Организация управления прибылью в коммерческом банке

      После этого, как и при прогнозе доходности активных инструментов, составляется прогноз средних процентных ставок по пассивным операциям.

      При этом прогноз процентных ставок строится на уровне отдельных инструментов (депозиты юридических лиц в рублях, депозиты населения в валюте и т.п.), а средняя стоимость ресурсов рассчитывается как средне взвешенная по структуре операций стоимость отдельных их видов. Таким образом, расчет средневзвешенной стоимости ресурсов (SStRes) осуществляется по формуле

      где p(i) - ДОЛЯ пассивов i-ro вида,

      s(i) - стоимость пассивов i-ro вида,

      i - номер операции,

      п - число видов активных операций. 

      6. Вычисление объемов  пассивных операций (VP) на основе полученного, на предыдущих этапах показателя средневзвешенной стоимости ресурсов и допустимого объема процентных расходов банка осуществляется исходя из того, что средневзвешенную стоимость ресурсов можно рассчитать так же, как отношение процентных расходов банка к среднему объему привлеченных ресурсов, Т.е. записать в виде соотношения

      SStRes =RPr/VP

           Откуда получаем следующее равенство:

      vp= RPr /SStRes

      7. Расчет объема собственных средств банка ведется с помощью балансировки полученных плановых показателей. Контрольной цифрой является объем собственных средств (СС). С одной стороны, этот показатель планировали на основе установок собрания акционеров и экспертных оценок (второй этап планирования), а с другой стороны, после проведенных расчетов можно определить его на основе балансового уравнения:

      активы  = собственные средства + привлеченные ресурсы;

            результат обозначим  через CCR = VA - VP.

      Сравнивая расчетный объем собственных  средств (CCR), полученный по балансовому уравнению, и плановый объем собственных средств (СС), определяют, не потребует ли наш вариант плана больше собственных средств, чем имеется в распоряжении банка. Если оказывается, что CCR больше СС, то разработанный вариант плана недопустим и надо пересмотреть проведенные расчеты. при этом корректировке подвергаются либо запланированные структуры активных и пассивных операций и плановые процентные ставки по ним, либо, если такое невозможно, запланированная достаточная прибыль. Второе означает, что предусмотренные стратегическим планом программы развития банка пока невыполнимы, и необходимо сократить затраты из прибыли, иначе банк закончит год с убытками. Нижнюю границу достаточной прибыли банка при итерационных расчетах задает размер его необходимой прибыли; если по результатам расчетов получается, что банк не в состоянии заработать даже необходимую прибыль, то необходимо сократить издержки банка.

      8. Корректировка плана  представляет собой повторное прохождение предшествующих (1-7) этапов.

      9. Планированное прибыли банка и построение планового баланса возможны после того, как получены сбалансированные плановые показатели деятельности банка.

      По  завершению расчетов готовятся документы  для доклада правлению банка  и необходимые распоряжения по превращению  результатов планирования в нормативный  документ банка. [9, с 305-306]