Автор работы: Пользователь скрыл имя, 12 Января 2011 в 10:33, курсовая работа
В данной курсовой работе будет рассмотрен анализ структуры капитала и оценка его стоимости на примере ЗАО «Береговой» на основании первичной бухгалтерской отчетности предприятия за 2004 год.
Введение 3
Глава 1. Теоретические основы структуры капитала предприятия 5
1.2. Собственный капитал предприятия 5
1.2. Заемные средства 11
Глава 2. Анализ структуры капитала ЗАО «Береговой» 15
2.1. Актив и пассив баланса 15
2.2. Оценка структуры источников имущества предприятия 18
2.3. Анализ изменений в составе собственного и заемного капитала 20
2.4. Оценка динамики имущественного положения предприятия 21
2.5. Оценка капитала, вложенного в имущество предприятия 22
2.6. Анализ обеспеченности предприятия собственными оборотными средствами и оценка влияния факторов на величину их изменения 24
Заключение 27
Список используемой литературы 29
Приложения ……………………………………………………………………..30
| АКТИВ | код. стр. | на начало года | на конец года |
| 11. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | |||
| Запасы в том числе: | 210 | 31842000 | 38037651 |
|
211 211 | 10743000 | 17412133 |
| животные на выращивании и откорме ( 11) | 212 | 6985000 | 8685472 |
| затраты в незавершенное производстве (издержках обращения) (14,20,21,23,29,44,46) | 213 | 740000 | 777498 |
| Готовая продукция и товары для перепродажи ( 14,41,42,43) | 214 | 13374000 | 11162548 |
| Товары отгруженные (45) | 215 | ||
| Расходы будущих периодов (97) | 216 | ||
| Прочие запасы и затраты | 217 | ||
| Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям (19) | 220 | 549000 | 398819 |
| Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более через 12 месяцев после отчетной даты) | 230 | ||
| в том числе покупатели и заказчики ( 62,76,82) | 231 | ||
| авансы выданные ( 61) | 234 | ||
| прочие дебиторы | 235 | ||
| Дебиторская задолженность ( платежи по которой ожидаются в течение 12 мес. после отчетной даты) (сумма строк с 241 по 246) | 240 | 21157000 | 19344574 |
| в том числе покупатели и заказчики ( 62, 76, 63) | 241 | 20334000 | 19042705 |
| |
242 | ||
| Задолженность дочерних и зависимых обществ ( 78 ) | 243 | ||
| Задолженность участников ( учредителей) по взносам в уставной капитал (75) | 244 | ||
| Авансы выданные ( 61) | 245 | ||
| прочие дебиторы (68,70,71,73,76) | 246 | 823000 | 301869 |
| Краткосрочные финансовые вложения ( 56, 58, 82) | 250 | ||
| в том числе : инвестиции в зависимые общества | 251 | ||
| Собственные акции , выкупленные у акционеров | 252 | ||
| Прочие краткосрочные финансовые вложения | 253 | ||
| Денежные средства | 260 | 630000 | 1535592 |
| в том числе касса ( 50 ) | 261 | 21000 | 64411 |
| Расчетные счета ( 51 ) | 262 | 493000 | 1471181 |
| Валютные счета ( 52 ) | 263 | ||
| Прочие денежные средства ( 55, 56, 57) | 264 | 116000 | |
| Прочие оборотные активы | 270 | 366000 | 164929 |
Итого по разделу П |
290 |
54544000 |
59481565 |
Баланс |
300 |
102309000 |
108416221 |
Приложение
1
| ПАССИВ | код строк | на начало года | на конец года |
| |
2 | 3 | 4 |
Ш. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ |
|||
Уставный капитал ( 80) |
410 |
477000 |
477088 |
Добавочный капитал ( 83 ) |
420 |
52624000 |
52624279 |
Резервный капитал ( 82) |
430 |
1912000 |
1911672 |
в том числе: |
|||
Резервные фонды, образованные в соответствии с законодательством |
431 |
||
Резервные фонды , образованные в соответствии с учредительскими документами |
432 |
1912000 |
1911672 |
Целевое финансирование и поступления (86) |
450 |
||
Нераспределенная прибыль прошлых лет ( 84) |
460 |
33064000 |
23426054 |
Нераспределенная прибыль отчетного года |
470 |
х |
11537006 |
ИТОГО по разделу Ш |
490 |
88077000 |
89976099 |
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ПАССИВЫ |
|||
Долгосрочные займы и кредиты ( 67) |
510 |
147000 |
4330603 |
в том числе: |
|||
Кредиты банков, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты |
511 |
||
Прочие займы ,подлежащие погашению более через 12 месяцев после отчет даты |
512 |
147000 |
106973 |
Прочие долгосрочные пассивы |
520 |
3721000 |
3185126 |
ИТОГО по разделу IV |
590 |
3868000 |
7515729 |
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ПАССИВЫ |
|||
Краткосрочные займы и кредиты ( 66) |
610 |
1100000 |
3100230 |
в том числе: кредиты банков |
611 |
2000000 | |
прочие займы |
612 |
1100000 |
1100230 |
Кредиторская задолженность |
620 |
9264000 |
7824163 |
в том числе : поставщики и подрядчики ( 60,76) |
621 |
8417000 |
6672171 |
Задолженность перед государственными внебюджетными фондами(69) |
625 |
278000 |
260348 |
Задолженность перед бюджетом |
626 |
381000 |
704644 |
Авансы полученные (62) |
627 |
||
Прочие кредиторы (71, 73,76) |
628 |
188000 |
187000 |
Расчеты
по дивидендам (75)
|
630 |
||
Доходы будущих периодов ( 86,98) |
640 |
||
Резервы предстоящих расходов и платежей |
650 |
||
Прочие краткосрочные обязательства |
660 |
||
ИТОГО по разделу V1 |
690 |
10364000 |
10924393 |
Баланс ( сумма строк 490+590+690) |
700 |
102309000 |
108416221 |
Руководитель____________
О Т Ч Е Т
о прибылях и убытках +------------+
с 1 января по 31 декабря 2004г. Дата (год,м-ц,число) ¦ 2005.02.17 ¦
Организация .ЗАО
«Береговой»..
Отрасль (вид деятельности).овоще -молочного по ОКОНХ ¦ ¦
Организационно-правовая форма по КОПФ ¦ 67 ¦ 16 ¦
....частно-долевая
Орган управления государственным имуществом по ОКПО ¦ ¦
Единица измерения:
руб.
------------------------------
Наименование показателя ¦стр.¦ период ¦ный период ¦
------------------------------
1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦
------------------------------
Выручка (нетто) от реализации товаров,продукции,¦ ¦ ¦ ¦
работ,услуг (за минусом НДС, акцизов и аналогич-¦ ¦ ¦ ¦
ных обязательных платежей) ¦010 ¦ 96381544¦ 78556000 ¦
Себестоимость реализации товаров, продукции, ¦ ¦ ¦ ¦
работ, услуг
Коммерческие расходы
Управленческие расходы
Прибыль (убыток) от реализации (010-020-030-040)¦050 ¦ 9236227¦ 10480000¦
Проценты к получению
Проценты к уплате
Доходы от участия в других организациях ¦080 ¦ ¦ ¦
Прочие операционные доходы ¦090 ¦ 186071¦ 166000¦
Прочие операционные расходы ¦100 ¦ 36210¦ 35000¦
Прибыль (убыток) от финансово-хозяйственной ¦ ¦ ¦ ¦
деятельности (050+060-070+080+090-100)
Прочие внереализационные доходы ¦120 ¦ 2801537 ¦ 2097000¦
Прочие внереализационные расходы ¦130 ¦ 565417 ¦ 17000¦
Прибыль (убыток) отчетного периода (110+120-130)¦140 ¦ 11622208¦ 12691000¦
Налог на прибыль
Прибыль(убыток) от обычной деятельности ¦160 ¦ 11500606¦ 12412000
Чрезвычайные доходы
Нераспределенная прибыль (убыток) отчетного ¦ ¦ ¦ ¦
периода (160+170+180)
------------------------------
Руководитель
Главный бухгалтер
Приложение
3
ОТЧЕТ ОБ ИЗМЕНЕНИЯХ КАПИТАЛА
За 2004г.
| Коды | |||||||||||||||||||||||
| |
0710001 | ||||||||||||||||||||||
| |
2005.02.17 | ||||||||||||||||||||||
| Организация
ЗАО «Береговой» ИНН 4234001423 |
00594554 | ||||||||||||||||||||||
| Отрасль
( вид деятельности) овощемолочное |
21120 | ||||||||||||||||||||||
| Организационно-правовая
форма собственности частно-долевая
по КОПФ |
67 | ||||||||||||||||||||||
| Орган
управления государственным имуществом |
0112 | ||||||||||||||||||||||
| Единица
измерения : руб. |
384 | ||||||||||||||||||||||
| Адрес 650512 д.Береговая Кемеровская область Кемеровский р-н | |||||||||||||||||||||||
| ул. Строительная -7а | | ||||||||||||||||||||||
| Наименование показатенля |
Код
стр. |
Остаток
на
Начало отчетного периода |
Поступило
В отчетном году |
Израход.
Использ
В отчет году |
Остаток
На конец Отчетного Года | ||||||||||||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | ||||||||||||||||||
| I. Капитал | |||||||||||||||||||||||
| Уставный (складочный) капитал | 010 | 477088 | х | х | 477088 | ||||||||||||||||||
| В т.ч. вклады акционерных обществ | 011 | 477088 | х | х | 477088 | ||||||||||||||||||
| Добавочный капитал | 020 | 52624000 | х | х | 52624279 | ||||||||||||||||||
| Резервный фонд | 030 | 1911672 | х | х | 1911672 | ||||||||||||||||||
| Нераспределенная прибыль за отчетный год | 040 | х | 11537006 | х | 11537006 | ||||||||||||||||||
| Нераспределенная прибыль прошлых лет | 050 | 33064079 | 242391 | 988416 | 23426054 | ||||||||||||||||||
| Целевые финансирование и поступления | 070 | х | 4888796 | 4888796 | Х | ||||||||||||||||||
| В том числе из бюджета | 071 | х | 4888796 | 4888796 | Х | ||||||||||||||||||
| ИТОГО ПО РАЗДЕЛУ I | 079 | 88077118 | 16668193 | 14769212 | 89976099 | ||||||||||||||||||
| IV Изменение капитала | |||||||||||||||||||||||
| Наименование показателя | Код
строки |
За отчетный год | За предыдущий год | ||||||||||||||||||||
| Величина капитала на начало отчетного периода | 100 | 88077118 | 77041000 | ||||||||||||||||||||
| Увеличение капитала - всего | 110 | 11537006 | 11036118 | ||||||||||||||||||||
| За счет доходов, которые в соответствии с правилами бухгалтерского учета и отчетности относятся непосредственно на увеличение капитала | 115 | 11537006 | 11036118 | ||||||||||||||||||||
| Уменьшение капитала - всего | 120 | 9638025 | |||||||||||||||||||||
| Величина капитала на конец отчетного периода | 130 | 89976099 | 88077118 | ||||||||||||||||||||
| Приложение
3
С П Р А В К И | |||||||||||||||||||||||
| Наименование показателя | Код
строки |
Остаток
на начало
года |
Остаток
на конец
Года | ||||||||||||||||||||
| 1) Чистые активы | 150 | 88077000 | 8997000 | ||||||||||||||||||||
| Из бюджета | Из внебюджетных фондов | ||||||||||||||||||||||
| За отчетный год | За предыдущий | За отчетный год | За предыдущий | ||||||||||||||||||||
| 2)Получено
на:
Расходы по обычным видам деятельности -всего |
160 |
2732792 |
2957000 |
||||||||||||||||||||
| В том числе на растениеводство | 161 | 1093900 | 1710000 | ||||||||||||||||||||
| На животноводство | 162 | 493135 | 434000 | ||||||||||||||||||||
| На прочие цели | 163 | 1145757 | 813000 | ||||||||||||||||||||
| Капитальные вложения во внеоборотные активы | 170 | 1682260 | 550000 | ||||||||||||||||||||
| В том числе мелиоративные мериприятия | 171 | 1682260 | |||||||||||||||||||||
| Закупка сельхозтехники | 173 | 550000 | |||||||||||||||||||||
| Компенсапция убытков по чрехвычайным ситуациям (стихийные бедствия, пожары) | 180 |
36400 |
345000 |
||||||||||||||||||||
Информация о работе Анализ структуры капитала и оценка его стоимости