Основы малого предпринимательства

p align="justify">     Программа «504» предназначена оказывать  содействие предпринимателям в расширении и модернизации своего бизнеса. Деятельность малого предприятия подвергается финансовому анализу, и при положительном решении предоставляется долгосрочный кредит для покупки элементов основного капитала. В рамках данной программы гарантия предоставляется под 40% займа, но ее сумма не должна превышать 1 млн. долл. США. Экспортные операции малого бизнеса кредитуются через Центры содействия экспорту, созданные Администрацией малого бизнеса совместно с Министерством торговли США.

     В Германии государство предоставляет  финансовые ресурсы коммерческим кредитным организациям, кредитующим малые предприятия,  с целью стимулирования микрофинансирования малого бизнеса. Для этого создана финансовая группа KfW Group, которая на 80% принадлежит Правительству Германии.(2) Эта группа выполняет функции и банка развития, и агентства по финансированию экспорта, и кредитной организации. Она предоставляет льготные кредиты более 3 млн. малых предприятий Германии.

     Особенностью  предоставления кредитов по немецким государственным программам являются разработанные единые и ясные  для всех правила в совокупности с типовыми принципами банковского  кредитования, т.е. кредиты могут  получить только кредитоспособные предприниматели, а прочие факторы во внимание не принимаются. Заявки на получение кредитов подаются в коммерческие банки, которые заключают с финансовой группой KfW договор о рефинансировании кредитов, в соответствии с которым обязуются возвратить предоставленные им средства. Затем государственный банк переводит деньги коммерческим банкам, а те, в свою очередь, предоставляют кредиты малым и средним предприятиям. Коммерческий банк заключает с предприятием кредитный договор, в котором указывается цель получения кредита, оговоренная в договоре о рефинансировании с государственным банком. Выплаты предпринимателей по процентам и по основному кредиту переводятся коммерческим банком государственному. Коммерческие банки при этом берут на себя от 50 до 100 % ответственности  за возврат предоставленных кредитов. За услуги по реализации льготных кредитов коммерческие банки получают маржу.

     Малому  бизнесу в Германии предоставляются  следующие льготные условия кредитования:

     -                   низкая процентная ставка по кредитам;

     -                   долгосрочные кредиты (до 10 лет);

     -                   освобождение от выплат по кредиту в первые два года;

     -                   возможность долгосрочного возвращения кредита;

     -                   возможность долевого финансирования: за счет государственных средств финансируется только определенная часть бизнес-проекта, а оставшаяся часть финансируется за счет собственных или других заемных средств.

     В Финляндии реализация государственной  поддержки малого и среднего предпринимательства  происходит через созданное в 1999 году ОАО «Финнвера», 100 % акций которого находится в собственности государства.. Это акционерное общество создано для предоставления высокорисковых кредитов с целью содействия как развитию деятельности национальных предприятий внутри страны, так и их выходу на мировой рынок. (3)

     На  финансовом рынке ОАО «Финнвера» тесно сотрудничает с банками  и другими финансовыми организациями, дифференцируя свои финансовые услуги для удовлетворения существующих или потенциальных потребностей предпринимателей в особых кредитах с повышенным риском. При этом направления кредитования разрабатываются в соответствии со стратегическими целями региональной и промышленной политики государства. Решения о кредитовании принимаются на основе анализа хозяйственной деятельности предприятия, в котором оцениваются экономическое положение предприятия на данный момент, его позиция на рынке, а также общие перспективы отрасли и данного предприятия. Как правило, «Финнвера» выступает как соинвестор с другими финансовыми  организациями. Разделение рисков осуществляется за счет многоканального финансирования, схема которого разрабатывается для каждого предприятия.    

     Принятию  решения о финансировании при открытии предприятия или  его развития всегда предшествует анализ его деятельности, изучение его экономического положения и проекта, за финансированием которого обращаются. Результаты такого исследования нужны также и самому предпринимателю как важный инструмент для оценки собственной деятельности и факторов успеха. Специалисты «Финнвера» имеют широкий опыт аналитических исследований предпринимательской деятельности в различных отраслях экономики Финляндии, а также являются профессионалами по рискованному финансированию и управлению рисками. «Финнвера» постоянно сотрудничает с банками и другими отечественными и международными организациями с целью развития конкурентоспособных и отвечающих потребностям клиентов форм финансирования.

     «Финнвера» имеет дочерние предприятия:

     -                   АО «Фиде» – осуществляет компенсацию процентов по поддержанным государством экспортным кредитам и кредитам в сфере судостроения;

     -                   АО «Спикера» – реализует специальные проекты и осуществляет краткосрочные инвестиции;

     -                   АО «Тиетолаки» – предоставляет юридические услуги для малых предприятий.

     Деятельность  рассматриваемого государственного ОАО  организована через 15 региональных подразделений, что позволяет оперативно принимать решения. Кредиты малым предприятиям и финансовая поддержка экспорта осуществляются обычно в регионах, а решения о финансировании крупных предприятий принимаются в отделе крупных клиентов центрального офиса. Финансовые услуги ОАО «Финнвера» широко дифференцированы: кредиты и гарантии начинающим предпринимателям и малому бизнесу, кредиты и гарантии инвестирования и развития предприятия, финансирование для увеличения собственного капитала предприятия, гарантии и поручительства на открытие рисков при экспорте и работе предприятия на международном рынке и др. Кредиты, поручительства, экспортные гарантии и прочие услуги разработаны с учетом потребностей бизнеса на всех стадиях его. Кроме того, «Финнвера» является региональным финансовым посредником по программам Европейского союза по развитию малого бизнеса, а также финансовым посредником Европейского Инвестиционного Банка.

     В Китае финансирование малых предприятий  осуществляется в рамках различных  программ и инструментов, разрабатываемых  и применяемых центральными и местными финансовыми учреждениями, которые предоставляют постоянную финансовую поддержку малому предпринимательству. При них созданы различные фонды поддержки малого бизнеса, роль которых в развитии малого предпринимательства непрерывно усиливается. В 1999 году Государственная комиссия по экономике и торговле издала «Руководство по созданию илотных проектов по предоставлению гарантий по кредитам малому бизнесу» и начала активно создавать такие гарантийные схемы и предоставлять по этим схемам непрямое финансирование предпринимателям малого и среднего бизнеса.

     В настоящее время схема предоставления государственных гарантий стала  эффективным методом решения  проблем финансирования малого бизнеса. Для стимулирования и развития кредитных  и гарантирующих организаций Государственное Управление по налогам выпустило в 2001 г. Инструкцию об освобождении от налога на прибыль организаций, предоставляющих гарантии и повторные гарантии по кредитам малому бизнесу, создав тем самым режим льготного налогообложения для некоммерческих организаций, поддерживающих национальный бизнес. Такие организации могут быть освобождены от налога на прибыль сроком до трех лет в зависимости от их дохода по предоставленным гарантиям. В 2004 г. Национальная Комиссия по развитию и реформам и Государственное Управление по налогам совместно выпустили «Уведомление по вопросам освобождения от налога на прибыль учреждений, предоставляющих МП гарантии по кредитам» с целью расширения спектра и дальнейшего развития организаций, предоставляющих гарантии по кредитам. Еще одна государственная структура - Министерство финансов - выпустила в 2001 г. нормативный документ «Меры по управлению рисками организаций, предоставляющих гарантии по кредитам для малых предприятий». В нем определены правила деятельности гарантийных фондов: от их организационно-правовой формы, оборота, принципов работы до платы за использование гарантий и резервов по задолженностям и выплатам гарантий.  

     Таким образом, государства с рыночной экономикой проводят активное регулирование  малого бизнеса и оказывают широкое содействие его развитию, применяя формы и методы, разработанные с учетом стратегических целей национальных экономик. Это позволяет предположить, что для появления и стабильного развития финансовой инфраструктуры малого бизнеса в России необходимым условием должна являться более активная государственная политика.  
 
 
 
 
 
 
 
 

     ЗАКЛЮЧЕНИЕ

 

 В настоящее  время потенциал малого предпринимательства  реализуется пока лишь частично, а  его становление тормозится многочисленными  проблемами, от решения которых зависит не только судьба малого предпринимательства, но и рыночных реформ в целом. Общепринято, что степень развития малого бизнеса в стране отражает уровень развития всей экономики.

      Сейчас  применяется много различных  методов финансово-экономической поддержки малых предприятий. Предоставление кредитов малым предприятиям (овердрафт, коммерческий кредит, товарный кредит и другие); упрощенная система налогообложения, которая проявляется в форме единого налога на доход; поддержка малого предпринимательства через прямые и гарантированные займы; финансирование с помощью дотаций и субвенций; создание бизнес-инкубаторов, призванных оказывать помощь предпринимателям на ранних стадиях деятельности фирмы. Но все равно количество этих методов недостаточно для стабильного развития малого предпринимательства.

      В настоящее время усиление роли малого бизнеса в экономике зависит  от увеличения числа малых предприятий  и сроков функционирования организации. С 2003 года развитие малого предпринимательства  в РФ является стабильным, ежегодный прирост составляет в среднем 3%.

      В межотраслевом анализе доминирующее место малого бизнеса прослеживается в торговле и общественном питании  – 45 %. При проведении анализа по территориальному признаку выявлено что  в Центральном Федеральном округе сосредоточено более трети малых организаций (34,5%). Наибольшая производительность труда работающих на малых предприятиях в строительстве – 259 790 руб., ниже в торговле и общественном питании – 204 346 рублей.  

      В России на 10 000  жителей приходится лишь 62 зарегистрированных малых организаций, тогда как в США на 10 000 человек приходится 214 организаций, в Великобритании – 143, а в Италии – 69.

      Среди малых организаций России доля убыточных  составляет 31%, тогда как среди  крупных и средних достигает 43 %.

      Сравнивая поддержку малого бизнеса в России и за рубежом можно отметить , что, например, в США разрабатываются  специальные программы («7А», «504») по предоставлению гарантий предпринимателям при обращении за кредитом и по оказанию содействия предпринимателям в расширении бизнеса; в Германии предоставляются  кредиты только кредитоспособным предпринимателям; в Финляндии поддержка происходит черех ОАО «Финнвера», созданное для предоставления высокорисковых кредитов с целью содействия развития малого предпринимательства. Такой метод в России практикует очень малое количество банков.

      В целом методы поддержки малого бизнеса  в России и за рубежом схожи. Также  создаются различные фонды поддержки, предоставляются льготные условия  кредитования, применяется упрощенная система налогообложения. Отличие заключается в том, что законы и постановления, принятые в России так и остаются на бумаге, а не воплощаются в жизнь. К сожалению РФ еще отстает от уровня развития малого предпринимательства в развитых странах.

     Иностранные государства с рыночной экономикой проводят активное регулирование малого бизнеса и оказывают широкое содействие его развитию, применяя формы и методы, разработанные с учетом стратегических целей национальных экономик. Это позволяет предположить, что для появления и стабильного развития финансовой инфраструктуры малого бизнеса в России необходимым условием должна являться более активная государственная политика.

     В качестве направлений стимулирования развития малого бизнеса необходимо рассматривать:

• системное совершенствование налогообложения малого бизнеса, в том числе стимулирование инновационного малого бизнеса;
• развитие цивилизованного рынка нематериальных активов;
• фундаментальную защиту мелкой и средней собственности, наиболее подверженной атакам рейдеров и криминала;
• расширение системы кредитования, развитие системы венчурного финансирования и инвестиций в новые малые и средние компании;
• коренное усиление роли саморегулируемых организаций.

     В стратегии развития страны до 2020 года на малый и средний бизнес возлагаются большие надежды. От него зависит формирование среднего класса, создание конкурентной среды, развитие производства. Вместе с тем вопрос о развитии малого и среднего предпринимательства носит не только экономический, но и политический характер - это вопрос разных концепций путей развития страны.