Анализ управления банковскими рисками ОАО «Агроинвестиционный коммерческий банк

СОДЕРЖАНИЕ

Введение.                                                                                                                  3

Глава1. Теоретические аспекты управления рисками в банковском секторе  5

1.1. Виды кредитных рисков и особенности управления ими                            5

1.2. Методические аспекты расчета и диагностики кредитных рисков           14

Глава 2. Анализ управления банковскими рисками ОАО «Агроинвестиционный коммерческий банк                                                      19

2.1. Краткая характеристика ОАО «Агроинвестиционный коммерческий банк»                                                                              .                                        19

2.2. Анализ  кредитных рисков ОАО «Агроинвестиционный коммерческий банк»                                                                                                                     20

2.3. Предложения                                                                                                 28

Заключение.                                                                                                          30

Список  литературы                                                                                              32  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Введение

   Банк как коммерческая организация  ставит своей задачей получение  прибыли, которая обеспечивает  устойчивость и надежность его  функционирования и может быть  использована для расширения  его деятельности. Но ориентация  на прибыльность операций всегда  связана с различными видами рисков, которые при отсутствии системы их ограничения могут привести к убыткам. Поэтому любой банк при определении стратегии своей деятельности формирует такую систему мероприятий, которая с одной стороны, направлена на получение прибыли, а, с другой стороны, максимально учитывает возможности предотвращения потерь при осуществлении банковской деятельности.

   Успешное решение проблемы оптимизации соотношения "прибыльность – риск" при осуществлении кредитных операций банка во многом определяется применением эффективного кредитного механизма.

Отметим, что именно кредитная деятельность – эта та деятельность, ради которой  банк и создается как кредитная  организация. И хотя с течением времени  банки, безусловно, расширяют комплекс оказываемых услуг, именно доходы от кредитных операций остаются для них основным источником получения прибыли.

Однако  любое кредитование связано с  определенным риском, тем более в  условиях развивающейся рыночной экономики. Когда, на любом этапе может  возникнуть риск.

  Управление рисками является основным в банковском деле. Хотя первоначально банки только принимали депозиты, они быстро созрели, став посредниками при передаче средств, тем самым приняв на себя другие риски, например кредитный. Кредит стал основой банковского дела и базисом, по которому судили о качестве и о работе банка. Особого внимания заслуживает процесс управления кредитным риском, потому что от его качества зависит успех работы банка.

   В условиях продолжающейся рыночной нестабильности и кризиса в банках, принявшего скрытые формы, проблема рисков в банковской деятельности, управления банковскими рисками становится особенно актуальна.

   В данной работе проводится исследование управления кредитными рисками на современном этапе развития банковской системы в нашей стране.

Целью курсовой работы является проведение анализа рисков банка и возможности  их минимизации через управление, с целью повышения эффективности  и устойчивости банковской деятельности.

Поставленная  цель предполагает реализую следующих  задач::

1) Рассмотреть  теоретические аспекты управления  рисками в банковском секторе;

2) Изучить  особенности управления кредитными  рисками в ОАО "Агороинвестиционный  коммерческий банк";

3) Разработать  рекомендации по повышению эффективности  управления кредитными рисками в ОАО "Агороинвестиционный коммерческий банк";.

Предметом исследования является оценка теории банковских рисков, определение видов  рисков, определение методов управления и оценки рисков. 
 
 
 
 
 
 
 
 

Глава 1. Теоретические аспекты управления рисками в банковском секторе.

1.1 Виды кредитных  рисков и особенности управления  ими

   Кредитный риск, или риск невозврата долга, в одинаковой степени относится как к банкам, так и к их клиентам и может быть разделен на:

-  промышленный (связанный с вероятностью спада производства или спроса на продукцию определенной отрасли);

-  риск урегулирования и поставок (обусловленный невыполнением по каким-то причинам договорных отношений);

-  риск, связанный с трансформацией видов ресурсов (чаще всего по сроку);

-  риск форс - мажорных обстоятельств.

Степень кредитного риска зависит от таких  факторов, как:

-  степень концентрации кредитной деятельности банка в какой - либо сфере (отрасли), чувствительной к изменениям в экономике, т.е. имеющей эластичный спрос на свою продукцию, что выражается степенью концентрации клиентов банка в определенных отраслях или географических зонах, особенно подверженных конъюнктурным изменениям;

-  удельный вес кредитов и других банковских контрактов, приходящихся на клиентов, испытывающих определенные специфические трудности;

-  концентрация деятельности банка в малоизученных, новых, нетрадиционных сферах;

-  внесение частых или существенных изменений в политику банка по предоставлению кредитов, формированию портфеля ценных бумаг;

-  удельный вес новых и недавно привлеченных клиентов;

-  введение в практику слишком большого количества новых услуг в течение короткого периода (тогда банк чаще подвергается, по теории маркетинга, наличию отрицательного или нулевого потенциального спроса);

-  принятие в качестве залога ценностей, труднореализуемых на рынке или подверженных быстрому обесцениванию.

Риск  кредитования заемщиков зависит  от вида предоставляемого кредита [37, c. 52].

Уровень и вид внутренних рисков, с которыми сталкиваются различные виды коммерческих банков, в основном зависят от специфики их деятельности.

В специализированных коммерческих банках, например инновационных, преобладают риски, связанные с  кредитованием новых технологий. Согласно результатам выборочного  статистического анализа самый большой риск представляет ввод в эксплуатацию технологической новинки без квалифицированной предварительной оценки ее потенциальной эффективности.

Вместе  с тем многие инвестиционные банки  имеют, например, более низкий уровень  портфельных рисков, так как они имеют возможность предлагать своим клиентам разнообразные услуги по управлению кредитными портфелями ценных бумаг.

С целью  снижения уровня таких рисков не только сами банки, но и их благожелательные и искомые контактные аудитории  должны проводить активную маркетинговую деятельность по выявлению реальной и потенциальной емкости рынка, реального и потенциального спроса на конкретную банковскую услугу.

В отраслевых банках самое главное значение для  уровня рисков имеют вид и специфика  конкретной отрасли (старой или новой, перспективной, стратегической и пр.).

Деятельность  универсальных банков подвержена рискам обоих типов, а также их сочетаниям.

Таким образом, проведенный анализ позволяет  сформулировать основные направления  исследования проблемы оценки риска в банковской сфере, которые в общем случае включают:

-  определение источников (факторов) неопределенности;

-  разработку механизмов выявления степени достоверности возможных (предполагаемых) результатов действия;

построение  оценочных критериев, на основании которых будут приниматься решения, и процедур контроля их уровня.

Наиболее  важными элементами, положенными  в основу классификации кредитных  рисков, являются [9, С. 84]:

• тип, или вид, коммерческого банка;

• сфера  возникновения и влияния банковского риска;

• состав клиентов банка;

• метод  расчета риска;

• степень  банковского риска;

• распределение  риска во времени;

• характер учета риска;

• возможность  управления банковскими рисками;

• средства управления рисками.

Рассмотрим  подробно особенности классификации банковских рисков в зависимости от состояния каждого из перечисленных элементов.

Тип (вид) банка и риски. В настоящее  время с учетом направления деятельности банков можно говорить о трех типах (видах) коммерческих банков: специализированные, отраслевые, универсальные. Ясно, что набор рисков для этих банков будет разным.

Сфера возникновения и влияния банковских рисков. В зависимости от сферы  возникновения банковские риски  классифицируются на:

• риск стран;

• риск финансовой надежности отдельного банка (риски недостаточности капитала банка, несбалансированной ликвидности, недостаточности обязательных резервов);

• риск отдельного вида банковской операции (риск неплатежа, невозмещения, инкассирования — банковской гарантии, юридического риска, риска нерентабельности кредита и т.д.).

Состав  клиентов банка и методы расчета  рисков. Составом клиентов банка определяется метод расчета риска и его  степень. Мелкий заемщик подвержен  большей зависимости от случайностей рыночной экономики, чем крупный. В  то же время крупные кредиты, выданные одному заемщику или группе связанных заемщиков, отрасли, региону или стране, нередко служат причиной банковских банкротств. Поэтому одним из методов регулирования риска от предоставления крупных кредитов является ограничение его размера 10—15% уставного капитала банка. Существенное значение имеет и правильный выбор предпочтительного клиента для банка. Обычно к таким партнерам относятся предприятия, обладающие высокой степенью финансовой устойчивости и имеющие хорошие показатели ликвидности и платежеспособности балансов, достаточный уровень доходности, и хорошо обеспеченные собственными средствами [34, С. 15].

В зависимости  от методов расчета риски бывают комплексными и частными. Комплексный  риск включает оценку и прогнозирование величины риска банка и соблюдение экономических нормативов банковской ликвидности. Частный риск основывается на создании шкалы коэффициентов риска или взвешивании риска по отдельной банковской операции или группе.

Степень банковского риска (взвешивание  риска). Степень банковского риска учитывает полный, умеренный и низкий риск в зависимости от расположения по шкале рисков. Степень банковского риска характеризуется вероятностью события, ведущего к потере банком средств по данной операции. Она выражается в процентах или определенных коэффициентах.

Распределение риска по времени. Это важный фактор в условиях нынешней экономики. Основные операции банка подвержены прошлому и текущему риску (в отдельных  случаях  и будущему). Текущему риску  подлежат операции по выдаче гарантий, акцепта переводных векселей, документарные аккредитивные операции, продажа активов с правом регресса и др. Но сама возможность оплаты гарантии через определенное время, оплата векселей, осуществление аккредитива за счет банковского кредита подвергают эти операции и будущему риску. При наступлении времени оплаты гарантии, если банк не учел вероятность этих потерь, он несет и прошлый риск, т.е. тот, который банк принял на себя непосредственно при выдаче гарантий. Распределение риска во времени играет очень важную роль для прогнозирования предстоящих банку потерь. При учете этого фактора можно избежать наложения прошлых рисков и ошибок на будущую деятельность банка [21, С. 157].