АИТ в финансовом менеджменте Организация финансового менеджмента в условиях рынка

Московский Энергетический Институт

(Технический Университет)

 

Институт Технологий Экономики  и Предпринимательства

Кафедра Экономики и Финансов

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Контрольная работа №1

по дисциплине: «Информационные  технологии»

 

на тему: «АИТ в финансовом менеджменте Организация финансового менеджмента в условиях рынка. Цели и функциональные задачи финансового менеджмента. Информационное обеспечение финансового менеджмента. Программное обеспечение финансового менеджмента»

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Выполнил: ст. гр. ИТ-53-10

Оспанбеков К.Б.

Вариант 13

Проверила: Бекишева А.И.

 

 

 

 

 

Москва 2012

 

 

Содержание 
Введение ……………………………………………………………………3 
 
1.     Организация финансового менеджмента в условиях рынка ……………. 4 
 
2.     Цели и функциональные задачи финансового менеджмента ………….. 5 
 
3.     Информационное обеспечение финансового менеджмента …………… 7 
 
4.     Программное обеспечение финансовых решений ……………………..10

 

5.    Задание 2……………………………………………………………………14

 

6.    Заключение …………………………………………………………………17

 

7.    Список литературы…………………………………………………………18

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

 

В рыночной экономике управление финансами является одной из основных и приоритетных задач, стоящих перед  любым предприятием, независимо от формы организации, сферы и масштабов его деятельности. Приоритетность этого направления в системе целей управления экономическим объектом обусловлена особой ролью финансов, представляющих собой единственный вид ресурсов, способный трансформироваться непосредственно и с наименьшим  интервалом времени в любой другой: основные и оборотные средства, рабочую силу и т.п.   
 
Ключевая роль финансовых ресурсов в экономике предприятий обусловливает необходимость выделения функций управления ими в самостоятельную сферу деятельности. В настоящее время организация подобной деятельности осуществляется в рамках специальной системы управления, получившей название финансовый менеджмент. 
 
Цель данной работы – показать преимущества использования информационных технологий в сфере финансового менеджмента. 
 
Для решения поставленной задачи в работе рассматриваются следующие вопросы: 
 
·       Организация финансового менеджмента в условиях рынка 
 
·       Цели и функциональные задачи финансового менеджмента 
 
·       Информационное обеспечение финансового менеджмента   
 
·       Программное обеспечение финансовых решений 
 
·       Информационная технология решения задач финансового менеджмента 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1.     Организация финансового менеджмента в условиях рынка 
Как и любая система, финансовый менеджмент состоит из объекта и субъекта управления, т.е. управляемой и управляющей подсистем. 
 
Объектом управления в данной системе выступают финансовые ресурсы и финансовые отношения между хозяйствующими субъектами, а также различными звеньями финансовой системы. 
 
В зависимости от масштаба и разнообразия видов деятельности объекта управления его управляющая подсистема может иметь достаточно сложную структуру и включать в себя: 
 
 - правовое обеспечение (законы РФ, указы Президента, постановления правительства, нормативные акты министерств и ведомств, лицензии, и т.д.); 
 
 - организационное обеспечение (задает общую структуру системы управления финансами и определяет в ее рамках функции и задачи соответствующих служб); 
 
 - методическое обеспечение (комплекс общеэкономических, аналитических и специальных приемов обеспечивающих эффективное управление финансовыми ресурсами хозяйственного объекта); 
 
 - кадровое обеспечение (группа людей, обеспечивающая выработку и осуществление целенаправленных управляющих воздействий на объект); 
 
 - информационное обеспечение (информация, используемая в процессе принятия управленческих решений); 
 
 - техническое обеспечение (современные средства вычислительной и телекоммуникационной техники); 
 
 - программное обеспечение (ПО) (обеспечивает функционирование технического комплекса, решение функциональных задач и взаимодействие пользователей-специалистов с компьютером). Выделяют общее (системное) и специальное (прикладное) программное обеспечение. 

 

 

 

 

 

 

 

2. Цели  и функциональные задачи финансового  менеджмента 
 
Цели финансового менеджмента в условиях рынка могут быть достаточно разнообразными. В каждом конкретном случае они зависят от стратегических и тактических задач, реализуемых на предприятии. В качестве наиболее общих могут быть выделены: 
 
· максимизация стоимости предприятия; 
 
· устойчивые темпы роста; 
 
· максимизация прибыли;         
 
· поддержание на требуемом уровне ликвидности и платежеспособности; 
 
· увеличение объемов производства и реализации товаров и услуг; 
 
· повышение конкурентоспособности; 
 
· завоевание прочного положения на том или ином рынке и др. 
 
Независимо от преследуемых целей их достижение требует реализации следующих основных направлений: 
 
· анализ, планирование, прогнозирование и контроль имущественного    и финансового положения предприятия; 
 
· управление собственными и привлеченными источниками средств; 
 
·  инвестиционная политика и управление активами. 
 
Например, задача определения источников, стоимости и структуры капитала предполагает детальную оценку: 
 
·   объема требуемых финансовых ресурсов и степени их доступности; 
 
·    формы их представления  (долгосрочный или краткосрочный кредит, денежная наличность, эмиссия ценных бумаг и т.д.); 
 
·    стоимости обладания данным видом ресурсов (процентные ставки, прочие формальные и неформальные условия предоставления данного источника средств); 
 
·    риска, ассоциируемого с данным источником средств и т.д. 
 
Таким образом, комплекс задач финансового менеджмента достаточно широк и многообразен. Решение большинства из них представляет собой сложный и трудоемкий процесс. 
 
Таблица 1 
 
Комплекс задач финансового менеджмента 

Общий финансовый анализ,    планирование и контроль	Управление источниками средств	Управление активами
Анализ и прогнозирование финансового  состояния предприятия     Текущее и перспективное планирование финансово-хозяйственной деятельности Оперативное управление финансовыми ресурсами Реализация   финансового контроля	Определение источников, стоимости  и структуры капитала     Управление собственным  капиталом    Управление заемным капиталом    Управление распределением прибыли идивидендной политикой	Анализ и управление инвестиционными  проектами    Управление оборотными активами    Управление денежными средствами и ценными бумагами    Управление дебиторскойзадолжностью  Управление запасами

 

 
 3. Информационное  обеспечение финансового менеджмента. 
 
Эффективное решение задач финансового менеджмента требует использования адекватных информационных ресурсов, которые по источникам формирования и отношению к управляемому объекту могут быть разделены на внутренние и внешние. 
 
К внутренней относится информация, которая генерируется в процессе функционирования предприятия и формируется специалистами его различных подразделений — бухгалтерии, маркетинга, материально-технического снабжения, сбыта, финансового отдела и т.д. 
 
Особую роль при этом играет финансовая отчетность предприятия, характеризующая результаты его хозяйственной деятельности за определенный период времени.  
 
В соответствии с законодательством РФ все отечественные предприятия и организации обязаны предоставлять установленные формы отчетности, в состав которых включаются[1]: 
 
-бухгалтерский баланс (форма № 1); 
-отчет о финансовых результатах (форма № 2); 
-пояснения к балансу и отчету о финансовых результатах; 
-отчет о движении капитала (форма № 3); 
-отчет о движении денежных средств (форма № 4); 
-приложения к бухгалтерскому балансу (форма № 5). 
 
К внешней относится информации о: других производителях, возможных потребителях продукции, поставщиках сырья и комплектующих, современных технологиях и т. д. Подобная информация формируется и может быть получена на информационном рынке. 
 
Выделяют следующие основные сектора мирового рынка информации, которые характерны также и для России. 
 
1.     Сектор деловой информации, обслуживающий сферу бизнеса. 
 
2.     Сектор научной и профессиональной информации в различных  
 
сферах человеческой деятельности. 
 
3.     Сектор социально-политической и правовой информации,  
 
обслуживающий органы государственного управления, социальную сферу и общественные организации. 
 
4.     Сектор массовой и потребительской информации (новости  
 
литература, развлечения, справочники), ориентированной на использование населением в быту. 
 
Поскольку для целей финансового управления основной интерес представляет первый из выделенных секторов, в дальнейшем, говорит о внешней информации, используется понятие деловая информация. 
 
 В ее составе выделяется: 
 
·  Макроэкономическая информация, характеризующая общее состояние  
 
экономики страны в виде различных индикаторов, оценок, прогнозов и предоставляемая специальными государственными или независимыми институтами. 
 
·   Финансовая информация, характеризующая текущее и перспективное  
 
положение фирм, сложившуюся конъюнктуру на рынке капиталов, инвестиции, эмиссии ценных бумаг. 
 
·  Биржевая информация о котировках ценных бумаг, валютных курсах, 
 
·  Коммерческая информация, включающая сведения о предприятиях  
(банках, фирмах, корпорациях), их производственных связях, выпускаемой продукции, сделках, ценах, технологиях, руководителях, акционерах и т.д. 
 
· Статистическая информация — экономические, финансовые, биржевые,  
социальные, демографические и другие данные, представленные в виде динамических рядов. 
 
·   Деловые новости — текущая информация из различных сфер бизнеса,  
периодически (ежедневно, еженедельно, ежемесячно и т.д.) предоставляемая информационными агентствами и в публичной печати. 
 
Формирование рынка деловой информации в России началось в середине 1990-х годов. Основными поставщиками информационных продуктов и услуг здесь являются: 
 
·   службы обмена информацией между финансовыми институтами; 
 
·  специализированные агентства и службы, ориентированные на профессиональных инвесторов; 
 
·   агентства и службы, ориентированные на потребительский рынок. 
 
Предоставляемые ими информационные продукты и услуги доступны в следующих формах: 
 
·   в реальном масштабе времени; 
 
·   в виде баз данных на магнитных носителях или с доступом on-line; 
 
·    как специализированные обзоры в электронном или печатном виде; 
 
·    материалов периодических деловых изданий. 

 

 

 

 

 

 

 

4. Программное  обеспечение финансовых решений. 
 
Одной из важнейших проблем при разработке информационных технологий в финансовом менеджменте является выбор соответствующих программных продуктов. Многообразие задач финансового менеджмента обусловливает необходимость использования различных программных средств, существенно отличающихся по назначению, функциональным возможностям, используемой среде и т.п. 
 
Программные средства, используемые в качестве инструментария поддержки финансовых решений, можно разделить на следующие классы: 
 
·        комплексные системы управления предприятиями; 
 
·        табличные процессоры;         
 
·        пакеты для решения задач фундаментального анализа; 
 
·         пакеты для решения задач технического анализа; 
 
·        статистические и математические пакеты программ; 
 
·        системы искусственного интеллекта (ИИ). 
 
Примерами комплексных автоматизированных систем управления финансово-хозяйственной деятельностью предприятий являются такие известные в мире программные продукты, как БААН (ВААN, США), R3 фирмы SАР (Германия), РLATINUM (США), SCALA (Швеция), MAN/MANX (США), Сhampion (США) и другие, а также ряд отечественных продуктов: «ОЛИМП» (Росэкспертиза, Россия), БОСС (АйТи, Россия), «ГАЛАКТИКА» (Галактика, Белоруссия) и др. 
 
Как правило, такие системы обладают схожими чертами и реализуют стандартные базовые функции управления хозяйственным объектом. Все они ориентированы на применение в гетерогенных вычислительных сетях, реализованы на базе архитектуры «клиент сервер», позволяют вести обработку информации в режиме реального времени большому количеству пользователей, обладают дружественным графическим интерфейсом, обеспечивают интеграцию с другими популярными программными продуктами на уровне обмена данными и т.д. 
 
Программное обеспечение подобных систем обязательно включает специальные модули или подсистемы, обеспечивающие поддержку управления финансами предприятий. 
 
Табличные процессоры, или электронные таблицы (ЭТ), имеют давнюю историю применения в сфере бизнеса. Разработки нового поколения, такие, как Ехсеl, Quattro Рго, Lotus, отличаются качественно новыми возможностями и уровнем функциональности, позволяющими рассматривать их как мощные системы поддержки принятия решений. 
 
Несмотря на то, что спектр программных продуктов для решения задач фундаментального анализа достаточно широк, какого-либо универсального средства, способного удовлетворить хотя бы усредненные запросы специалистов, на сегодняшний день не существует. Такое положение обусловлено прежде всего исключительным разнообразием и сложностью возникающих задач. 
 
Поэтому в настоящее время при решении задач фундаментального анализа специалисты вынуждены использовать несколько типов программных продуктов, которые могут быть условно разделены на: 
 
•   пакеты для оценки и управления инвестиционными проектами; 
 
•   пакеты для анализа финансового состояния предприятий; 
 
•   программы, ориентированные на решение конкретных задач. 
 
Наиболее представительную группу составляют программы, реализующие различные методы технического анализа. Основными пользователями подобных программных средств являются фондовые отделы банков, крупных финансовых, инвестиционных и страховых компаний, а также независимые брокеры. 
 
В силу особой специфики российского фондового рынка до недавнего времени большинство отечественных продуктов для технического анализа были ориентированы в основном на рынок ГКО и ОФЗ. Это — «Прогноз вторичного рынка ГКО», «Аукцион ГКО» (НИЦ «Информатика»), «Инвестор ГКО» (СУПР), «Рынок ГКО» (ИНЭК), «Оптимум» («ЦентрИнвестСофт»), «Сфера-ГКО» («ЛоРент») и др. 
 
Применение пакетов статистического и математического анализа для моделирования финансовых процессов является, пожалуй, наиболее консервативным подходом. Однако имеется ряд задач, для решения которых использование подобных пакетов наиболее эффективно. 
 
Выбор программ математического анализа на российском рынке не велик и ограничивается разработками зарубежных фирм — пакетами MathCAD PLUS(США), Mathematica (США), MathLab (США). В финансовом менеджменте подобные пакеты используются для анализа рисков, задач оптимизации, а также исследования и описания нелинейных зависимостей между показателями, например, при определении точки безубыточности производства того или иного продукта. 
 
Завершая рассмотрение программных средств для финансового менеджмента, отметим, что все большее применение здесь находят системы искусственного интеллекта (ИИ). 
 
Выделяют следующие ключевые отличия интеллектуальных систем: возможность обучения, гибкая адаптация, возможность работы с неполной или нечеткой информацией, умение объяснять полученные решения, способность извлекать новые знания из первичных данных и др. 
 
В настоящее время существуют различные технологии ИИ. Анализ показывает, что в финансовом менеджменте используются нейронные сети (прогнозирование, распознавание ситуаций, извлечение знаний), генетические алгоритмы (оптимизация инвестиционных портфелей), нечеткая логика (анализ рисков), экспертные системы (планирование, анализ, аудит). 
 
Нейронные сети (НС) получили широкое применение в тех областях финансового и инвестиционного менеджмента, где требуется получение оценок и прогнозов, связанных с обработкой больших объемов информации, и принятие решений в минимально короткие интервалы времени (спекулятивные операции на фондовых рынках, краткосрочное прогнозирование курсов, технический анализ и т.д.). К достоинствам НС относятся: возможность моделирования и прогнозирования нелинейных процессов, способность работать с зашумленными данными, быстрое обучение и гибкость адаптации кизменениям внешней среды. 
 
Генетические алгоритмы представляют собой сравнительно новое направление ИИ, использующее механизм биологической эволюции для поиска оптимальных решений. В отличие от традиционных методов оптимизации, генетические алгоритмы позволяют найти не точное, а приемлемое решение для сложных, в том числе и нелинейных задач большой размерности. 
 
Генетический алгоритм оптимизации является множественно-вероятностным, т.е. позволяет находить множество значений, приблизительно соответствующих искомому условию. Это обстоятельство существенно для решения задач с неявно выраженными максимумами или минимумами. 
 
В настоящее время существует несколько программных продуктов, достаточно эффективно реализующих генетические алгоритмы. Наиболее популярными из них в отношении применения в финансово-кредитной сфере являются продукты Evolver (Palisade Corp, США), GeneHunter (Ward Systems, США), Omega (KiQ and CAP, США). Интересным является тот факт, что первые два реализованы в виде надстроек к MS Excel и написаны на языке VisualBasic for applications (VBA). Оба продукта в целом схожи по своим функциональным возможностям. 
 
Нечеткая логика (fuzzy logis) возникла в середине 1960-х годов как средство формализации качественных знаний и понятий, выраженных на естественном языке. 
 
Основным понятием нечеткой логики является лингвистическая (нечеткая) переменная, значениями которой могут быть не только числа, но и слова или предложения естественного либо искусственного языка. 

 

 

Задание 2.

Данные:

			Для проекта 2:	Для проекта 3:	Для проекта 4:
Количество ноутбуков, шт	1000		1200	1000	1200
Цена ноутбука (в т ч. НДС) , тг	32000		26880	28672	26880
Процентная ставка	20%
Срок выплаты кредита, мес	12
Непредвиденные расходы ,тг	250000
Транспортные расходы , тг	120000
Цена реализации с учетом НДС, тг	70000		54400	56000	60000
Сумма кредита, тг	38844000
ежемесяный платеж, тг	3237000
Доходы	70000000
КПН	14000000
прибыль	56000000
чистая прибыль	17156000
поправочныый коэффициент	0,8
Ндс	12%

 

Первый проект:

Количество ноутбуков, шт	1000
Цена ноутбука с НДС, тг	32000
Процентная ставка	20%
Срок выплаты кредита, мес	12
Непредвиденные расходы , тг	250000
Транспортные расходы ,тг	120000
Цена реализации с учетом НДС, тг	68555
Сумма кредита	38844000
ежемесяный платеж	3237000
Доходы	68555000
КПН	13711000
прибыль	54844000
чистая прибыль	16000000
поправочный коффициент	0,8
чистая прибыль  с учетом поправки	16000000