматива Н5 устанавливается  в размере 20%.

     Одним из методов регулирования деятельности кредитных организаций, получившим развитие в последнее время, является ограничение крупных по величине рисков. В этой связи в Инструкции ЦБ РФ № 110-И предусмотрен ряд показателей (Н6, Н7, Н8, Н9, Н10, Н11), с помощью которых регулируются максимальные размеры осуществления кредитными организациями отдельных активных, пассивных, забалансовых операций.

     Таким образом, изложенные подходы к определению  и регулированию ликвидности банков, при которых оценку фактического уровня ликвидности проводят в сравнении с нормативным его значением, можно назвать общепринятыми в мировой практике.

      Управление  ликвидностью можно рассматривать  в стратегическом плане и в  текущем (оперативном).

      Стратегическое  управление подразумевает общее  направление деятельности по поддержанию  ликвидности на достаточном уровне, т.е. выбор приоритетов, подходов в соответствии с задачами, решаемыми банком в каждом конкретном периоде.

      Оперативное управление – ежедневное управление; методики, используемые для расчета  необходимого текущего уровня ликвидности; действия и методы, направленные на поддержание ликвидности на данном уровне.

      «Банковская ликвидность» активно реагирует  на различные воздействия, непосредственно направленные на нее или косвенно в ней отражающиеся. Решение задачи продуманного, взвешенного управления банковской ликвидностью основывается на факторах (внешних и внутренних), которые оказывают влияние на ее состояние.

      Отметим, что состояние ликвидности необходимо рассматривать с двух позиций:

- дефицитное;

- избыточное.

      В случае, когда речь идет о кризисе  ликвидности, имеется в виду именно ее дефицит. Однако избыточная ликвидность также не является благом для банка, так как характеризует ситуацию неэффективности проводимых операций или бездействия. Следует подчеркнуть, что оценка состояния ликвидности банка с точки зрения ее дефицитности или избыточности является одним из таких вопросов, который требует ответа каждый день в рамках оперативного управления ликвидностью.

      В рамках эффективного управления банковским портфелем, которое состоит в  постоянном отслеживании изменений рынка, своевременной и адекватной реакции на них, управление банковской ликвидностью связано, с одной стороны, с учетом воздействия на нее внешних и внутренних факторов, а с другой стороны – с решением постоянной проблемы «риск – доходность». И тем не менее единого для всех коммерческих банков подхода, метода по управлению ликвидностью предложить невозможно. Каждый банк должен выстраивать свою собственную модель управления ликвидностью.

      Оптимальную общую модель управления банковской ликвидностью можно представить в виде этапов действий, последовательность которых выглядит следующим образом:

- анализ  структуры баланса с целью  рассмотрения соотношения привлеченных  и размещенных ресурсов с учетом состояния собственных средств банка;

- выделение  высоколиквидных активов из всей совокупности активов и их анализ для оценки ликвидного ресурса банка;

- анализ  и прогнозирование состояния  корреспондентских счетов и денежных  потоков, ожидаемых в прогнозируемом  периоде, проходящих через все  корреспондентские счета банка;

- анализ  остатков на расчетных счетах  наиболее крупных клиентов банка,  оказывающих существенное влияние  на ситуацию с денежными потоками  банка;

- расчет  ориентировочных показателей, необходимых  для оценки текущей ситуации  с ликвидностью, использование статистических данных для выявления общей тенденции состояния ликвидности банка;

- выработка  на основе вышеуказанных положений  модели поведения на текущий  период  и перспективу: пассивное  отслеживание ситуации, контроль  за правильностью движения денежных потоков; размещение свободного ресурса, если он есть в наличии; привлечение ресурса (или изыскание резерва), если банк испытывает проблемы с ликвидностью. ²⁷

    Кроме установления нормативов ликвидность  коммерческих банков регулируется письмом  Банка России «О рекомендациях по анализу ликвидности кредитных организаций» от 27.07.2000 г. № 139-Т. Данный документ акцентирует внимание территориальных учреждений Банка России и коммерческих банков на значении эффективного управления ликвидностью и контроля за нею, качестве процедур принятия решений, влияющих на состояние ликвидности.

    Важным  условием эффективного управления ликвидностью в коммерческом банке рассматривается  наличие внутреннего документа  о политике в области управления и контроля за состоянием ликвидности, который должен обладать системным подходом и учитывать информационный фактор. При этом организация контроля за соблюдением требований документа предполагается в рамках существующей в банках системы внутреннего контроля. ²⁸

      В коммерческом банке в рамках системы внутреннего контроля организуется постоянный контроль за соблюдением основных положений политики по управлению и оценке ликвидности и разработанных процедур управления ликвидностью. Этот контроль осуществляется руководителями и работниками подразделений банка, решения которых влияют на состояние ликвидности, а также сотрудниками службы внутреннего контроля банка, которые непосредственно отвечают за состояние контроля в этой области. Службой внутреннего контроля проводятся регулярные тематические и комплексные проверки соблюдения политики и процедур по управлению ликвидности банка. При этом оценивается качество решений, принятых руководителями подразделений и ответственными работниками банка, выявляются недостатки и нарушения в области управления ликвидностью. Обращается особое внимание на наиболее существенные из них, которые могут привести к ухудшению показателей деятельности банка в перспективе. Результаты проверок с выводами и рекомендациями службы внутреннего контроля доводятся до руководства банка с целью разработки мероприятий по повышению качества управления ликвидностью и в целом обеспечения стабильной работы банка. Территориальные учреждения Банка России со своей стороны на основе документов, представленных коммерческим банком, а также в ходе инспекторских проверок, так и вне их, должны проводить анализ соблюдения банком политики и процедур по управлению ликвидностью.

     При этом оцениваются:

- полнота  и качество составления документа,  регламентирующего процедуры управления  ликвидностью;

- степень внедрения соответствующих положений документа в работу банка;

- соответствие  уровня и характера рисков  ликвидности, которые принимает  на себя банк, положениями документа;

- эффективность  функционирования системы внутреннего  контроля банка в области управления ликвидностью.

      Цель  рассматриваемого документа ЦБ РФ –  добиться от кредитных организаций  создания реального механизма управления ликвидностью, в особенности на внутридневном уровне, с учетом специфики конкретного региона, его финансового рынка и регламента работы регионального сегмента платежной системы Банка России.

     В настоящее время для поддержания  необходимого уровня ликвидности Банк России предоставляет коммерческим банкам кредиты, обеспеченные залогом ценных бумаг, перечень которых определяет регулятор.

     Помимо  государственных корпораций в него входит пять кредитных организаций: «Банк внешней торговли», «Банк  Русский Стандарт», «Международный Московский банк», «Россельхозбанк» и  «Европейский банк реконструкции и  развития».

     Для устойчивого стабильного обеспечения ликвидности банковского сообщества необходимо развитие цепочки предоставления ликвидности. Решение этой проблемы предполагает два обязательных условия: с одной стороны, для предотвращения кризисов неплатежей предоставляемые Банком России кредиты должны  покрывать весь финансовый сектор, а с другой – обеспечивать гарантии возврата заемных средств.

     Подводя итог первой главы можно сделать  выводы о том, что в рамках эффективного управления банковским портфелем, которое состоит в постоянном отслеживании изменений рынка, своевременной и адекватной реакции на них, управление банковской ликвидностью связано, с одной стороны, с учетом воздействия на нее внешних и внутренних факторов, а с другой – с решением постоянной проблемы риск-доходность. Единого для всех коммерческих банков подхода, метода по управлению ликвидностью предложить невозможно. Каждый банк должен выстраивать свою собственную модель управления ликвидностью. Знание уже существующих в банковской практике методов по управлению банковской ликвидностью позволяет использовать весь присущий им инструментарий в построении собственной модели управления ликвидностью, учитывая при этом специфические черты конкретного банка. Наиболее надежным подходом в процессе управления ликвидностью банка является постоянное поддержание соотношения между активами и пассивами с учетом сроков исполнения требований и обязательств по соответствующим статьям баланса. В процессе анализа выявляются отклонения и вносят изменения в политику управления активами и пассивами. 

       ЗАКЛЮЧЕНИЕ 

       Под ликвидностью коммерческого банка  понимается способность банка обеспечивать своевременное выполнение своих обязательств. Ликвидность лежит в основе надежности и устойчивости коммерческого банка, так как создает условия для его платежеспособности. Понятие «ликвидность» означает легкость реализации, продажи, превращения материальных ценностей и прочих активов в денежные средства. Понятие «платежеспособность» включает еще и способность банка своевременно и полностью выполнять свои платежные обязательства, вытекающие из торговых, кредитных и иных операций денежного характера. Таким образом, ликвидность выступает как необходимое и обязательное условие платежеспособности и надежности банка.

       К основным признакам, характеризующим  ликвидность, следует отнести время, источник ликвидности, тип платежного средства и размер издержек банка для поддержания его ликвидности.

       Оценка  ликвидности кредитных организаций  определяется как отношение объема ликвидных активов к обязательствам по соответствующим срокам востребования либо погашения.

       В оценке ликвидности банка заинтересованы:

• центральный банк, осуществляющий денежно-кредитное регулирование в целях реализации государственной экономической политики;
• акционеры банка, заинтересованные в сохранении и приумножении собственных средств, вложенных в уставный капитал банка;
• кредиторы и вкладчики, предоставляющие временно свободные средства банку;
• руководство и персонал банка, несущие ответственность перед своими кредиторами и вкладчиками за сохранность их средств;
• потенциальные партнеры (в том числе иностранные), перед которыми стоит проблема оценки целесообразности сотрудничества с банком.

       Информационная  база для определения ликвидности  банка у всех перечисленных групп  заинтересованных лиц различна. Если руководство и персонал банка, а также центральный банк имеют практически неограниченные возможности в этом вопросе, то для всех остальных членов общества единственным источником информации является публикуемая отчетность. Поэтому необходимо знать не только круг показателей, который может использоваться работниками банка и надзорными органами для оценки банковской ликвидности, но и представлять систему коэффициентов, с помощью которых на основании публикуемой отчетности широкие круги кредиторов, клиентов, потенциальных партнеров и других заинтересованных лиц могли бы самостоятельно осуществить оценку ликвидности интересующего их банка.