Рейтинговая оценка деятельности коммерческих банков

     В качестве стресс-факторов учитываются факторы, которые содержат в себе высокий риск резкого и значительного снижения кредитоспособности банка либо отзыва у него лицензии. Действующие на 2011 год публичные рейтинги банков представлены в приложении 2.

     В качестве стресс-факторов могут рассматриваться  следующие факторы:

• Наличие серьезных проблем у собственника;
• Высокая концентрация бизнеса (например, в результате узкой клиентской базы, концентрация активов на связанных сторонах без адекватной отраслевой диверсификации или на регионе с низкой инвестиционной привлекательностью);
• Наличие крупных ожидаемых или фактических балансовых убытков;
• Прочие факторы, в том числе резкое изменение рыночной конъюнктуры и изменение требований регулирующих органов.

     Наличие косвенных или прямых признаков  проблем банка с регуляторами банковского рынка может существенно  повлиять на итоговую рейтинговую оценку.

     Преимущество  российских  рейтинговых  агентств заключается в  понимании  специфики  национального делового оборота, страновых нюансов и в проведении более скрупулезного анализа политических рисков. К тому же международные агентства берутся за анализ прежде  всего крупных российских  компаний,  в то время как отечественные рейтингуют гораздо больше заемщиков, включая региональных.

     Однако  рейтинги  и  методики,  на  основании  которых  рейтинговые  агентства  дают  объективную оценку  деятельности  субъектов  финансового  рынка, юридических  лиц,  финансовых  активов,  субъектов  Российской Федерации и муниципальных  образований, проводят  анализ  их  финансового  состояния  и платежеспособности, различны[16, с.55].

     Вместе  с  тем,  отсутствие  государственного признания, в первую очередь, рейтингов  российских рейтинговых  агентств  ведет  к  полной  зависимости  российского бизнеса от международных  рейтинговых агентств,  ориентированных  на  экономики  и  обычаи делового  оборота  других  государств,  не  позволяет российским  организациям  опираться  на  оценки российских  аналитиков.

3. РЕЙТИНГОВАЯ ОЦЕНКА КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ РЕСПУБЛИКИ ТАТАРСТАН

     В республике Татарстан действуют 26 самостоятельных  банков, по этому показателю республика занимает четвертое место в России. Не считая того, в РТ действуют филиалы, головные банки которых размещены  за пределами республики. А именно, 41 подразделение "Сбербанка", 2 филиала Банка "ЗЕНИТ", по одному филиалу "Импэксбанка", "Альфа банка", "Юниаструм" банка, "Россельхозбанка", "Банка Москвы", "Солид Банка", банка "Волга-Кредит" и "УРАЛСИБ", "ВТБ-24", "Русь-Банк", "Абсолют".

     По  данным Нацбанка Республики Татарстан, в 2011 году тенденция роста капитализации татарстанских кредитных учреждений сохранилась. В качестве единственного недочета банковского сектора республики отмечают низкий уровень рентабельности банков, который разъясняется сначала конкретно ростом их капитализации. В связи с этим, характеристики, характеризующие кредитные способности банка (а именно, норматив достаточности капитала), довольно высоки, в сопоставлении с общероссийским уровнем. Далее в таблице 4 представлен рейтинг 10 коммерческих банков РТ по величине и размерам прибыли.

Таблица 3

Десятка коммерческих банков Республики Татарстан величине по прибыли

     В таблице 5 оценивается способность Банка генерировать стабильный положительный финансовый результат и соответствие финансового результата требуемой инвесторами доходности на капитал в банковском секторе. Показатели рентабельности и убыточности бизнеса банка рассчитываются как по РСБУ, так и по МСФО (при наличии отчетности, составленной по международным стандартам). Полученные значения сравниваются со среднерыночными показателями, рассчитываемыми Агентством, а также с инфляцией и требуемой инвесторами нормой доходности с учетом отраслевого риска. Для банков, несущих социальные функции и принадлежащих региональным/муниципальным органам власти, требуемая доходность, как правило, ниже (как следствие, для таких банков предъявляются менее жесткие требования к прибыльности). Особое внимание Агентство обращает также на структуру финансового результата. Все компоненты финансового результата делятся на 2 категории: стабильные (чистые процентные и комиссионные доходы) и нестабильные (чистые разовые доходы, доходы от операций с иностранной валютой, переоценка ценных бумаг, курсовые разницы) [11, с.119].

     Основные  показатели, оцениваемые в рамках анализа прибыльности операций:

1. Средняя прибыльность по МСФО за последние три года;
2. Рентабельность капитала по РСБУ без учета нестабильных компонентов;
3. Рентабельность капитала по РСБУ;
4. Доля расходов, связанных с обеспечением деятельности, в средних активах;
5. Отношение чистых процентных и комиссионных доходов к расходам, связанным с обеспечением деятельности.

     Низкий  уровень концентрации привлеченных средств на крупных кредиторах позволяет  Банку снизить чувствительность к специфическим рискам, связанным с нестабильностью финансовых потоков отдельных кредиторов. Позитивно оцениваются также хорошая диверсификация средств клиентов по срокам и стабильность ресурсной базы. Повышенная нестабильность средств клиентов на счетах в банке сужает возможности доходного размещения средств и требует поддержания значительной подушки ликвидности, что негативно отражается на показателях рентабельности (см. табл.4).

Таблица 4

Самые депозитные банки Республики Татарстан

     В качестве фактора риска рассматривается  зависимость банка от одного источника (например, от средств физических лиц  при их недостаточной географической диверсификации). Низкая вероятность  крупных выплат в период действия рейтинговой оценки оказывает позитивное влияние на кредитоспособность банка. 

     Таблица 5

     Десятка самых активных банков Республики Татарстан в кредитовании физических лиц

     Оценка  качества активов представляет собой  анализ качества важнейших компонентов  активов под риском: ссудного портфеля, портфеля ценных бумаг, имущества и  иных активов под риском. Положительное  влияние на итоговую рейтинговую  оценку банка оказывают адекватная текущему уровню кредитного риска политика резервирования, высокое качество кредитного портфеля (низкий уровень просроченных и пролонгированных ссуд, низкая доля проблемных и безнадежных ссуд).

     Таблица 6

     Десятка самых активных банков Республики Татарстан в кредитовании юридических лиц