Система управления риском потребительского кредитования в коммерческом банке

Оглавление

ВВЕДЕНИЕ

На современном этапе экономического развития потребительский кредит является важным элементом процессов, осуществляемых в национальной экономике Российской Федерации. Уровень и масштабы кредитной активности различных субъектов обеспечивают высокие темпы развития, повышение конкурентоспособности, а также расширение сферы потребления благ, в долгосрочной перспективе.

Потребительский кредит играет важную роль в развивающейся экономике, отсутствие достаточной теоретической проработки развития потребительского банковского кредитования на основе снижения рискованности данного вида операций несет ощутимые неудобства всем участникам системы потребительского кредитования - банки для снижения риска ужесточают условия кредитов, значительная часть населения не обладает тем уровнем платежеспособности и кредитоспособности, которые позволяют привлекать кредиты коммерческого банка.

В настоящее время актуальность проблемы управления риском потребительского кредитования в России, в первую очередь обусловлена особенностями развития экономики: в посткризисный период банки столкнулись с проблемой ухудшения качества кредитного портфеля, это обуславливается тем, что не уделялось должного внимания рискам, возникающим при кредитовании физических лиц. В настоящее время банки стали уделять более пристальное внимание кредитному риску, пересмотрели методики по его управлению, видоизменили кредитную политику, а также подходы к потребительскому кредитованию. Ряд банков приостановили свои программы потребительского кредитования.

Одной из наиболее важных задач по управлению риском потребительского кредитования является выявление четко выраженных методов, которые позволят максимально снизить данный вид риска. Мировая экономическая теория и практика в последние десятилетия уделяет особое внимание проблемам повышения устойчивости кредитных институтов, важнейшей из которых является проблема эффективного управления риском потребительского кредитования коммерческих банков.

Целью дипломной работы является разработка рекомендаций, направленных на совершенствование системы по управлению риском потребительского кредитования коммерческого банка.

Предметом исследования дипломной работы является система по управлению риском потребительского кредитования в коммерческом банке и рекомендации по его снижению.

Объектом исследования – Закрытое акционерное общество коммерческий банк «КЕДР».

В соответствии с поставленной целью необходимо решить следующие задачи:

            выявить сущность, классификацию и механизмы потребительского кредитования;

            исследовать проявления риска в потребительском кредитовании коммерческого банка;

            изучить систему и методы управление риском потребительского кредитования в Коммерческом банке;

            определить проблемы и тенденции регулирования рисков в сфере потребительского кредитования в банковской системе Российской Федерации;

            изучить организационные и экономические аспекты деятельности исследуемого коммерческого банка;

            дать оценку финансового состояния исследуемого банка на основе данных отчетности;

            провести анализ потребительского кредитования ЗАО КБ «КЕДР»;

            изучить систему управления риском потребительского кредитования в исследуемом Коммерческом банке;

            оценить критичный уровень риска потребительского кредитования в исследуемом банке;

            разработать рекомендации, совершенствование системы по управлению риском потребительского кредитования исследуемого коммерческого банка.

В процессе исследования использовались такие общенаучные методы и приемы, как метод анализа, метод синтеза, статистический метод исследования динамики показателей, расчетный метод определения показателей, методы группировки, сравнения и др.

Практическая значимость выпускной квалификационной работы заключается в возможности использования предложенных рекомендаций в исследуемом банке.

Информационной базой для написания дипломной работы явилась экономическая литература отечественных и зарубежных авторов, раскрывающая принципы и методику исследования управления риском потребительского кредитования, финансовая отчетность Банка.

Большое количество информации по теме дипломного исследования представлено в периодических изданиях, таких как: Банковское дело, Банковское обозрение, Деньги и кредит, Эксперт, Финансы и кредит.

Кроме того, основу дипломной работы составили законы, инструкции и другие правовые акты, а также внутренние положения и инструкции анализируемого банка. Далеко не последнее значение имели и электронные источники информации из сети Интернет в виде официальных сайтов различных организаций и специализированных сайтов для специалистов банковского дела, официального сайта исследуемого Банка.

Работа состоит из трех глав, введения, заключения и приложений. Во введении отражается актуальной выбранной темы, определяется объект и предмет исследования, а также цель поставленной работы и задачи, которые необходимо выполнить для достижения поставленной цели. Первая глава данной дипломной работы содержит информацию о понятии потребительского кредитования, классификации потребительских ссуд, приведен механизм потребительского кредитования. Рассмотрены риски, возникающие при кредитовании физических лиц, методы их управления, а также проблемы и тенденции регулирования рисков в сфере потребительского кредитования в банковской системе Российской Федерации.

Во второй главе приведены основные финансовые показатели исследуемого коммерческого банка, рассмотрена структура потребительского кредитования ЗАО КБ «КЕДР», а также отражена система по управлению риском потребительского кредитования исследуемого коммерческого банка.

Заключительная третья глава данной дипломной работы содержит рекомендации, которые разработаны с целью совершенствования системы по управлению риском потребительского кредитования ЗАО КБ «КЕДР"

ГЛАВА 1 СИСТЕМА УПРАВЛЕНИЯ РИСКОМ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ В КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ

1.1 Сущность, классификация и механизмы потребительского кредитования

Современная кредитная система — это совокупность различных кредитно-финансовых институтов, действующих на рынке ссудных капиталов и осуществляющих аккумуляцию и мобилизацию денежного капитала. Через кредитную систему реализуются сущность и функции кредита. Кредит есть движение ссудного капитала, т.е. денежного капитала, который отдается в ссуду на условиях возвратности за определенный процент. Кредит является одной из сложнейших экономических категорий. Понятие «кредитование» в современной экономической литературе трактуется неоднозначно. Одни авторы под кредитованием понимают определенный процесс предоставления кредита, при этом понятия «кредитный процесс» и «кредитование» они используют как равнозначные.

В рамках первого подхода авторы отождествляют понятие «кредитования», как процесс предоставления кредита физическому или юридическому лицу на определенных условиях, в конкретных целях. Таким образом, «кредитование – это предоставление денег или товаров в долг, как правило с уплатой процентов, это стоимостная экономическая категория, неотъемлемый элемент товарно-денежных отношений»[1].

Кредитная политика банков предусматривает выдачу кредитов юридическим и физическим лицам. Кредиты, выдаваемые физическим лицам, называют потребительскими. Раскрывая сущностные свойства кредита, его обычно опреде­ляют как экономические отношения между кредитором и заем­щиком по поводу возвратного движения стоимости.

В России к потребительским ссудам относят любые виды ссуд, предоставляемых населению, в том числе ссуды на приобретение товаров длительного пользования, ипотечные ссуды, ссуды на неотложные нужды и прочие. В отличие от российской трактовки потребительские ссуды в западной банковской практике определяют несколько иначе, а именно: потребительскими называют ссуды, предоставляемые частным заемщикам для приобретения потребительских товаров и оплаты соответствующих услуг.

Классификация потребительских ссуд заемщиков и объектов кредитования может быть проведена по ряду признаков, в том числе по типу заемщика, видам обеспечения, срокам погашения, методам погашения, целевому направлению использования, объектам кредитования, объему и т.д.

По направлениям использования (объектам кредитования) в России потребительские ссуды подразделяют на кредиты: на неотложные нужды; под залог ценных бумаг; строительство и приобретение жилья; капитальный ремонт индивидуальных жилых домов.

По субъектам кредитной сделки (по облику кредитора и заемщика) различают:

                  банковские потребительские ссуды;

                  ссуды, предоставляемые населению торговыми организациями;

                  потребительские ссуды кредитных учреждений небанковского типа (ломбарды, пункты проката, кассы взаимопомощи, кредитные кооперативы, строительные общества, пенсионные фонды и т.д.);

                  личные или частные потребительские ссуды, предоставляемые частными лицами; потребительские ссуды, предоставляемые заемщикам непосредственно на предприятиях и в организациях, в которых они работают.

По срокам кредитования потребительские ссуды подразделяют на:

                  краткосрочные (сроком от 1 дня до 1 года);

                  среднесрочные (сроком от 1 года до 3-5 лет);

                  долгосрочные (сроком свыше 3-5 лет).

По способу предоставления потребительские ссуды делят на:

                  целевые;

                  нецелевые (на неотложные нужды, овердрафт и т.д.).

По методу погашения различают ссуды:

                  погашаемые единовременно;

                  ссуды с рассрочкой платежа.

Кредиты без рассрочки платежей имеют важную особенность: по таким кредитам погашение задолженности по ссуде и процентов осуществляется единовременно. «Ссуды с рассрочкой платежа включают: ссуды с равномерным периодическим погашением ссуды (ежемесячно, ежеквартально и т.д.); ссуды с неравномерным периодическим погашением ссуды (сумма платежа в погашение ссуды меняется (возрастает или снижается) в зависимости от определенных факторов, например, по мере приближения даты окончательного погашения ссуды или завершения кредитного договора ссуды с неравномерным непериодическим погашением)»[2]. При выдаче ссуды с рассрочкой платежа действует принцип, согласно которому сумма ссуды списывается частями на протяжении периода действия договора. Подобный порядок погашения ссуды не столь обременителен для заемщика, как при единовременной уплате долга.

По обеспечению различают ссуды:

                  необеспеченные (бланковые);

                  обеспеченные (залогом, гарантиями, поручительствами, страхованием).

Главная причина, по которой банк требует обеспечения, - риск понести убытки в случае нежелания или неспособности заемщика погасить ссуду в срок и полностью. Обеспечение не гарантирует погашения ссуды, но уменьшает риск, так как в случае ликвидации банк получает преимущество перед другими кредиторами в отношении любого вида активов, которые служат обеспечением банковской ссуды.

По методу взимания процентов ссуды классифицируют следующим образом:

                  ссуды с удержанием процентов в момент ее предоставления; ссуды с уплатой процентов в момент погашения кредита;

                  ссуды с уплатой процентов равными взносами на протяжении всего срока пользования (ежеквартально, один раз в полугодие или по специально оговоренному графику).

Существует также такое понятие как ссуда с аннуитетным платежом, т.е. платежом с одновременной уплатой процентов за пользование ссудой.

По характеру кругооборота средств ссуды делят на:

                  разовые;

                  возобновляемые (револьверные).

В группу револьверных кредитов, как правило, включают кредиты, предоставляемые клиентам по кредитным картам, или кредиты по единым активно-пассивным счетам в форме овердрафта. Кредитные линии по счетам до востребования частных лиц менее распространены в мировой банковской практике, но используются аналогично кредитам по кредитным картам. Клиенты могут выписывать чеки на суммы, превышающие остаток средств на счете (чековый кредит), но уплачивают при этом проценты банку за пользование овердрафтом.

Основными видами предоставляемых ссуд являются долгосрочные и краткосрочные. Долгосрочные ссуды в основном носят инвестиционный характер и связаны с удовлетворением потребностей населения в жилищном строительстве и хозяйственном обзаведении.

Ипотечный кредит. В последние годы российские коммерческие банки начали активно кредитовать клиентов под залог недвижимости - квартир, домов, дач, земельных участков, гаражей и т.д. Основой для развития новой для российских банков сферы банковского обслуживания частных лиц стало принятие Закона РФ "О залоге". Условия и порядок кредитования клиентов под залог недвижимости различны в разных коммерческих банках, но есть и общие черты. Залог недвижимого имущества (ипотека) устанавливается на основании договора между залогодателем и залогодержателем. Договор об ипотеке заключается в виде закладной, которая должна быть нотариально удостоверена и подлежит государственной регистрации.

  В целях дальнейшего развития системы долгосрочного ипотечного кредитования жилищного строительства в Республике Хакасия и реализации мер государственной поддержки в этой сфере, Правительство Республики Хакасия утвердило Порядок предоставления компенсации на возмещение части затрат на уплату процентов по ипотечным кредитам коммерческих банков, привлекаемым населением для приобретения и строительства жилья на территории Республики Хакасия в целях улучшения жилищных условий.

Данная программа действует в рамках постановления Правительства Республики Хакасия № 327 от 259.07.2009г., а также Постановления Правительства Республики Хакасия № 417 от 23.09.2009г.

В настоящее время коммерческие банки России могут предоставлять три вида жилищных кредитов:

                  краткосрочный или долгосрочный кредит, предоставляемый заемщикам на приобретение и обустройство земли под предстоящее жилищное строительство (земельный кредит);

                  краткосрочный кредит на строительство (реконструкцию) жилья, предоставляемый для финансирования строительных работ (строительный кредит);

                  долгосрочный кредит для приобретения жилья (кредит на приобретение жилья).

Процесс кредитования населения включает несколько этапов. Вначале кредитный работник ведет переговоры с клиентом с целью выяснения кредитоспособности клиента в юридическом смысле, т.е. правоспособен ли клиент заключить кредитный договор; кредитоспособности клиента с экономической точки зрения, иными словами, имеет ли он экономические предпосылки (доходы, имущество), необходимые для полного и своевременного выполнения условий кредитного договора с точки зрения возврата долга, уплаты процентов; характера обеспечения кредита.

Анализ кредитоспособности клиента предшествует заключению с ним кредитного договора и позволяет выявить факторы риска, способные привести к непогашению выданной банком ссуды в обусловленный срок, и оценить вероятность своевременного возврата ссуды. «Определение кредитоспособности заемщика является неотъемлемой частью работы банка по определению возможности выдачи ссуды. Под анализом кредитоспособности заемщика понимается оценка банком заемщика с точки зрения возможности и целесообразности предоставления ему ссуд, определения вероятности их своевременного возврата в соответствии с кредитным договором»[3]. Анализ кредитоспособности клиента позволяет банку, своевременно вмешавшись в дела должника, уберечь его от банкротства, а при невозможности этого - оперативно прекратить кредитование такого заемщика.

Оценка кредитоспособности клиента проводится в кредитном отделе банка на основе информации, характеризующей способность клиента получать доход, достаточный для своевременного погашения ссуды, наличие у заемщика имущества, которое при необходимости может служить обеспечением выданной ссуды и т.д. Кроме того, банковский работник обязан анализировать рыночную конъюнктуру, тенденции ее изменения, риски, которые испытывают банк и его клиент и прочие факторы. Источниками информации об индивидуальном заемщике могут быть сведения с места работы, места жительства и т.п.

Для выяснения кредитоспособности заемщика кредитный работник анализирует доходы и расходы клиента. Подтверждение размеров доходов и расходов возлагается на клиента, который предъявляет необходимые документы:

                  паспорт, по которому кредитный работник определяет время проживания по последнему адресу, возраст, семейное положение и наличие детей;

                  справку с места работы, где должны быть указаны: среднемесячная заработная плата, сумма подоходного и других налогов, ежемесячно уплачиваемых заемщиком, стаж работы на предприятии, сумма обязательных ежемесячных отчислений (алименты, страховые взносы);

                  книжку по расчетам за квартплату и коммунальные услуги, с указанием о среднемесячных расходах на квартплату и коммунальные услуги;

                  документы, подтверждающие доходы по вкладам в банках и ценным бумагам.

Далее рассмотрим механизм потребительского кредитования.

Банк проводит анализ платежеспособности заемщика и его поручителя. При этом метод анализа и документация такие же, как и при анализе самого заемщика. В результате проведенной работы определяются возможности клиента производить платежи в погашение основного долга и процентов, а поручителя - осуществлять их в случае неплатежеспособности основного заемщика.

После положительной оценки кредитоспособности клиента банк и заемщик приступают к согласованию условий кредитного договора. Банк заинтересован в использовании минимальной суммы свободных кредитных ресурсов, которая обеспечивала бы ему оптимальную ликвидность. Между тем срочность кредита связана с риском и колебаниями процентных ставок. При повышающейся конъюнктуре рынка кредитных ресурсов банку невыгодно заключать кредитные договоры на продолжительные сроки с фиксированной процентной ставкой по ссудам. Однако, предоставляя, например, долгосрочный кредит, банк может оставлять за собой право в случае изменения процентных ставок на денежном рынке перезаключать договор на новых условиях. Длительные сроки пролонгации ссуд отрицательно сказываются на ликвидности. А нарушение сроков погашения ссуд может явиться сигналом возникших недостатков в финансовом положении заемщика.

После определения кредитоспособности заемщика и согласования условий кредитного договора руководитель банка или его заместитель принимают решение о возможности предоставления ссуды.

Оформление выдачи ссуды производится кредитным работником, ведение лицевых счетов ссудозаемщиков - работниками бухгалтерии, а операции непосредственно по выдаче денежных средств - работниками операционного отдела банка. При использовании полученной ссуды заемщик должен соблюдать установленные сроки освоения кредита. Индивидуальные заемщики представляют в банк документы, подтверждающие расходы и целевое использование ссуд.

После выплаты клиенту предусмотренной условиями кредитного договора суммы наступает этап погашения долга и уплаты процентов за пользование ссудой. Обычно погашение долгосрочного кредита и уплата процентов по нему осуществляются со следующего после получения ссуды квартала и в дальнейшем производятся ежеквартальными платежами.

При невозможности погашения ссуды непосредственно заемщиком и поручителем возникает ситуация, когда ссуду следует погасить банку. Для этих целей в банках создаются специальные страховые фонды на покрытие кредитных рисков. ЦБ РФ рекомендовал коммерческим банкам проводить оценку качества кредитного портфеля банка с учетом обеспеченности ссуд и длительности просроченной задолженности.

В результате кредитный портфель банка разбивают на группы кредитов, ранжированные по их качеству в зависимости от степени кредитного риска. Резервы на покрытие убытков по кредитным операциям создаются в размере страхового возмещения, необходимого для покрытия рисков по каждой группе кредитов. Таким образом, чем более рисковую кредитную политику проводит банк, тем больший страховой резерв он должен создать, использовав для этого средства из прибыли.

«Банки в настоящее время, создают резервы на покрытие убытков по кредитам, предоставляемым по кредитным картам, в размере 2-3% от сумм предоставленных кредитов»[4].

Конфликтные ситуации при кредитовании населения разрешаются через суд, куда может обратиться как заемщик, так и его кредитор при возникновении спорной ситуации. К числу последних можно отнести невозможность для банка по разным причинам реализовать залог по ссуде для погашения задолженности клиента (резкое обесценение ценных бумаг, принятых банком в обеспечение ссуды, гибель имущества клиента в результате стихийного бедствия и т.д.), мошенничество со стороны заемщика, выбытие последнего с постоянного места жительства в неизвестном направлении, смерть заемщика и перевод задолженности на родственников умершего и т. п.

В настоящее время в российской экономике наблюдается стабилизация, постепенное увеличение жизненного уровня населения. Это способствует более оптимистичному взгляду на будущее. Складывающаяся ситуация явилась одной из основных причин развития рынка кредитования физических лиц: выдачи потребительских кредитов, автокредитования, ипотечного кредитования, кредитования при помощи пластиковых карт. При этом нужно принимать во внимание, что кредитование всегда связано с риском.

Важно иметь в виду, что современная российская практика кредитования индивидуальных клиентов на потребительские цели требует своего совершенствования как с точки зрения расширения объектов кредитования, так и дифференциации условий предоставления ссуд. Макроэкономическая стабилизация в целом и преодоление инфляции, в частности, позволит населению шире использовать банковские ссуды для решения жизненно важных проблем.

1.2 Риски потребительского кредитования коммерческого банка

«Кредитный риск – риск возникновения частых убытков или недополучения дохода по банковской ссуде, вследствие неспособности или нежелания заемщика выполнять свои обязательства перед банком. Непогашение ссуд заемщиком приносит банкам крупные убытки и служит одной из наиболее частых причин банкротств кредитных организаций»[5].

Кредитные операции являются высокорискованными видами деятельности коммерческих банков. Перед банками стоит целый ряд вопросов, связанных с анализом и управлением кредитными рисками, а так же планированием стратегии своего развития. В России современная практика кредитования индивидуальных заемщиков имеет ряд сложностей:

                  анализ кредитоспособности индивидуальных клиентов на стадии, предшествующей выдаче ссуды, проводят далеко не все коммерческие банки;

                  методики анализа кредитоспособности не всегда отвечают требованиям практики;

                  наличие обеспечения по ссуде нередко носит формальный характер.

Кредитный риск обусловливается факторами, лежащими как на стороне клиента, так и на стороне банка. К группе факторов, лежащих на стороне клиентов, относятся: кредитоспособность и характер кредитной сделки. К группе факторов, лежащих на стороне банка, относятся организация банком кредитного процесса. Кредитоспособность заемщика в обобщенном виде отражает степень доверия банка к обязательству клиента возвратить кредит.

Характер кредитной сделки выражается в содержании объекта кредитования, сумме и сроке кредита, порядке его выдачи и погашения, способе обеспечения возвратности. Объект кредитования может быть связан с осуществлением либо единичной хозяйственной сделки (приобретение партии товаров), либо совокупности сделок. Степень охвата кредитом кругооборотов фондов предприятий различна при разных объектах. При более широком участии кредита в кругообороте фондов круг факторов кредитного риска увеличивается, поэтому степень риска кредитования совокупности сделок более высока, чем кредитования отдельной сделки. Кредитный риск увеличивается также по мере возрастания суммы кредита и удлинения его срока. Выдача и погашение кредита в несколько этапов (по мере возникновения потребности) снижает кредитный риск, а одноразовость выдачи и погашения ссуды его увеличивает. Наличие солидных гарантий и солидного залогового обеспечения повышает уверенность кредитора в возврате выданных ссуд.

Типология рисков потребительского кредитования осуществляется на основании следующих признаков:

                 уровня осуществления анализа;

                 сферы возникновения;

                 характера проявления риска;

                 вида операции;

                 характера действий заёмщика;

                 степени риска;

                 степени управляемости риском.

В зависимости от уровня осуществления анализа различают совокупный (общий) и индивидуальный типы конкретного риска.

Совокупный (на уровне кредитного портфеля банка) кредитный риск предполагает оценку банком всего объема выданных кредитов с позиций качества всего кредитного портфеля. Анализ совокупного кредитного риска проводится на основании расчета ряда показателей, характеризующий размеры неплатежей по различным категориям ссуд.

Индивидуальный (на уровне каждой конкретной ссуды) кредитный риск характеризует величину риска, присущую отдельному заемщику. Анализ индивидуального риска требует создания многовариантных моделей его расчета, учитывающих влияние коммерческих, политических, социальных и других внешних факторов.

В зависимости от сферы возникновения следует учитывать риск заемщика, возникающий в сфере деятельности клиента банка, риск кредитного продукта, связанный с функционированием самого банка, и риск изменения внешней среды банка и заемщика.

В зависимости от характера проявления выделяют моральный, деловой, финансовый типы кредитного риска, а также риск обеспечения. Как правило, они принадлежат к сфере деятельности конкретного заемщика.

Моральный риск присущ клиентам с отрицательной деловой репутацией.

Риск обеспечения характеризуется наступлением возможной угрозы затруднения реализации заложенного имущества в случае необходимости, из-за низкой его ликвидности или завышенной залоговой стоимости. Также из за угрозы по тем или иным причинам взыскания суммы задолженности с поручителей, в случае невозможности уплаты кредита заемщиком.

Кроме того, в этой группе необходимо выделить риски, присущие общей кредитной деятельности банка: структурно-процессуальные, персональные, технологические, незаконные манипуляции с кредитами, доступности кредита, досрочного платежа.

Риски структурно-процессуального характера в широком понимании связаны с ошибками, возникающими в процессе формирования и реализации банковской кредитной политики. В более узком смысле они затрагивают проблемы организации кредитного процесса в банке.

Персональные риски характеризуются принятием ошибочных решений при оценке и подборе кредитных специалистов, назначении их на определенные должности и повышении профессионального уровня банковских служащих. В условиях недостаточного внимания руководства банка к вопросам развития и мотивации персонала, повышения квалификации банковских служащих влияние данной подгруппы рисков на общую величину кредитного риска постоянно растет. «Устранение руководящих работников банка от проблем создания благоприятных условий труда, предусматривающих техническое обеспечение рабочих мест кредитных специалистов,  использование современных информационных технологий являются причиной возникновения технологических рисков»[6].

Особо следует выделить риски незаконных манипуляций с кредитами, необходимость учета которых постоянно расчет. Известно, что недобросовестное выполнение своих обязанностей некоторыми кредитными работниками может причинить банку как моральный, так и материальный ущерб.

Риск доступности кредита характеризуется отсутствием у кредитора средств или нежеланием банка удовлетворить потребности в кредитовании всех, обратившихся к нему заемщиков.

Риск досрочного платежа по кредиту связан с досрочным погашением кредита, вследствие чего банк может быть вынужден реинвестировать  возвращенную сумму по  более низкой рыночной ставке, что приведет к меньшей прибыли от инвестирования, чем ожидавшаяся.

В зависимости от характера действий заемщика можно рассматривать разные варианты развития событий: отказ заемщика от уплаты процентов и (или) основного долга, нецелевое использование кредита, препятствование банковскому контролю и другие нарушения условий кредитного договора.

В зависимости от степени риска выделяют три уровня риска: высокий, средний, низкий.

В зависимости от степени управляемости риском различают локализованные (выявленные и контролируемые) риски, существование которых попало в поле зрения специалистов банка, и нелокализованные риски, т.е. те, которые недооцениваются и возможности управления которыми существенно ограничены.

Приведенная классификация рисков потребительского кредитования затрагивает не только наиболее важные вопросы, касающиеся его содержания, но и учитывает некоторые общие аспекты управления им. Вместе с тем, она ориентирована на раскрытие содержания банковского кредитного риска, как опасности неплатежа по ссуде, поскольку основные проблемы банков, как показала практика, связаны именно с осуществлением активных ссудных операций.

«Особенностью нахождения степени банковского риска является его индивидуальная величина, связанная с принятием на себя конкретного риска по конкретной банковской операции»[7]. Во многом она определяется субъективной позицией каждого банка. Следовательно, в каждом отдельном случае необходимо самостоятельное определение банками вероятности потери средств в результате той или иной операции.

При изучении рисков, связанных с качеством управления банком активами и пассивами значительную роль играет ана­лиз процентного риска, т.е. опасности потерь в результате пре­вышения процентных ставок, выплачиваемых банком по при­влеченным средствам, над ставками по предоставленным кредитам. Повышение процентных ставок приводит к падению курсов твердопроцентных ценных бумаг, что ведет к обесцене­нию банковского портфеля и приносит курсовые убытки. Кро­ме того, разница между процентами, взимаемыми банками по активным операциям (например, ссудам) и уплачиваемыми по вкладам, служит основой банковской прибыли. Скачкообраз­ные изменения ставок в различных сегментах рынка могут от­рицательно отразиться на прибыльности операций банка.

Поэтому банки анализируют: спрос и предложение кредит­ных ресурсов, продолжительность между сроками освобожде­ния привлеченных и размещенных средств и колебаний про­центных ставок, которые отличаются разнообразием и связаны с общим спросом на кредитные ресурсы данного банка, их на­личием, характером, размером и сроком ссуды. Процент явля­ется регулятором рыночных отношений.

Для снижения риска некоторые банки включают в процент­ную ставку по размещенным средствам рисковую процентную ставку (договорную надбавку) или размер страхового процен­та (в случае страхования ссуды самими банками).

В условиях инфляции анализируют реальные и номинальные проценты. Для исключения процентного риска увеличивают средства на более длительные сроки, привлекая для рефинансирования средства на короткие сроки. При расчете банками коэффициента процентного риска учитывают трудность согласования сроков платежа банка по обязательствам и получение платежей от клиента, невыполне­ние партерном обязательств из-за временной нехватки средств, операционные и технические задержки, влияние кредитного, валютного, рыночного и других видов риска. Основная часть анализа и оценки внутренних рисков осно­вана на теории вероятностей — систематическом статистиче­ском методе определения вероятности того, что какое-то буду­щее событие произойдет. Обычно эта вероятность выражается в процентах. С этой целью необходимо выработать определен­ные критерии риска, которые позволяют ранжировать альтер­нативные события (например, активы банка) в зависимости от степени риска. Тем не менее, чтобы применить эти критерии, необходим предварительный анализ конкретной сложившей­ся ситуации, например, если говорить о рисках первой группы, то существенное место среди видов риска в банковской деятель­ности занимает кредитный риск. К кредитному риску относят­ся активные ссудные операции байка с просроченным сроком оплаты. Особенно это касается среднесрочных и долгосрочных кредитов, выданных под мероприятия, сроки внедрения кото­рых, а следовательно, и расчетные сроки окупаемости, наруше­ны.

Подводя итог, можно сделать вывод о том, что классификация рисков потребительского кредитования обширна.  В практической деятельности как отдельное направление управление кредитными рисками в коммерческом банке только начинает зарождаться. На данном этапе оно присутствует только в крупных коммерческих банках. Поэтому в связи с этим сегодня главная задача коммерческих банков – даже в условиях жесткой конкуренции предоставлять прибыльные ссуды с разумным риском.

1.3 Система и методы управление риском потребительского кредитования в коммерческом банке

«Управление рисками как таковое представляет собой процесс систематического и целенаправленного воздействия людей на общественную систему в целом или на ее отдельные звенья»[8]. К элементам любой системы относятся субъект, объект или процесс.

Цель управления кредитным риском – создание системы действенных механизмов, которая позволит избежать вероятности непогашения основного долга и процентов по выданным кредитам.

В системе управления рисками при кредитовании физических лиц:
к субъектам управления относят персонал коммерческого банка, занятый в процессе кредитования физических лиц;  под объектом управления понимают различные виды рисков, возникающих при предоставлении кредитов. В целях управления их конкретизируют в группы конкретных показателей, отражающих степень риска и величину ущерба;

В процесс управления риском включают следующие этапы:

                  идентификация основных факторов и видов рисков;

                  разработка системы оценки риска;

                  мониторинг рисков.

Наиболее часто упоминаемыми в экономической литературе целями управления банковскими рисками являются: минимизация финансовых потерь по кредитам; оптимизация использования ограниченных кредитных ресурсов банка; ограничение числа и масштабов необоснованно высокорискованных кредитных операций; получение планируемого дохода от проведения кредитных операций; повышение финансовой и организационно-структурной устойчивости банка и обеспечение его развития; преодоление ситуаций риска и неопределенности в деятельности банка с наименьшими затратами.

Основной целью системы управления рисками при кредитовании физических лиц является обеспечение предсказуемости вероятности и размера убытков. Чтобы определить специфику данных субъектов управления рисками при кредитовании физических лиц, необходимо остановиться на особенностях организационной структуры банка, активно работающего в данной сфере. Специфика управления кредитным риском заключается в том, что предсказуемость убытков обеспечивается в первую очередь разработкой четкой концепции по кредитованию физических лиц и должностных инструкций (на ее основе), которые следует строго соблюдать.

Согласно нормативным актам ЦБ РФ оценка риска представляет собой процесс определения вероятности получения ущерба в результате деятельности по кредитованию физических лиц и величины этого ущерба. Ее цель - определить приемлемость уровня риска для кредитной организации. При этом банк рассчитывает отдельно каждый риск, а потом определяет общий риск по кредитованию физических лиц.

Для оценки степени риска используется качественный и количественный анализ.

«Качественный анализ риска - это анализ источников и потенциальных зон риска, определяемых его факторами»[9]. Поэтому качественный анализ опирается на четкое выделение факторов, перечень которых специфичен для каждого вида рисков при кредитовании физических лиц.

Количественный анализ риска преследует цель численно определить, т.е. формализовать, степень риска. В количественном анализе условно можно выделить несколько блоков:

                    выбор критериев оценки степени риска;

                    определение допустимого для банка уровня отдельных видов рисков;

                    определение фактической степени риска на основе отдельных методов;

                    оценка возможности увеличения или снижения риска в дальнейшем.

Управление риском потребительского кредитования коммерческого банка в России осуществляется на двух уровнях: на уровне Банка России (централизованное управление), на уровне коммерческого банка (децентрализованное управление). Меры по управлению риском, осуществляемые централизованно и децентрализовано, различаются по целевой направленности, содержанию используемых методов и инструментов, организации процесса управления.

Целью централизованного управления риском является контроль над каждой кредитной организацией. Соответственно задачами такого управления выступают: определение регулятивных норм и правил деятельности кредитных организаций, определяющих степень кредитного риска; выбор инструментов регулирования рисков потребительского кредитования;

Особенностью современного этапа централизованного управления риском потребительского кредитования в России является установление Банком России единых для всех кредитных организаций нормативов максимального размера риска, «которые регулируют (ограничивают) кредитный риск банка. Указанные коэффициенты предусмотрены Инструкцией Банка России от 16 января 2004 г. № 110 - И "Об обязательных нормативах банков", в которой также приведена методика расчета каждого коэффициента, установлены  предельные значения соответствующих показателей. В настоящее время таких показателей четыре:

Н6 — «Норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков.».

Данный норматив регулирует (ограничивает) кредитный риск банка в отношении одного заемщика или группы связанных заемщиков и определяет максимальное отношение совокупной суммы кредитных требований банка к заемщику или группе связанных заемщиков к собственным средствам (капиталу) банка и определяется по формуле

Н6 =                                                                                       (1)

где Крз - совокупная сумма кредитных требований банка к заемщику.

Максимально допустимое значение норматива Н6 устанавливается в размере 25 %.

Н7 — Норматив максимального размера крупных кредитных рисков. Данный норматив регулирует совокупную величину крупных кредитных рисков банка.                                                                             

Н7=                                                                      (2)

где Кскрi -  i-й крупный кредитный риск за вычетом сформированного резерва  на  возможные  потери   по    соответствующим   кредитным требованиям (условным   обязательствам   кредитного  характера);

Максимально допустимое значение норматива установлено в размере 800 %, т.е. максимальный совокупный размер всех крупных кредитов взвешенных с учетом риска не должны быть больше собственного капитала банка в 8 раз.

Н9.1 — норматив максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам, предоставленных банком своим участникам (акционерам) к собственным средствам (капиталу) банка. Данный показатель рассчитывается по формуле:

Н9.1=                                                                        (3)

где Kpa  - величина  кредитного  требования  банка;

Максимально допустимое значение норматива Н9.1 устанавливается в размере 50 %.

Н10.1 - Норматив совокупной величины риска по инсайдерам банка. Данный норматив ограничивает совокупный кредитный риск банка в отношении всех инсайдеров, к которым относятся физические лица, способные воздействовать на принятие решения о выдаче кредита. Данный показатель рассчитывается по формуле:

Н10.1=                                                                       (4)                  

Также следует выделить еще один обязательный норматив:

Норматив  достаточности  собственных  средств  (капитала) банка (H1) регулирует (ограничивает) риск несостоятельности  банка. Данный норматив рассчитывается по формуле:

Н1=(5)

где К -  собственные  средства  (капитал)    банка;

Kp  -  коэффициент  риска  i-того  актива;

А  - i-тый актив банка;

Рк  - величина резерва на возможные потери или резерва на  возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к  ней  задолженности  i-того актива;

КРВ -  величина  кредитного  риска  по    условным    обязательствам

кредитного характера;

КРС - величина кредитного риска по срочным сделкам;

РР - величина    рыночного  риска;

«Минимально    допустимое   числовое   значение   норматива H1 устанавливается в зависимости от размера  собственных  средств (капитала) банка:

                  для банков с размером собственных средств (капитала) не менее 180 млн. рублей - 10 процентов;

                  для банков с размером собственных средств (капитала) менее 180 млн. рублей - 11 процентов»[10].

Вышеуказанные нормативы относятся к разряду “теоретических”. Благополучие и стабильная работа клиента, регулярно берущего кредиты и своевременно выплачивающего проценты по нему, позитивно сказывается на состоянии банка. Более того, искусственное ограничение кредитов с целью выдержать нормативы означает недополучение прибыли, сдерживает рост активов. Равнозначимость четырех нормативов объясняется родственностью отвечающих им рисков, а так же неспособностью экспертов выделить среди них абсолютно более значимых. Часто функционирование банка, особенно мелкого и среднего, связано с обслуживанием небольшой группы (а иногда всего одного) крупных клиентов. Поэтому стабильность такой кредитной организации полностью зависит от стабильности финансового положения клиентов. Следовательно, нормативы рисков как сливаются в своем смысловом содержании, так и теряют свою общую важность. Необходимо также отметить, что почти всегда существует возможность формально уложиться в требования этих нормативов за счет “расщепления” клиентов.

На уровне конкретной кредитной организации можно выделить несколько основных методов по управлению риском потребительского кредитования:

Основным методом минимизации рисков является создание резервов на покрытие убытков в соответствии с существующими видами операций банка, а также определение порядка их использования.

В настоящее время банки руководствуются Положением Банка России от 26.03.2004 № 254-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов  на  возможные  потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности", а также Положением Банка России от 20.03.2006г. №283-П «О Порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери».

Классификация   (реклассификация)   ссуд    и    формирование (регулирование) резерва осуществляются на основании следующих принципов:

                         соответствие   фактических   действий   по   классификации   ссуд   и формированию  резерва  требованиям   настоящего  Положения  и   внутренних документов кредитной организации;

                         комплексный и объективный анализ всей информации, относящейся к сфере;

                         классификации ссуд и формирования резервов;

                         своевременность  классификации  (реклассификации)  ссуды   и    (или) формирования (регулирования) резерва и достоверность  отражения  изменений размера резерва в учете и отчетности.

«Резерв формируется кредитной организацией при обесценении ссуды (ссуд), то есть при потере ссудой стоимости  вследствие  неисполнения заемщиком обязательств  по ссуде перед  кредитной организацией  в  соответствии  с  условиями  договора  либо  существования реальной угрозы такого  неисполнения»[11].

Следующий метод - это лимитирование ссудных операций, что позволяет снизить концентрацию риска. Лимитирование проводится в разрезе филиалов или на одну операцию по следующим группам:

                  по различным характеристикам заемщиков (возраст, семейное положение, пол, доход, образование, сфера занятости и т. д.);

                  по различным видам кредитных продуктов (кредиты на покупку автомобилей, бытовой техники, ипотечные кредиты, кредитные карты и т. д.);

                  в региональном разрезе;

                  по полномочиям должностных лиц и органов банка по принятию решений о предоставлении ссуд.

К мерам, позволяющим избежать риск, относятся анализ кредитоспособности заемщика, отказ в выдаче кредита неплатежеспособным клиентам, привлечение гарантий и поручительств (в этом случае имущественную ответственность за заемщика несет, как правило, третье лицо).

Одним из новых методов минимизации рисков является страхование, т.е. уменьшение или устранение риска для страхователя путем предоставления кредиторам гарантий погашения кредитов в обусловленные сроки в случае неплатежеспособности должника или неоплаты долга страховщиком по другим причинам. При кредитовании физических лиц возможны три варианта страхования:

1. страхование имущества, приобретаемого в кредит (страхование залога), которое в большинстве случаев производится за счет заемщика в страховых организациях - партнерах банка и является обязательным для данного вида кредитного продукта (например, покупка автомобиля, квартиры).

2. страхование жизни, здоровья и трудоспособности самого заемщика - этот вид страхования обычно обязателен при кредитовании на длительные сроки и предполагает, что в случае наступления страхового случая (смерти или болезни, при которой заемщик становится нетрудоспособным) выплаты по кредиту производит страховая компания;

3. страхование риска непогашения кредита, где объектом является ответственность перед банком всех или отдельных заемщиков за своевременное и полное погашение кредитов и процентов по ним в течение срока, обусловленного в страховом договоре.

Проанализировав разные источники литературы, и выявив, что методов по управлению риском потребительского кредитования большое количество, можно сделать вывод, что не все методы находят применение на практике, и из их огромного многообразия можно выявить лишь несколько, которыми пользуется банк, и которые действительно эффективно влияют на его деятельность.

1.4 Проблемы и тенденции регулирования рисков в сфере потребительского кредитования в банковской системе Российской Федерации

Автор научно - популярных статей Злобина Е.И.[12] выявила основные правовые проблемы и неопределенности регулирования в сфере потребительского кредитования. Рассмотрим их.

1.                  Отсутствие у заемщиков права отказаться от исполнения кредитного договора. Общепризнанным принципом защиты прав заемщика-потребителя на рынке кредитования является наделение его правом отказа от исполнения кредитного договора в течение 1-4 недель с момента заключения договора (в зависимости от юрисдикции). Данное право является безусловным. В российском законодательстве данное право у заемщика отсутствует.

2.                  Невозможность для заемщика отказаться от кредита при обнаружении существенных недостатков товаров (услуг), приобретаемых за счет кредитных средств (например, договора купли-продажи). Отсутствие понятия связанного договора. Общепризнанным принципом защиты прав заемщика-потребителя на рынке кредитования является наделение его правом отказаться от кредита в случае, когда кредит был получен для финансирования иной сделки (например, купли-продажи товаров) и потребитель вернул товары продавцу (отказался от сделки купли-продажи) по причине их существенных недостатков. При определенных в законе условиях кредитная сделка и финансируемая за счет кредита сделка признается связанными, при этом отказ от одной из них дает заемщику право отказаться и от другой. В российском законодательстве заемщик не наделен данным правом.

3.                  Слабое регулирование инфраструктуры потребительского кредитования и ее низкая прозрачность. В оказании услуг заемщику на рынке потребительского кредитования, помимо кредитных организаций, принимает участие широкий круг лиц: страховые компании, кредитные брокеры, оценщики, бюро кредитных историй, коллекторы, финансовые и налоговые консультанты и т.д. При этом возникает очень сложное взаимное распределение прав, обязанностей и ответственности между различными финансовыми посредниками, которое как правило устанавливается в договорах, вообще не доступных заемщику-потребителю. В законодательстве фактически отсутствуют требования и условия такой «совместной» деятельности банков и страховщиков, банков и кредитных брокеров, банков и коллекторских агентств.

4.                  Наличие широких возможностей для злоупотребления правом со стороны кредитора. На практике регулярно встречаются случаи, когда кредитор, формально действуя в рамках закона, злоупотребляет имеющимся у него правом. Это, в частности, происходит при начислении пеней и штрафов, изменении процентной ставки, установлении повышенных, так называемых штрафных процентов, изменении подсудности (договорная подсудность, установлении договорной очередности списаний со счета заемщика и т.п. В связи с этим следует отметить неопределенности в толковании отдельных положений законодательства (прежде всего ст. 809-814 и 821 ГК РФ), а также соответствующей квалификации действий кредитора.

5.                  Неполнота рекламной информации и трудности выбора потенциальным заемщиком кредитной организации (кредитного продукта). В международной практике общепризнанным сравнительным критерием цены кредита для заемщиков является эффективный годовой процент. Именно этот показатель позволяет сравнить стоимость услуг различных кредитных организаций в момент выбора заемщиком поставщика таких услуг. Понятие эффективной процентной ставки как правило определяется в национальном законе (более 50-ти юрисдикций). В частности, оно содержится в Директиве ЕС о потребительском кредитовании. В российском законодательстве данное понятие отсутствует (на уровне закона), отсутствует также обязанность банка приводить данный показатель в рекламе.

6.                  Неполнота информирования заемщика. Информация о «совокупной» стоимости кредита, предоставляемая путем раскрытия полной стоимости кредита, графика платежей или цены услуги, является неполной и недостаточной. Кредитный договор содержит множество условий, влияющих на стоимость услуги: о процентах, о комиссиях, о праве кредитора изменять процентную ставку, о заключении иных договоров (страхования, оценки, банковского счета), о штрафах, пенях и неустойках, о тарифах за оказания иных банковских услуг (прием наличных денежных средств) и прочее. Закон не накладывает на банки никаких обязанностей по информированию заемщика о таких услугах, а также об услугах, оказываемых третьими лицами (страховщиками, оценщиками и пр.). В случае ипотечного кредита наиболее значимым для заемщика фактором, влияющим на совокупный размер платежей, является наличие права досрочно погасить кредит, а не иные финансовые показатели или условия договора.

7.                  Избыточность государственного регулирования. В настоящее время на рынке потребительского кредитования имеет место избыточное государственное регулирование и неопределенность с объемом полномочий отдельных органов государственной власти.

Регуляторы в сфере потребительского кредитования:

                  Центральный банк РФ (ЦБ РФ);

                  Федеральная служба финансового мониторинга (ФСФМ);

                  Федеральная антимонопольная служба (ФАС);

                  Роспотребнадзор.

8.                  Законодательные ограничения на хранение, обработку и передачу информации о заемщиках - физических лицах, включая кредитных мошенников. Статья 5 Федерального закона «О персональных данных» ограничивает срок хранения персональных данных физического лица сроком его обслуживания, таким образом банк лишается возможности хранить данные о кредитном мошеннике. Положения закона «О кредитных историях» не позволяют кредитору инициировать формирование кредитной истории заемщика без согласия последнего даже в том случае, когда заемщик злостно уклоняется от уплаты просроченной задолженности. Тем самым кредитор оказывается лишен законной возможности информировать иных кредиторов о недобросовестном поведении заемщика, что существенно повышает системные риски в банковском секторе.

9.                  Неопределенность условий и структуры кредитного договора. В законе не содержится  специальных требований к обязательным (существенным) условиям договора потребительского кредита. Общепризнанным принципом защиты прав заемщиков-потребителей является установление на уровне закона жестких требований к содержанию такого договора (широкий перечень условий договора потребительского кредита), а также введение понятии общих условий сделок.  

10.             Особый порядок оказания финансовых услуг с использованием кредитных карт (платежных карт с овердрафтом). На практике значительное число злоупотреблений и недобросовестных действий со стороны кредиторов наблюдается при использовании кредитных карт (реклама, рассылка без запроса со стороны потребителя, низкий уровень грамотности и понимания сути финансовой услуги со стороны потребителей и пр.). При этом на уровне закона соответствующие понятия и правоотношения вообще не раскрываются.       

11.             Отсутствие механизмов участия работодателей в потребительском кредитовании. Российское законодательство не стимулирует работодателей к расширению практики привлечения потребительских кредитов их работниками. В развитых странах мерой подобного стимулирования является предоставления гарантий, поручительств, иного обеспечения со стороны работодателей.

Работодатель, в частности, вправе отказать работнику в случае, если работник обращается с заявлением о перечислении части средств из выплачиваемой работнику заработной платы в счет погашения потребительского (ипотечного) кредита. Действующее законодательство допускает отказ работодателя от такого перечисления, что существенно повышает издержки работника на погашение долга, понижает возвратность потребительских кредитов. По оценкам экспертов, процент просроченной задолженности в случае прямого перечисления платежей в погашение кредита «из зарплаты», более чем в три раза ниже, чем в ситуации, когда заемщик самостоятельно вносит регулярные платежи.

Подводя итоги, можно сделать вывод о том, что потребительский кредит имеет широкую классификацию, по ряду различных признаков. Также существует понятие «кредитный риск», которого нельзя избежать, но можно минимизировать, используя определенные методы. Разумеется, для устранения проблем и тенденций регулирования рисков в сфере потребительского кредитования, а также для минимизации риска потребительского кредитования, применения данных методов на практике необходима их подробная детализация, что является предметом отдельного исследования. Но совершенно определенно можно отметить, что коммерческие банки, применяющие на практике вышеуказанные методы управления риском потребительского кредитования, позволяют снизить кредитный риск, на основе более качественной и точной его оценки.

ГЛАВА 2. ОСОБЕННОСТИ УПРАВЛЕНИЯ РИСКОМ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ НА ПРИМЕРЕ

ЗАО КБ «КЕДР»

2.1 Организационные и экономические аспекты деятельности исследуемого коммерческого банка

ЗАО КБ «КЕДР» - коммерческий банк, созданный 19 лет назад в                        г. Красноярске. В 2010 году банк получил регистрацию в г. Москва, тем самым «КЕДР» стал банком федерального уровня. Банк является крупнейшим после главного конкурента Сбербанка РФ на территории Красноярского края и один из самых крупных в Сибирском федеральном округе. Банк КЕДР является учреждением, значимым в первую очередь для экономики Красноярского края. Диверсифицированная клиентская база Банк а позволяет вносить существенный вклад в развитии несырьевых секторов экономики края и других регионов присутствия Банка. Банк является участником федеральных и региональных программ по стимулированию развития малого и среднего бизнеса.

ЗАО КБ «КЕДР» - универсальный банк, с большой сетью точек доставки услуг с обширной продуктовой линейкой для физических лиц и индивидуальных предпринимателей, предприятий малого и среднего бизнеса. Банк в любой экономической ситуации отстаивающий интересы своих клиентов и помогающий преумножению их собственного благосостояния, независимо от их значимости для банка. Численность кадров более 1500 тысяч человек. Банк также поддерживает развитие и повышение квалификацию своего персонала, принимает активное участие в трудоустройстве молодых специалистов, осуществлению федеральных и региональных социальных программ (пенсионное обеспечение, компенсационные выплаты, переселение с севера на юг и др. программы).

Закрытое акционерное общество коммерческий банк «Кедр» является кредитной организацией, созданной в результате преобразования (протокол общего собрания участников № 1/2008 от 28 июня 2008 г.) Общества с ограниченной ответственностью коммерческого банка «Кедр». Банк является юридическим лицом и имеет в собственности обособленное имущество, учитываемое на его самостоятельном балансе, может от своего имени приобретать и осуществлять имущественные и личные неимущественные права, нести обязанности, быть истцом и ответчиком в суде.

Уставный капитал банка состовляет 80 667 975 рублей и разделен на 80 667 975 обыкновенных именных акций номинальной стоимостью 1 (один) рубль каждая. Решение вопроса об увеличении уставного капитала банка путем размещения дополнительных акций может быть  принято общим собранием акционеров одновременно с решением внесении в Устав банка положений об объявленных акциях, необходимых в соответствии с Федеральным законом « Об акционерных обществах» для принятия такого решения, или об изменении положений о объявленных акциях. За 19 лет КБ «Кедр» достиг уровня не только федерального, но и международного финансового рынка, открыв филиал в Греции. В настоящее время банк «Кедр» достаточно серьезно адаптирован к банковской системе Евросоюза, его гарантии принимаются на территории Европы. Собственная сеть банка представлена сегодня более чем в 40 городах Российской Федерации. Услугами ЗАО КБ «Кедр» пользуются в Красноярском крае, Москве, Приморском крае, Ростовской области, Краснодарском крае, Кемеровской области, республике Хакасия.

В настоящее время банк «Кедр» сотрудничает как с крупнейшими предприятиями страны, так и с предприятиями малого и среднего бизнеса, оказывает услуги государственным и коммерческим предприятиям и учреждениям, общественным организациям. Клиенты банка представляют все отрасли народного хозяйства. При этом банк не выстраивает приоритетность отраслей при обслуживании.

Банк имеет широкую сеть из 122 зарегистрированных офисов продаж, в том числе 12 филиалов в России и 1 в Греции. Среди банков Красноярского края занимает достаточно устойчивые конкурентные позиции. Претендует на статус универсального банка, оказывая широкий спектр услуг, как гражданам, так и юридическим лицам — кредитная организация обслуживает более 10 тысяч корпоративных, свыше 500 тысяч частных клиентов, количество выпущенных пластиковых карт превышает 300 тысяч.

Работая над достижением миссии, Банк стремится быть ведущим кредитным учреждением, одним из лучших российских банков, равноправным и уважаемым членом мирового банковского сообщества.

  Основные задачи ЗАО КБ «Кедр» как кредитного учреждения заключаются:

                  в обеспечении своих партнеров высококачественным комплексным банковским обслуживанием на всей территории присутствия Банка;

                  в удовлетворении потребностей субъектов федерации, на территориях которых открыты отделения Банка,  в кредитных и инвестиционных ресурсах;

                  в стремлении адаптировать услуги, оказываемые Банком,  к нуждам каждого клиента и всемерно способствовать их росту и процветанию на принципах взаимовыгодного сотрудничества;

                  в создании разветвленной филиальной сети, позволяющей осуществлять высококачественное банковское обслуживание корпоративных и частных клиентов;

                  в создании отвечающей всем современным требованиям технологической инфраструктуры и поддержании высокого профессионального уровня сотрудников.

Для оценки финансового состояния банка необходимо проанализировать основные показатели деятельности банка – пассивы и активы на основании бухгалтерской отчетности (Приложение А,Б).

ЗАО КБ «КЕДР» демонстрировал увеличение темпов роста за период 2009-2011 гг., итог баланса пассивов увеличился в 1,24 раза (Рисунок 1).

Основные источники роста – средства клиентов (некредитных организаций), которые увеличились на 7,8 млн. руб., или в 1,6 раза; в том числе вклады физических лиц, рост которых в абсолютном выражении составил 6,8 млн. руб. По состоянию на 01.01.2011г. 80.7% пассивов Банка составляют средства клиентов (в т.ч. средства физических лиц– 57.7%), 5.5% - выпущенные долговые обязательства.

   Рисунок 1 – Структура пассивов кредитной организации

В  2.5 раза выросли средства в кредитных организациях, и в 3 раза возросли чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения. В сравнении с 2009г. в 2 раза увеличилась доля вкладов физических лиц, что на 01.01.2011г. составила 14 510 119 тыс. рублей. Повысилась стабильность на рынке, также увеличилась доля клиентской базы, уменьшились средства Центрального банка, следовательно, у банка стабильная ресурсная база. Клиентская база представляет основной источник «внутреннего» финансирования, являясь условно постоянным источником ресурсов. Ее величина подвержена изменениям по причинам статистического, экономического и финансового характера — вариации числа клиентов и остатков на их счетах, состояния экономики, спроса на валюту, ценные бумаги, инвестиции и т.д. Также это объясняет увеличение доли средств, получаемых от клиентов, не являющихся кредитными организациями. В 2009 г., в период кризиса, показатель составил 12 531 916 рублей, тогда как по состоянию на 01.01.2011г. данный показатель увеличился в 2 раза и составил 20 291 335 тыс. рублей. Сокращение статьи баланса «Выпущенные долговые обязательства», что говорит о том, что банк имеет высокий показатель ликвидности.

Рассмотрим структуру активов исследуемого коммерческого банка.

На увеличение размера чистых активов Банка наибольшее влияние оказали: прирост по статье «Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи» (на 87,5) и «Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток» (на 35,5%), а также рост обязательных резервов и почти трехкратное увеличение по статье «Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения», также в два раза произошло увеличение по статьям «Средства в кредитных организациях, прочие активы, чистая ссудная задолженность» (Рисунок 2).

                   Рисунок 2 - Активы кредитной организации

В комплексе активных операций Банка преобладает кредитование. Удельный вес чистой ссудной задолженности, в том числе учтенные векселя в активах ЗАО КБ «КЕДР» составляет 70.6% на 01.01.2011г., процентные доходы в общих доходах Банка составляют 53.6%.

Чистая ссудная задолженность в течение трех лет выросла на 2 265 940 тыс. руб., что в процентах составляет 14,0%. Увеличение объема основных средств объясняется проведенной по итогам 2010 года переоценкой, увеличившей стоимость этой категории активов на 33 тыс. руб. по сравнению с 2009 годом.

Доля неработающих активов по сравнению с началом анализируемого периода изменилась на 2 % и составила 12,67%. Основную долю в этой части активов занимают вложения в основные средства, нематериальные активы и материальные запасы, удельный вес в неработающих активах – 46,9%.  По состоянию на 1 января 2011 г. вложения в данный вид активов сохранились на уровне начала года, что является свидетельством того, что обновление материально-технической базы банка осуществлялось в пределах амортизационных отчислений.

Кредитный портфель, на четверть состоящий из потребительских ссуд, занимает 56% активов-нетто, портфель ценных бумаг — 8%. Основным источником ресурсов являются средства на текущих счетах и во вкладах частных лиц — 43% пассивов, на втором месте депозиты корпоративных клиентов — около 20%. Порядка 13% пассивов сформировано остатками на расчетных счетах юридических лиц.

В 2010 г. наблюдается снижение остатков средств на счетах в Центральном банке РФ. Это произошло за счет увеличения клиентской базы и повышения стабильности на рынке.

Объем вложений в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости, за анализируемый период сократился на 246 335 тыс. руб., данное изменение связано как дополнительными финансовыми вложениями, так и с ростом рыночной стоимости данного актива. Портфель ценных бумаг, оцениваемых по справедливой стоимости, как и годом ранее, состоит из высоколиквидных долговых обязательств Российской Федерации. Портфель эмиссионных ценных бумаг достиг 832 246,4 (по сравнению с 276 737 тыс. руб. на 01.01.2010 г.). Из них ценные бумаги, удерживаемые до погашения, составляют 548 760 тыс. руб. или 66%, остальная часть приходятся на ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток (30,5%) и ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи (3,5%).

В 2010 г. вложения производились преимущественно в облигации Центрального Банка РФ и эмитентов, включенных в Ломбардный список Банка России.

В таблице 1 «Статьи доходов и расходо» приведены отдельные данные статей доходов и расходов по основной деятельности Банка за 2010г. – 2011г., на основании отчета о прибылях и убытках (Приложение В).

Таблица 1 - Статьи доходов и расходов

Снижение процентных доходов (на 5.36% за 2010г.), а также доли процентных доходов в общих доходах Банка (на 0,6 п.п. за 2010г.) обусловлено целым рядом факторов: медленным восстановлением кредитной активности со стороны физических и юридических лиц, соответственно увеличением конкуренции на рынке, что привело к резкому снижению доходности размещения, вынужденным отказом от кредитных комиссий при кредитовании населения и наличием в пассивах дорогостоящих пассивов,  привлеченных по кризисным ставкам.

По итогам деятельности в 2010 году Банком получен убыток в размере 165 955 тыс. руб. против 1 639 тыс. руб. прибыли в прошлом году. Одним из основных факторов получения убытка является создание резервов на возможные потери по ссудам. ЗАО КБ «КЕДР» также как и иные участники финансового рынка ожидает начало высвобождения накопленных в кризисное время резервов по ссудам с 2011 года. Наблюдается положительная динамика в комиссионных доходах. Так по итогу 2010 года Банк увеличил комиссионные доходы на 37 715 тыс.руб. (в относительной величине - на  6,3%). Основным фактором прироста операционных расходов за 2010 год по сравнению с предыдущим годом (на 1,5%) послужил прирост расходов на аренду и охрану (увеличение стоимости аренды и охраны помещений (в среднем охрана за год увеличилась на 7%), как для новых объектов Банка, так и используемых площадей).

Число универсальных точек обслуживания физических лиц (головная организация, филиалы, дополнительные и операционные офисы, операционные кассы вне кассового узла, темпо - кассы, банкоматы) составляет 263 на 01.01.2011 против 251 на 01.01.2010. В течение отчетного года Банк активно расширял сеть обслуживания пластиковых карт. Количество банкоматов, платежных терминалов, ТСП Банка на 01.01.2011 достигло 475, за год, увеличившись на 152.

Филиал в Греции предоставляет полный спектр банковских услуг: депозитные, расчетные, кредитные, как для частных лиц, так и для предприятий, осуществляет денежные переводы.

При более низких процентных ставках, действующих на территории европейских стран, более выгодное предложение от российского банка способствует притоку денежных средств от населения Греции. Сумма вкладов составляет порядка 66 000 тысяч евро на 01.01.2011.

В 2011 году Банк планирует прирост кредитного портфеля на 20%, что приведет приросту совокупных активов в пределах 10%. Так в 3-4 кварталах 2010 года наблюдается активный спрос на кредитные ресурсы ЮЛ и ИП (по итогам 2010 года прирост кредитного портфеля ЮЛ и ИП составил 16%), а также растут объемы потребительского кредитования (за 2010 год прирост составил 53%).

Подводя итог, можно сделать вывод, что исследуемый банк является универсальным банком, с большой сетью точек доставки услуг с обширной продуктовой линейкой для физических лиц и индивидуальных предпринимателей, предприятий малого и среднего бизнеса. В комплексе активных операций Банка преобладает кредитование, так портфель, на четверть состоящий из потребительских ссуд, занимает 56% активов-нетто. Банк имеет стабильную ресурсную базу. В связи с увеличением доли клиентской базы, произошло сокращение средств ЦБ. По итогам 2010г. банком получен убыток, причиной этого в основном является увеличение созданного резерва по ссудам, что говорит о некачественном управлении кредитным риском.

Сегодня ЗАО КБ «Кедр» входит в сотню самых лучших успешных банков России и занимает 1-е место по всем ключевым показателям деятельности среди банков, зарегистрированных на территории Красноярского края.

2.2 Анализ потребительского кредитования ЗАО КБ «КЕДР»

ЗАО КБ «КЕДР» активно развивает и продвигает услуги кредитования для физических лиц. На протяжении последних пяти лет приоритетным для Банка являлось розничное кредитование. По итогам 2011 г. на долю потребительских кредитов приходилось 65,7 % общего объём кредитования клиентов               - физических лиц. С 2007 г. Банк предоставляет кредиты на приобретение транспортных средств и ипотечные кредиты физическим лицам.

Банк одним из первых на территории Красноярского края предложил такие формы кредитования как «овердрафт» и «револьверный кредит» с использованием пластиковых карт VISA и UNION CARD, которые получили активное развитие.

В 2010 г. заемщикам - физическим лицам Банк предлагал дифференцированную кредитную линейку, включающую в себя целевые кредиты, в т.ч. ипотечные и кредиты на любые цели, кредиты с обеспечением, а также кредиты без предоставления залога и поручительства, кредиты, предоставляемые на банковскую карту и кредиты, выдаваемые наличными денежными средствами.

В 2010 г. продуктовая линейка Банка по потребительским кредитам была расширена. Существенно снизились действующие процентные ставки, также был введен новый продукт «револьверный кредит для лояльных клиентов», предлагаемых на льготных условиях в целях продвижения зарплатных проектов Банка, а также расширения количества партнеров Банка из числа корпоративных клиентов. Кроме этого, введены кредиты на приобретение транспортных средств, в т.ч. новых, участвующих в государственной программе субсидирования. Так же, в 2010 году возобновлена выдача кредитов по обновленным программам «Без залога и поручителей»

В общей структуре активов 70% занимают кредитные операции и являются основным видом деятельности банка. Структура кредитного портфеля ЗАО КБ КЕДР» на протяжении последних пяти лет остаётся стабильной, так доминирующее положение занимают кредиты юридическим лицам 69,53%, а кредиты физическим лицам 30,47% от общей величины ссудной задолженности.

Таблица 2 - Структура и показатели качества кредитного портфеля

Основные клиенты банка – это негосударственные коммерческие организации (им предоставлено 50,5% кредитов).  Вероятно, такая структура портфеля связана с особенностями развития бизнеса в Хакасии (преобладание малого бизнеса в форме негосударственных коммерческих организаций). 44,27 % выданных кредитов приходится на долю физических лиц, так количество выданных потребительских кредитов составило 3 920 332 тыс. руб.

По уровню просроченной задолженности лидируют физические лица. Доля просрочки составляет физических лиц составляет 6,00% от предоставленных кредитов.

Не вся просроченная задолженность – потери банка, большая часть долга будет возвращена клиентами, но с опозданием. Поэтому сложно сказать, какое соотношение между просроченной задолженностью и РВПС следует считать нормальным. Но в любом случае превышение РВПС над просрочкой говорит о запасе финансовой прочности и консервативной (в хорошем смысле) политике банка.

Рассчитаем ожидаемую доходность кредитного портфеля банка:

Требования по получению процентов за последний анализируемый месяц 101 507 тыс.руб., тогда доходность за месяц:

101 507×100/10 244 682=0,991%

Ожидаемая доходность за год:              

(1+0,00991)12×100=12,68%

Ожидаемая доходность – условный прогнозный показатель, такую доходность покажет кредитный портфель, если процентные ставки не изменятся, а полученный доход будет направляться на увеличение кредитного портфеля, но других источников роста портфеля не будет.

ЗАО КБ «КЕДР» имеет широкую линейку кредитов, предоставляемых физическим лицам. (Таблица 3).

Таблица 3 - Динамика выданных ЗАО КБ «КЕДР» кредитов физическим лицам

В целом портфель физических лиц Банка за 2010 год возрос в 1,5 раза по сравнению с началом 2010 года и составил на 01.01.2011г. 3 960 млн.р.

В сравнении с 01.01.2010г. удельный вес целевых кредитов в общем объеме ссудной задолженности по физическим лицам уменьшился, и по состоянию на 01.01.2011г. составил 25,13% . В целом увеличение объемов ссудной задолженности произошло за счет увеличения нецелевых потребительских кредитов. Удельный вес их увеличился на 3,53% и составил по состоянию на 01.01.2011г. 74,87%.

В сравнении с 2010г. произошло увеличение объемов предоставления как нецелевых кредитов, так и целевых, а именно: ипотечных кредитов, кредитов на покупку жилья, а также кредитов на приобретение транспортных средств. Доля ипотечных кредитов увеличилась в 1,24 раза по сравнению с 01.01.2010г. Если рассматривать Абаканский филиал ЗАО КБ «КЕДР», то данное увеличение во многом является следствием участия филиала в Республиканской программе субсидирования Коммерческих банков, осуществляющих выдачу ипотечных кредитов.

Следует отметить, что объем выдач кредитов на пластиковую карту или кредитов в форме «овердрафт», в сравнении с 2010 г. также имеет тенденцию к увеличению. Данный показатель по состоянию на 01.01.2011г. составил 415 млн. руб. В целом увеличение объема ссудной задолженности произошло за счет нецелевого потребительского кредитования (ссуды, предоставляемые под поручительство физических лиц, также ссуды предоставляемые без залога и поручителей). Общий объем ссудной задолженности физических лиц возрос по сравнению с 2010г. возрос в 1,5 раза. Это говорит о том, что исследуемый банк имеет широкую клиентскую базу, в которой количество клиентов – заемщиков физических лиц занимает достаточную долю. По сравнению с 2010г.количество заемщиков физических лиц увеличилось  с 14,5 тыс. до 16,7 тыс.

Если рассматривать структуру предоставленных кредитов по срокам по состоянию на 01.01.2011 г., то отмечается преобладание «длинных» кредитов, среди заёмщиков - физических лиц. Подробная информация о структуре кредитов в разрезе сроков кредитования приведена в таблице 4.

Таблица 4 - Структура выданных кредитов по срокам, по состоянию на 01.01.2011 г.

В общей структуре кредитного портфеля ЗАО КБ КЕДР»,  доминирующее положение занимают кредиты юридическим лицам 70-77%, а кредиты физическим лицам 23-30% от общей величины ссудной задолженности. Следует отметить, что по сравнению с 2010г. доля выданных кредитов физическим лицам возросла, и составила 30% от общей величины ссудной задолженности, что нашло своё отражение в таблице 5.

Таблица 5 - Структура выданных ЗАО КБ «КЕДР» кредитов по группам клиентов

Следовательно, при увеличении объемов кредитования населения, увеличиваются риски, связанные с возвратностью ссуд, в связи с этим банк должен контролировать и уметь качественно управлять риском, возникающим при кредитовании физических лиц.

Показателем эффективной деятельности банка является выполнение обязательных экономических нормативов. Особое внимание уделяется выполнению нормативов, связанных с кредитным риском, а также с доходностью банка.

Рассмотрим выполнение экономических нормативов кредитных рисков в Банке. (Таблица 6).

Таблица 6 - Выполнение экономических нормативов кредитных рисков в динамике

Приведенные данные показывают, что фактические значения нормативов кредитных рисков на все исследуемые даты ниже максимально установленных величин. Это характеризует деятельность Банка с положительной стороны, так как свидетельствует о его способности регулировать риски, возникающие при кредитовании различных групп клиентов.

Таким образом, можно сделать вывод, что исследуемый банк активно развивает услуги розничного кредитования. ЗАО КБ «КЕДР» предлагает широкую линейку потребительских кредитов, как целевых, так и нецелевых, с низкими процентными ставками. Доля клиентской базы увеличивается, что говорит о высокой конкурентоспособности банка. Рассматривая долю клиентов с позиции кредитов, выданным физическим и юридическим лицам, наблюдается увеличение количества заемщиков физических лиц. В 2011г. произошло увеличение объемов кредитования физических лиц, что является положительным фактором деятельности банка, но к сожалению при увеличении объемов ссудной задолженности, увеличивается и кредитный риск. Любой банк должен применять комплекс мер, который позволит минимизировать риск потребительского кредитования, для получения высокого финансового результата.

2.3 Система управления рисками потребительского кредитования в исследуемом Коммерческом банке

Операции кредитования являются основным направлением деятельности Банка, что делает процесс управления кредитным риском одной из первостепенных задач системы риск-менеджмента Банка.

Банком, в целях снижения кредитного риска ограничен совокупный объем кредитного риска на одного заемщика (группу связанных заемщиков). Банк в полной мере выполняет требования нормативов, установленных Банком России. Банк производит оценку качества обеспечения и последующий контроль за изменением его рыночной стоимости и ликвидности. Проводится юридическая экспертиза кредитных договоров. Решение о выдаче кредита выносится коллегиально на Кредитном комитете Банка, который объединяет руководителей и ведущих специалистов Банка. Банком осуществляется резервирование кредитных операций, адекватное риску, принятому на себя Банком. В течение всего срока действия кредитных сделок Банк осуществляет регулярный мониторинг кредитоспособности контрагентов и их платежной дисциплины.

В исследуемом банке организационные принципы, методы управления риском потребительского кредитования регламентируются следующими нормативными документами:

                  Инструкция ЦБ РФ. «Об обязательных нормативах банков» 110-И от 16.01.2004г.;

                  Положение ЦБ РФ. «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» №254-П от 26.03.2004г.;

                  Федеральный закон Российской Федерации. «О банках и банковской деятельности» № 395-1 от 02.12.1990 г.;

                  Федеральный закон Российской Федерации. «О кредитных историях» №218-ФЗ от 30.12.2004г.;

                  Положением Банка России «О Порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери» №283-П от 20.03.2006г.

Также внутрибанковскими положениями, принимаемыми на себя банком:

                 Положение «О порядке формирования, создания, регулирования и использования резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности физических лиц»;

                 Положение ЗАО КБ «КЕДР» «О проведении и сопровождении кредитных операций физических лиц»;

                 Положение «О порядке самостоятельного кредитования физических лиц структурными подразделениями ЗАО КБ «КЕДР».

Выше обозначенные внутренние документы банка определяют общий подход к управлению риском потребительского кредитования, включают количественные и качественные ориентиры. В результате проведения сравнительного анализа существующих в экономической  литературе методов минимизации риска потребительского кредитования с методами, используемыми в исследуемом коммерческом банке, можно сделать вывод о том, что не все рассмотренные методы применимы на практике.

Рассмотрим применение метода создание резервов на покрытие убытков по ссуде.

Составляющими объектами для формирования РВПС являются только балансовые активы, а именно, предоставленные кредиты и размещенные депозиты; а также требования на получение (возврат) ценных бумаг, предоставленных по договору займа; учтенные векселя; суммы, уплаченные банком бенефициару по банковским гарантиям, но не взысканные с принципала; факторинг и другие.

По результатам оценки уровня кредитного риска выносится мотивированное суждение, формируемое на основе анализа и изучения стабильности производства, величины чистых активов, показателей рентабельности и платежеспособности, наличия угрожающих негативных явлений, способных повлиять на финансовую устойчивость заемщика. К подобным негативным тенденциям относятся существенные изменения финансовых показателей, не связанные с сезонными факторами: снижение темпов роста объемов производства, снижение показателей рентабельности, существенный рост дебиторской или кредиторской задолженности и другие явления.

Применение метода создания резервов на покрытие убытков производится:

                  на момент изменения суммы основного долга по ссуде;

                  ежемесячно в связи с изменением курса иностранной валюты, в которой номинирована ссуда;

                  при изменении оценки кредитного риска (изменение финансового положения заемщика, изменение качества обслуживания долга по ссуде и других факторов риска).

«Резерв на возможные потери по ссуде (Р)  – резерв, отражающий величину потерь Банка по ссуде, которые должны быть признаны при соблюдении порядка оценки факторов, влияющих на кредитный риск (финансовое положение заемщика и обслуживание долга по ссуде) с учетом обеспечения по ссуде».[13] Ссуда классифицируется в одну из категорий качества ссуды, определенных в таблице 7.

Таблица 7 - Классификация ссуд по категориям качества

Размер расчетного резерва определяется исходя из результатов классификации ссуды в соответствии с Таблицей 8 и с учетом дополнительных факторов, влияющих на изменение размера резерва внутри категории качества, в соответствии с Таблицей 9. Указанные в Таблице 9 дополнительные факторы не учитываются если:

-                     дополнительные факторы возникли ранее 01.10.2009 г.;

-                     обеспечением по кредиту является залог недвижимости, и/или залог прав требования по депозитному договору, и/или заклад векселей.

Таблица 8 и 9 содержит данные о размере расчетного резерва и дополнительных факторах, влияющих на размер расчетного резерва. Необходимые для  оценки риска по каждой выданной ссуде.

Таблица 8 - Размер расчетного резерва по категориям качества ссуды

Таблица 9 - Дополнительные факторы, влияющие на размер расчетного резерва

Рассматривая общую величину ссудной задолженности, можно отметить, что по мере роста данной величины увеличивается и резерв на возможные потери по ссудам.

Проанализировав данные, отраженные на рисунке 3, можно отметить следующее, что на 01.01.2009г. созданный резерв составлял 4,15 % от величины ссудной задолженности на аналогичную дату. В 01.01.2011г. этот показатель увеличился на 3,78 %, и составил 7,93 %.

Рисунок 3 - Доля созданного резерва на возможные потери по ссуде (тыс. руб.)

На основании проведенного анализа можно сделать вывод, что доля рискованных активов в общем объеме ссудной задолженности растет, что негативно сказывается на финансовом результате исследуемого банка. Для того, что уменьшить долю создаваемого резерва по ссудам, банку необходимо усовершенствовать методику управления риском потребительского кредитования.

Резерв на возможные потери по ссудам рассчитывается следующим образом:

                  размер расчетного резерва (РР) для каждого заемщика в процентах;

                  расчетный резерв в его абсолютной величине по формуле

РРабс =                                                                                                  (6)

где РРабс – абсолютная величина расчетного резерва;

РР – размер расчетного резерва (в %-х);

ОД – величина основного долга по ссуде.

                  резерв на возможные потери по ссуде по формуле

Р =                                                                              (7)

где Р - резерв на возможные потери по ссуде;

ki - индекс категории качества обеспечения

-              если обеспечение I категории качества  ki = 1;

-              если обеспечение II категории качества ki = 0,5.

Обi - стоимость обеспечения;

ОД - величина основного долга по ссуде.

Если .

Если обеспечение не относится к I и (или) II категории качества, то                    Р = РРабс.

В целом по ЗАО КБ «КЕДР» общая величина созданных резервов на возможные потери по ссудам по потребительским кредитам по состоянию на 01.01.2011г., составляет: 77 419,00 тыс. руб.

Следующий метод, рассмотренный мной в первой главе данной дипломной работы,  позволяющий  снизить концентрацию риска - это лимитирование ссудных операций.  В качестве эффективного управления риском потребительского кредитования ЗАО КБ «КЕДР», необходимо взять за основу вышеуказанный метод.

Основным методом, позволяющим избежать риск, применимый в исследуемом коммерческом банке является анализ кредитоспособности заемщика, отказ в выдаче кредита неплатежеспособным клиентам, привлечение гарантий и поручительств (в этом случае имущественную ответственность за заемщика несет, как правило, третье лицо).

Одной из главных составляющих анализа кредитоспособности заемщика является оценка его финансового положения. Оценка финансового положения заемщика является корректной объективной оценкой реального финансового положения заемщика на основании всестороннего анализа факторов риска в отношении заемщика. На всех этапах оценки финансового положения заемщика банк должен исходить из принципа осторожности, принимая во внимание вероятность наличия неполной и (или) необъективной информации о заемщике.

Оценка финансового положения физических лиц В ЗАО КБ «КЕДР» осуществляется в следующем порядке:

                  на момент рассмотрения документов на выдачу ссуды – с оформлением Заключения о финансовом положении заемщика по форме Приложения, установленной внутренним положением ЗАО КБ «КЕДР»;

                  не реже одного раза в квартал по состоянию на отчетную дату, а также при возникновении оснований для реклассификации ссуды (изменение качества обслуживания долга по ссуде и других дополнительных факторов риска) – на основе Профессионального суждения об уровне кредитного риска по ссуде, также по установленной банком форме;

                  ежегодно – с оформлением Заключения о финансовом положении заемщика основании документов, подтверждающих доходы физического лица, которые Заемщик обязан предоставлять ежегодно.

Определение платежеспособности и оценка финансового положения Заемщика, Созаемщика (-ов), Поручителя (-ей).

Определяется доход Заемщика путем суммирования всех расчетных доходов Заемщика:

Д =                                                                                            (8)

где Д – доход Заемщика,

РДЗ1 - расчетный доход Заемщика от первого источника дохода,

РДЗn - расчетный доход Заемщика от n - ого источника дохода.

В случае если для определения максимальной суммы кредита учитывается доход Созаемщика, доход Заемщика определяется путем суммирования всех расчетных доходов Заемщика, Созаемщика:

Д =                                                      (9)

где Д – доход Заемщика,

РДЗ1 - расчетный доход Заемщика от первого источника дохода,

РДЗn - расчетный доход Заемщика от n - ого источника дохода,

РДСЗ1 - расчетный доход Созаемщика от первого источника дохода,

РДСЗm - расчетный доход Созаемщика от m - ого источника дохода.

Расходы Заемщика (Р) определяются путем суммирования всех обязательных к осуществлению расходов Заемщика:

Р =                                                                                          (10)

где Р – расходы Заемщика,

ОРЗ1, …, ОРЗn – виды обязательных к осуществлению расходов Заемщика, входящие в перечень обязательных к осуществлению расходов.

На основании рассчитанных значений дохода Заемщика (Д) и расходов Заемщика (Р) осуществляется расчет коэффициентов Платеж/Доход, Расход/Доход.

Платеж/Доход (П/Д) - отношение ежемесячного платежа по планируемому кредиту (платеж в счет уплаты процентов и погашения кредита) (П) к доходу Заемщика (Д).

Коэффициент П/Д рассчитывается следующим образом:

           (11)
 

Расходы/Доход (Р/Д) - отношение расходов Заемщика (Р) к доходу Заемщика (Д).

Коэффициент Р/Д рассчитывается следующим образом:

                  (12)
В настоящее время коэффициент П/Д установлен в размере 60%, коэффициент Р/Д в размере 100%.

Одним из новых методов минимизации рисков является страхование. В исследуемом банке страхование является обязательным при выдаче ипотечных кредитов. В этом случае требуется комплексное страхование заемщика, а также лиц, участвующих в сделке. Данный метод снижает риски в случае наступления смерти или болезни, при которой заемщик становится нетрудоспособным, выплаты по кредиту производит страховая компания. Как было отмечено во 2 главе данной дипломной работы ЗАО КБ «КЕДР» не использует обязательное страхование в качестве метода по управлению и сокращению риском потребительского кредитования. У клиентов есть возможность выбора, либо увеличить ставку по кредиту на один процентный пункт, либо застраховать жизнь и потерю трудоспособности. Как показывает практика, только в редких случаях клиент принимает решение застраховаться, в большинстве случаев клиентам предоставляются кредиты, с увеличенной процентной ставкой. В случае введения страхования в качестве обязательной процедуры, банк рискует потерять конкурентоспособность на рынке банковских услуг и значительно снизить показатель ссудной задолженности. Следовательно данный метод в части страхования жизни и потери трудоспособности в достаточной мере применяем в исследуемом банке. Страхование предмета залога также не является обязательным, принятие решения о проведении данной процедуры принимается на уровне филиалов.

При выдаче потребительских кредитов физическим лицам, страхование не является обязательным. В случае страхования процентная ставка по потребительскому кредиту уменьшается, а также у клиента есть возможность отказаться от личного страхования, тем самым увеличив процентную ставку на один процентный пункт, от действующей по какому либо выбранному им кредитному продукту.

Банком разработаны политика и процедуры идентификации, оценки, контроля и управления кредитным риском, что закреплено «Кредитной политикой» Банка. Но разработанные в банке внутренние нормативные документы, касающиеся процесса управления кредитным риском, в том числе по оценки финансового положения заемщика, нуждаются в совершенствовании.

Подведя итоги можно сделать вывод о том, что банк имеет обширную продуктовую линейку по кредитам физических лиц. Банк предлагает как кредиты, при которых не требует обеспечение, так и кредиты под различные виды обеспечения – залог транспорта, поручительство физических лиц, а также залог коммерческой недвижимости. Количество клиентов – физических лиц увеличивается, и как следствие увеличивается объем ссудной задолженности, возникает риск роста просроченной задолженности. Для того чтобы управлять риском потребительского кредитования банк использует методики, которые нельзя оценить, как меры достаточные для качественного его управления. Поэтому данная система нуждается в совершенствовании и внедрению новых качественных методов по управлению кредитным риском. Следует провести анализ оценки критичного уровня просроченной задолженности, для того чтобы разработать рекомендации, направленные на совершенствование системы по управлению кредитным риском,

ГЛАВА 3 РЕКОМЕНДАЦИИ, НАПРАВЛЕННЫЕ НА  СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ СИСТЕМЫ ПО УПРАВЛЕНИЮ РИСКОМ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ ЗАО КБ «КЕДР"

3.1 Оценка критичного уровня просроченной задолженности

ЗАО КБ «КЕДР»

Розничное кредитование исследуемого банка имеет следующую структуру: доминирующее место занимает нецелевое потребительское кредитование, величина которого на 01.01.2011г. составляет 3 292 млн. руб. Структура в динамике представлена на рисунке 4.

Рисунок 4 – Структура потребительского кредитования

ЗАО КБ «КЕДР», %

Наименее рисковыми считаются ипотечные кредиты и кредиты на покупку жилья, т.к. данные виды кредитов являются целевыми, предоставляемыми, как правило, под залог недвижимости. Просроченная задолженность по данным видам кредитов незначительна по отношению к общей величине ссудной задолженности. В частности по кредитам на покупку жилья доля просроченной задолженности составляет 2.73%, по ипотечным кредитам 2.99%  (Рисунок 5).

Рисунок 5 - Доля просроченной задолженности ипотечных кредитов, кредитов на покупку жилья

Как было отмечено во второй главе дипломной работы сумма расчетного резерва рассчитывается с учетом предоставленного обеспечения в его абсолютной величине по формуле:

РР абс =[14]                                                                                              

Результаты расчета данного показателя в исследуемом банке отражены на рисунке 6.

Рисунок 6 – Созданный резерв на покрытие убытков по ссуде по ипотечным кредитам и кредитам на покупку жилья, тыс. руб.

Как мы уже отметили доля потребительских кредитов, имеет весомое значение в общем объеме задолженности. Здесь рассматриваются наиболее рисковые кредиты, которые либо не имеют обеспечения, либо предоставляются под поручительство физических лиц. Данный вид кредитования наиболее востребован, так как является наиболее приемлемым по следующим параметрам:

      минимальный пакет документов;

      сокращенные сроки рассмотрения заявки.

По мере увеличения объемов ссудной задолженности по данному виду кредитования, возрастает рост просроченной задолженности. В сравнении с долей просроченной задолженности по целевым кредитам, доля просрочки по потребительским кредитам сравнительно выше (Рисунок 7).

Рисунок 7 - Сравнение показателя просроченной задолженности по видам кредитования, тыс. руб.

Для того, чтобы выявить максимально возможное значение уровня просроченной задолженности в общем объеме ссудной задолженности необходимо определить критерии ее критичности.

Предлагается два варианта критичности:

1)           рост просрочки до определенного уровня при котором операционная прибыль банка снизится до ноля.

2)           рост просрочки до определенного уровня при котором банк получит убытки, а капитал банка снизится до величины при которой норматив достаточности Н1 составит 10%.

При первом варианте предполагается, что рост уровня просрочки будет равен размеру операционной прибыли. В этом случае потенциальные убытки, возникшие в результате реализации кредитного риска не позволят банку получать прибыль и выплачивать дивиденды, развивать новые направления деятельности, территориальную сеть и в целом стоимость банка как бизнеса будет оставаться на одном и том же уровне.

При втором варианте преполагается, что за счет реализации кредитного риска при росте просрочки банк будет получать убытки и снижать значение капитала. Критичным в данном случае будет является капитал, при котором значение норматива достаточности опуститься до 10%.

Значения норматива достаточности капитала Н1 в 2010г. и 2011г. представлены в таблице.

Рисунок 8 - Показатель норматива достаточности собственных средств (капитала) (H1) ЗАО КБ «КЕДР»

Значение норматива Н1 в 2009г. составило 16,9. В дальнейшем, по мере улучшения ситуации экономике, ЗАО КБ «КЕДР» нарастил активность на рынке кредитования, и как следствие – норматив достаточности несколько снизился и составил 13,8 по состоянию на 01.01.2010г. По состоянию на 2011 достаточность капитала равнялась 13,80%.

Норматив Н1 рассчитывается как отношение между капиталом банка и его рисковых активов. Размер капитала исследуемого банка в 2010г. составил 2 784 338 тыс. руб., что на 1% меньше, чем в 2009г. Доля рисковых активов имеет тенденцию к увеличению.

Это означает, что банк значительно наращивая свои активы не получает балансовой прибыли.

За 2010 г. показатель уровня просроченной задолженности в общем объеме ссудной задолженности по физическим лицам ЗАО КБ «КЕДР» составил 6%, что почти в 1.5 раза превышает средний уровень просроченной задолженности по ссудам физических лиц в среднем по Красноярскому краю. По данным с сайта Банка России этот показатель составляет 4,7%.

В ходе проведенного анализа были найдены значения критического уровня просроченной задолженности.

Согласно 102 формы отчетности операционная прибыль (отличается от балансовой, тем что не учитываются созданные/восставновленные резервы) за 2010 год составила 204,9 млн. рублей. Таким образом, если увеличить просроченную задолженность на эту величину, до уровня 941,1 млн. рублей 7,2% от текущего кредитного портфеля, то этот рост уменьшит прибыль до нуля.

Определить минимальное значение капитала можно по следующей формуле:

Минимальное значение капитала = (текущее значение капитала / текущее значение Н1) Х минимальное значение Н1 (10%)                                 (13)  

(2 784,3 / 13,8%) Х 10% = 2 017,6 млн. рублей

При данном значении капитала норматив Н1 будет равен 10%.

Разница между текущим значением капитала (2 784,3 млн. рублей) и минимальным (2 017,6 млн. рублей) составляет 766,7 млн. рублей. Таким образом, если просроченная задолженность увеличится на данную величину до уровня 1 502,9 млн. рублей или 11,6%, то норматив достаточности составит 10%.

Стоит отметить, что в случае если доля просроченной задолженности возрастет до значения 7,2%, то прибыль банка будет равно 0. Критическим значением доли просроченной задолженности является показатель равный 11,6%.

Максимальное значение просроченной задолженности при которой банк не будет получать прибыль составляет 323 499 тыс. руб. в 2009г. и 282 349 тыс. руб .в 2010г.

Конечной целью деятельности банка как и любого коммерческого предприятия является получение прибыли. В ходе проведенного анализа можно сделать вывод о том, что для сохранения стабильной деятельности исследуемого банка, а также для избежания достижения исследуемым банком критического уровня просроченной задолженности, необходимо разработать ряд мероприятий по управлению риском потребительского кредитования.

3.2 Рекомендации, направленные на совершенствование управление риском потребительского кредитования в исследуемом коммерческом банке

ЗАО КБ «КЕДР» является банком с консервативной кредитной политикой. Однако в ходе проведенного анализа было выявлено, что наблюдается тенденция к росту просроченной задолженности по кредитам физических лиц. Для того чтобы снизить риск потребительского кредитования, необходимо качественно управлять им. Как было выявлено во второй главе данной дипломной работы, основной проблемой исследуемого банка по управлению риском потребительского кредитования является несовершенство методов, которые применяются в банке. Эта проблема требует более оперативных действий по внесению изменений в политику исследуемого банка по управлению риском потребительского кредитования.

Поэтому в текущем разделе для более качественной оценки рисков потребительского кредитования и снижения вероятности убытков, рекомендуется использование метода лимитирования ссудных операций, а также внедрение общих изменений в кредитную политику исследуемого банка.

Рассмотрим метод, позволяющий  снизить концентрацию риска - это лимитирование ссудных операций.  ЗАО КБ «КЕДР» не в полной мере применяет в своей практике вышеуказанный метод. В данной методике предлагается внедрить несколько принципов, которые позволят снизить кредитный риск. Проведя исследование, можно выявить ряд преимуществ использования данного метода в исследуемом банке.

Рассмотрим принцип соотношения обеспеченных и необеспеченных ссуд в данной методике и его влияние на качество кредитного портфеля в целом.

В целях наращивания объемов кредитного портфеля банк предоставляет необеспеченные кредиты. В данном случае очень важно соблюдать соотношение обеспеченных и необеспеченных ссуд. С одной стороны  в данной ситуации, происходит наращивание клиентской базы и рост ссудной задолженности.

Но если рассмотреть данный вопрос с позиции уменьшения рисков невозврата кредита, банку необходимо контролировать баланс между необеспеченными и обеспеченными ссудами, для того, чтобы в случае ухудшения качества обслуживания долга по ссуде и, как следствие, возникновения просроченной задолженности, доля необеспеченной не занимала доминирующее место в общем объеме ссудной задолженности.

Рассмотрев динамику предоставления обеспеченных и необеспеченных ссуд в общем объеме потребительских кредитов можно отметить, что наблюдается рост доли необеспеченных кредитов.

Рассмотрим этот показатель в динамике на рисунке 9.

Рисунок 9 - Доля обеспеченных и необеспеченных ссуд в общем объеме потребительских кредитов

Необходимо рассмотреть долю каждой категории ссуд, в общем объеме просроченной задолженности по потребительским кредитам ЗАО КБ «КЕДР»

Отметим, что по состоянию на 01.01.2011г. показатель просроченной задолженности по потребительским кредитам составил 239 622 тыс. руб. Среднее значение доли уровня просроченной задолженности потребительских кредитов в общем объеме потребительских ссуд составило 7,28%. Рассмотрим долю просроченной задолженности по обеспеченным и необеспеченным ссудам по состоянию на 01.01.2011г. (смотри таблицу 10).

Таблица 10 – Доля просроченной задолженности по обеспеченным и необеспеченным ссудам, по состоянию на 01.01.2011г.

Из приведенной таблицы, можно увидеть, что доля просроченной задолженности по необеспеченным ссудам выше, чем доля ее по судам, предоставляемым под поручительство физических лиц. В случае, если ЗАО КБ «КЕДР» увеличит долю ссуд, предоставляемых под обеспечение по отношению к общему объему ссудной задолженности по потребительским нецелевым кредитам, среднее значение доли уровня просроченной задолженности потребительских кредитов в общем объеме потребительских ссуд сократиться до 7,03%. Рассмотрим данные в таблице 11.

Таблица 11 – Прогнозируемая доля просроченной задолженности по обеспеченным и необеспеченным ссудам

Используя данный метод, мы сможем увеличить разницу между критическим значением просроченной задолженности, что позволит ЗАО КБ «КЕДР» не только улучшить качество кредитного портфеля, но и повысить финансовый результат банка.

Следующий принцип лимитирования заключается в установлении лимитов ответственности по полномочиям должностных лиц и органов банка по принятию решений о предоставлении ссуд. Данный метод позволит упростить принятие решения по ссудам выдаваемых на стандартных условиях. Также этот способ позволит улучшить качество кредитного портфеля в целом. Так, если решение по какой либо заявке принято коллегиально, вероятность принятия верного решения увеличивается, и является своего рода страховкой от просрочки. Также предлагается ввести в полномочия управляющих филиалами принятие единоличных решений о выдаче кредита до определенных сумм, установленных лимитами ответственности. Это позволит нарастить кредитный портфель, с минимальным риском. Так как ответственность при принятии решения предполагает введение скрытого поручительства управляющих филиалами.

Так, допустим лимит ответственности управляющих филиалами будет установлен в размере  10 000 000,00 рублей.  При прогнозе выдачи данных ссуд, в общем портфеле ссудной задолженности предполагается, что примерно 7 % выданных ссуд, будут отнесены к данной схеме кредитования.

Аналогично в рамках данного метода предлагается ввести принцип лимитирования по сфере занятости клиента, посредством введения в продуктовую линейку ЗАО КБ «КЕДР» кредитного продукта, по условиям которого предоставление кредита может осуществляться на более лояльных условиях, взамен устойчивого финансового положения заемщика и поручителей, что позволит существенно снизить кредитный риск.

Таким образом, при введении метода лимитирования, основной акцент направить на сферу занятости клиентов, когда как остальным характеристикам отвести второстепенное значение.

Рассмотрим долю кредитов, выданных вышестоящим руководителям, в общем портфеле ссудной задолженности (Рисунок 10).

Рисунок 10 - Доля кредитов, выданных руководителям различных организаций и предприятий

Как показывает практика, кредиты, выданные руководителям, имеют очень низкий риск невозврата. Это связано с тем, что клиенты, занимающие руководящие должности более ответственно подходят к оформлению кредита и последующим выплатам по нему. Если рассмотреть долю просроченной задолженности по вышеуказанным кредитам, можно отметить, что по сравнению с кредитами, выданными клиентам, имеющим рядовую должность, доля просрочки по кредитам, выданным руководителям значительно меньше. Данные представлены на рисунок 11.

Рисунок 11 - Доля кредитов, выданных руководителям в общем объеме просроченной задолженности по состоянию на 01.01.2011г.

По состоянию на 01.01.2011г. доля просроченной задолженности по кредитам, выданным клиентам, не занимающим руководящие должности, составляет почти 30% от общей величины выданных кредитов вышеуказанной категории клиентов (Рисунок 12)

Рисунок 12 - Доля кредитов, выданных клиентам, не являющимся руководителями, в общем объеме просроченной задолженности по состоянию на 01.01.2011г.

Таким образом, можно сделать вывод, что выдача ссуд клиентам, занимающим руководящие должности является менее рисковой. Если систематизировать и усовершенствовать данную систему и ввести кредитный продукт, который будет направлен на определенную сферу занятости, то можно добиться уменьшения просроченной задолженности, а также нарастить кредитный портфель по кредитам физических лиц ЗАО КБ «КЕДР».

Далее рассмотрим принцип установления лимитов по срокам кредитования. Во второй главе данной дипломной работы было выявлено, что доля долгосрочных кредитов преобладает над кредитами, предоставляемыми на короткий срок. Исходя из этого, в рамках метода лимитирования ссудных операций, целесообразно установить лимиты по кредитам по срокам выдачи. Это объясняется тем, что вероятность потерь при предоставлении долгосрочного кредита значительно больше, чем по кредитам, предоставленным на короткий срок. Так как в течение длительного промежутка времени, наиболее вероятно возникновение неблагоприятных событий для заемщика, влияющих на его финансовое положение.

Также для качественного управления риском потребительского кредитования предлагается внести изменения в кредитную политику исследуемого банка. Рассмотрим их.

                  В целях систематизации управления над соблюдением установленных внутренних процедур кредитования физических лиц ввести новую схему контроля за выдачей кредитов филиалами. Согласно этой схеме, в целях прохождения контроля до момента выдачи, пакет документов на предоставление кредита и распоряжении по выдаче и оприходованию обеспечения должны пройти согласование с представителем ДВКА в филиале;

                  В целях осуществления контроля за выполнением филиалами требований головной организации внедрить такие методы работы, как проведение с филиалами на регулярной основе (не реже 1 раза в месяц) совещаний, с достаточно удаленными из них – видеоконференций. А также рассмотрение и оценка результатов мониторинга кредитного портфеля, направляемых филиалами в установленном порядке в управление оценки рисков корпоративного кредитования головной организации и отдел управления рисками розничного кредитования

                  Продолжить работу, направленную на регламентацию процессов и процедур в области розничного кредитования, повышения доходности кредитного портфеля, повышения качества оценки и минимизацию кредитного риска. В частности:

                  В целях повышения эффективности системы внутреннего контроля над соблюдением установленных процедур и нормативных требований при совершении операций кредитования физических ввести мониторинг кредитных портфелей филиалов, осуществляемый на регулярной основе сотрудниками ОУРРК, в части правильности формирования ПОС и заведения процентных ставок.

                  В рамках работы по сопровождению кредитов, выданных с использованием банковских карт, усилить контроль над соблюдением заемщиками условий договора по обеспечению поступлений денежных средств на счета заемщиков (анализ скрытой просрочки).

                  В целях повышения квалификации сотрудников филиалов, занимающихся кредитованием физических лиц, проводить обучающие семинары.

                  Оптимизировать схему работы с проблемной и просроченной задолженностью физических лиц с сокращением сроков работы по досудебному взысканию. Так, по состоянию на 01.01.2011г. доля проблемных кредитов, подлежащие взысканию в судебном порядке из общего объема просроченной задолженности составляет 38,5% (Рисунок 13).

Рисунок 13 - Доля кредитов, подлежащих судебному взысканию в общей доле просроченной задолженности

Для уменьшения доли кредитов, подлежащих судебному взысканию предлагается выполнение банком ряда мер, направленных на ужесточение порядка работы с просроченной ссудной задолженностью:

                  необходимо уменьшить сроки вынесения кредитным комитетом решения о взыскании задолженности в судебном порядке;

                  установить новый порядок проведения комитета по работе с проблемной задолженностью, с участием всех необходимых служб ЗАО КБ «КЕДР»;

                  в случае принятия решения о взыскании задолженности в судебном порядке, с момента подачи искового заявления, приостанавливать начисление процентов и неустойки.

Подводя итоги можно сделать вывод, что значение критического уровня просроченной задолженности напрямую зависит от норматива достаточности банка (Н1). В исследуемом банке данный показатель равен 7,2%. По состоянию на 01.01.2011г. уровень просроченной задолженности ЗАО КБ «КЕДР» по кредитам физических лиц составил 6,0%. Для того, чтобы снизить значение данного показателя, был разработан комплекс мер по управлению кредитным риском, который ориентирован на создание системы раннего реагирования, эффективная работа которой позволит выявить возможные сценарии лимитирования обеспеченных и необеспеченных ссуд, предоставляемых физическим лицам. Также своевременно выявлять и прогнозировать возможные проблемы в деятельности заемщика, корректировать линию отношений с заемщиком, эффективно работать с ранее возникшей  проблемной задолженностью, а также с задолженностью, которая подлежит взысканию в судебном порядке.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Потребительское кредитование является одним из основных направлений деятельности коммерческого банка. Вследствие увеличения клиентской базы, увеличение уровня кредитного портфеля, повышается и риск, связанный с невозвратностью кредита. Это является одной из основным проблем, которая приводит к росту созданного резерва и потерь, что негативно сказывается на финансовом результате банка в целом.

Цель дипломной работы заключалась в разработке рекомендаций, направленных на совершенствование системы по управлению риском потребительского кредитования коммерческого банка.

Для достижения поставленной цели был выполнен ряд задач, которые позволили выявить рекомендации по управлению риском потребительского кредитования. В частности, были выявлены сущность, классификация и механизмы потребительского кредитования. Рассмотрены риски в потребительском кредитовании коммерческого банка, а также изучены методы по его управлению. Во второй главе данной дипломной работы был проведен анализ деятельности исследуемого банка в целом, более конкретно проведено исследование потребительского кредитования, а также системы по управлению кредитным риском. Был выявлен показатель критического уровня просроченной задолженности, а также разработаны рекомендации, направленные на совершенствование системы по управлению риском потребительского кредитования ЗАО КБ «КЕДР».

В результате написания дипломной работы мною были изучены теоретические и  методологические аспекты исследуемого вопроса.

Практика выработала ряд методов управления риском потребительского кредитования. Каждый из методов управления риском потребительского кредитования имеет как свои преимущества, так и недостатки. Любой банк должен выстраивать свою собственную модель управления кредитным риском. Знание уже существующих в банковской практике методов управления риском потребительского кредитования позволяет использовать весь присущий им инструментарий в построении собственной модели управления данным риском.

Проведенный анализ результатов деятельности исследуемого коммерческого банка на основе данных отчетности организации за период с 01.01.2009г. по 01.01.2011г. способствовал достижению цели дипломного проекта, а также были решены все поставленные задачи. При анализе данных была установлена достаточно неплохая динамика роста кредитования населения, что и подтвердилось дальнейшим анализом структуры и динамики активов, по состоянию на 01.01.2011г. в комплексе активных операций Банка преобладает кредитование. Чистая ссудная задолженность в течение трех лет выросла на 2 265 940 тыс. руб., это говорит о том, что банк имеет достаточно хорошую клиентскую базу. По итогам деятельности в 2010 году Банком получен убыток, одним из основных факторов получения убытка является создание резервов на возможные потери по ссудам.

В комплексе активных операций Банка преобладает кредитование. Потребительское кредитование занимает 30% объемов кредитного портфеля в целом. С увеличением объемов ссудной задолженности, возрастает и кредитный риск. Было выявлено, значение критического показателя уровня просроченной задолженности в общем объеме ссудной задолженности, исходя из которого были предложены рекомендации, направленные на его снижение. ЗАО КБ «КЕДР» имеет свою систему по управлению риском потребительского кредитования, но в используемой методике существуют ряд неточностей, которые необходимо усовершенствовать, в целях снижения доли просроченной задолженности, а также доли созданного резерва на возможные потери по ссуде.

В третьей главе данной дипломной работы был выявлен показатель уровня просроченной задолженности, при котором банк не будет получать прибыль. Данный показатель равен 7,2%. Критическим значением доли просроченной задолженности для исследуемого банка является показатель равный 11,6%, в следствии произойдет снижение норматива достаточности капитала до его минимального значения (Н1=10%).

В целях избежания увеличения уровня просроченной задолженности в исследуемом банке, были предложены рекомендации по управлению риском потребительского кредитования, в числе которых можно выделить следующие:

             внедрения метода лимитирования ссудных операций, который включает в себя ряд принципов: принцип соотношения обеспеченных и необеспеченных ссуд; принцип лимитирования заключается в установлении лимитов ответственности по полномочиям должностных лиц и органов банка по принятию решений о предоставлении ссуд; принцип лимитирования по сфере занятости клиента; принцип установления лимитов по срокам кредитования;

            внесение изменений во внутренние нормативно-распорядительные документы банка, которыми будут определены новые требования ко всем субъектам сделки и изменены подходы к оценке их финансового положения, а также документам, подтверждающим уровень дохода;

                   введение новой схемы контроля за выдачей кредитов филиалами, а также за проверкой кредитной документации;

                   оптимизация схемы работы с проблемной и просроченной задолженностью физических лиц с сокращением сроков работы по досудебному взысканию.

Современной российской банковской системе более двадцати лет. Для остального мира, веками строившего рыночную экономику и адекватную ей банковскую систему, этот срок ничтожно мал. Накопленный в России опыт деятельности коммерческих банков, несомненно, ценен, но все же отечественные банки не всегда могут вести свою деятельность эффективно, что было проиллюстрировано на примере деятельности анализируемого Банка, однако у каждого коммерческого банка есть перспективы и возможности для дальнейшего стабильного развития.

БИБЛИОГРАФИЯ

ЗАКОНОДАТЕЛЬНЫЙ МАТЕРИАЛ:

1.                   Российская Федерация. Законы.               Федеральный закон «О центральном банке Российской Федерации (Банке России)» № 86-ФЗ от 10.07.2002 г. (в ред. от 18.07.2005) // Справочно-правовая система Консультант Плюс/ 20.05.2011.

2.      Российская Федерация. Законы. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» № 395-1 от 02.12.1990 (в последней ред. от 02.02.2006г. № 19-ФЗ) // Справочно-правовая система Консультант Плюс/ 21.05.2011.

3.      Российская Федерация. Законы. Положение ЦБ России «Об обязательных резервах кредитных организаций» от 29.03.2004 № 255-П (в ред. Указаний от 03.10.2005 № 1621-У)// Справочно-правовая система Консультант Плюс/ 20.05.2011.

4.      Российская Федерация. Законы. Инструкция от 16 января 2004 г. № 110 – И «Об обязательных нормативах банков» // Справочно-правовая система Консультант Плюс/ 15.04.2011.

5.      Российская Федерация. Законы. Российская Федерация.  Республика  Хакасия. Постановление «О предоставлении субсидий юридическим лицам и компенсаций населению на возмещение части  затрат  на уплату процентов по ипотечным  кредитам  коммерческих  банков» :[ Постановление Правительства  Республики  Хакасия № 417 от 23 сентября 2009 ]. //Хакасия.-2009, - 15 октября, № 195.-с.2-3.

КНИГИ (МОНОГРАФИИ)

6.            Батркова, Л.Г. Экономико-статистический анализ кредитных операций коммерческого банка [Текст] : учебное пособие / Л.Г. Батркова. – М.: Университетская книга, Логос, 2008. - 216 с. – 2000 экз. - ISBN – 978-5-98704-064-7.

7.            Батракова, Л.Г. Экономико-статистический анализ  кредитных операций коммерческого банка [Текст] : учебное пособие / Л.Г. Батракова. - М.: Логос, 2008. -216 с. -  3000 экз. - ISBN – 978-5-98704-064-7.

8.            Белоглазова, Г.Н. Деньги. Кредит. Финансы [Текст] : учебник / Г.Н. Белоглазова. – М.: Юрайт-Издат,2006. – 620 с. – 5000 экз. - ISBN 94879-111-4.

9.            Буевич, С.Ю. Анализ финансовых результатов банковской деятельности [Текст] : учебное пособие / С.Ю. Буевич, О.Г. Королев. – М.: КНОРУС, 2006. – 160 с. – 3000 экз. - ISBN – 5-94761-022-1.

10.        Бычкова, Н.П. Кредитный договор: экономическая и правовая природа [Текст] : учебное пособие / Н.П. Бычкова, Г.Л. Авагян, Г.Л. Баяндурян. – М.: Магистр, 2009. – 159 с. – 500 экз. - ISBN –978-5-9776-0099-6.

11.        Владимирова, М.П. Деньги. Кредит. Банки [Текст] : учебное пособие / М.П. Владимирова, А.И. Козлов. – 3-е изд., перераб.  и доп. – М.: КНОРУС, 2007. – 288 с. – 2000 экз. - ISBN – 5-85971-544-7.

12.        Галицкая, С.В. Деньги. Кредит. Финансы [Текст] : учебное пособие / С.В. Галицкая. – 3-е изд. Стереотип. – М.: Издательство «Экзамен», 2006. – 224 с. – 3000 экз. - ISBN 5-94692-991-7.

13.        Гринкевич, Л.С. Финансы и кредит [Текст] : учебное пособие / Л.С. Гринкевич. – Томск: Изд-во НТЛ, 2007. – 296 с. – 1000 экз. - ISBN – 5-89503-279-6.

14.        Ендовицкий, Д.А. Анализ  и  оценка  кредитоспособности  заемщика [Текст] : учебно-практическое пособие / Д.А. Ендовицкий. - М.: КНОРУС, 2008. – 264 с. – 1000 экз. – ISBN - 978-5-85971-928-0.

15.                      Жуков, Е.Ф. Деньги. Кредит. Банки [Текст] : учебник для Вузов / Е.Ф. Жуков, Н.Н. Зеленкова, А.Т. Литвиненко. - 3-е изд., переработ. и доп.-М.: ЮНИТИ-ДАНА,2007.-703 с.-20000 экз. – ISBN 978-5-238-01206-3.

16.        Жукова, Е.Ф. Банки и небанковские кредитные организации и их  операции [Текст] : учебное пособие / Е.Ф. Жукова. - М.: Вузовский учебник, 2006. - 491с. – 3000 экз. - ISBN – 5-9558-0011-5.

17.        Журавлева, Н.В. Кредитование и расчетные операции в России [Текст] : учебное пособие / Н.В. Журавлева. – М.: Издательство «Экзамен», 2006. – 284 с. – 3000 экз. - ISBN  5-472-01568-5.

18.        Кабушкин, С.Н. Управление банковским кредитным риском [Текст] : учебное пособие / С.Н. Кабушкин. – М.: Новое издание, 2008. – 336 с. – 3010 экз. - ISBN – 5-94735-037-8.

19.        Кроливецкая, Л.П. Банковское дело: кредитная деятельность коммерческих банков [Текст] : учебное пособие / Л.П. Кроливецкая, Е.В. Тихомирова. – М.: КНОРУС, 2009. – 280 с. – 3000 экз. - ISBN 978-5-390-0158-5.

20.        Лаврушина, О.И. Банковское дело. Экспресс-курс [Текст] : учебное пособие / О.И. Лаврушина. – 2-е изд., стер. – М.: КНОРУС, 2007. – 344 с. – 5000 экз. - ISBN  5-85971-733-4.

21.        Лаврушина, О.И. Банковские риски [Текст] : учебное пособие / О.И. Лаврушина. – О.И. Лаврушина, Н.И. Валенцова. – М.: КНОРУС, 2007. – 232 с. – 3000 экз. - ISBN – 5-85971-602-8.

22.        Лаврушина, О.И. Банковские операции [Текст] : учебное пособие для среднего проф. Образ / О.И. Лаврушина. - М.: КНОРУС, 2009. - 384с. – 2500 экз. - ISBN – 978-5-390-00422-7.

23.        Петров, А.Ю. Комплексный анализ финансовой деятельности банка [Текст] : учебное пособие / А.Ю. Петров. – М.: ЮНИТИ, 2007. - 230 с. - 3000 экз. - ISBN – 5-279-03196-2.

24.        Перепеченко, В.П. Деньги. Кредит. Банки  [Текст] : учебное пособие / В.П. Перепеченко. – М.: ЗАО «Издательство «Экономика», 2008. – 150 с. – 2000 экз. - ISBN 978-5-282-02862-1.

25.        Печникова, А.В. Банковские операции: учебник / А.В. Печникова. – М.: ИНФРА-М, 2007. – 368 с. – 3000 экз. - ISBN  5-16-002261-1.

26.        Полищук, А.И. Кредитная система: опыт, новые явления, прогнозы и перспективы [Текст] : учебное пособие / А.И. Полищук. – М.: Финансы и статистика, 2007. – 216 с. – 3000 экз. - ISBN  5-279-02881-9.

27.        Самсонова, Н.Ф. Финансы, денежное обращение и кредит [Текст] :  учебное пособие / Н.Ф. Самсонова. - М.: ИНФРА-М, 2007. - 302с. – 2000 экз. - ISBN – 5-16-000913-2.

28.        Свиридов, О.Ю. Деньги. Кредит. Банки [Текст] : учебное пособие / О.Ю. Свиридов. – Москва: ИКЦ «МарТ»: Ростов н/Д: Издательский центр «МарТ», 2006. – 480 с. – 5000 экз. - ISBN – 5-241-00331-2.

29.        Силищев, А.С. Деньги. Кредит. Банки [Текст] : учебник для вузов / А.С. Силищев. – Спб.: Питер, 2007. – 432 с. – 3500 экз. - ISBN – 978-5-469-01488-1.

30.        Шкляр, М.Ф. Кредитная кооперация [Текст] : учебное пособие / М.Ф. Шкляр. – М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и К», 2004. – 334 с. – 2000 экз. - ISBN – 5-94798-407-5.

31.        Щегорцов, В.А. Деньги, кредит, банки [Текст] : учебник для вузов / В.А. Щегольцов. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007. – 383 с. – 5000 экз. - ISBN – 5-238-00809-0.

СТАТЬИ

32.  Арсанукаева, А.С. Кредитный мониторинг как система управления кредитным риском [Текст] / А. С. Арсанукаева // Финансовый менеджмент. – 2008. - №1. -С.85-90.

33.  Байдин, Е.В. Некоторые аспекты регулирования кредитного риска [Текст] / Е. В. Байдин // Деньги и кредит. – 2008. -  №1 .- С. 53-55.

34.  Беляев, М.К. Специфические риски потребительского кредитования [Текст] / М. К. Беляев // Банковское дело. – 2006. - №5. - С. 54-56.

35.  Бунин, С. Оптимизация  кредитного процесса в  коммерческом банке / С. Бунин // Проблемы теории и  практики  управления. - 2009. - № 10. - С. 75-78.

36.  Бухтин, М.А. Управление кредитным риском  банка: понятия ожидаемых и непредвиденных потерь [Текст] / М. А. Бухтин //Деньги и кредит. – 2008. - №5. - С. 19-31.

37.  Гаджиев, А.А. Оценка качества  выданных  коммерческими банками ссуд [Текст] / А. А. Гаджиев // Финансы и кредит. -2009. - № 44. - С. 2-9.

38.  Годин, А.М. Управление кредитным риском [Текст] / Андрей Михайлович Годин // Финансы. - 2010. - № 3. - С. 67-69.

39.  Дзигоева, Е.С. Кредитные риски:  сравнительный  анализ  подходов Базеля II по достаточности капитала / [Текст] / Е. С. Дзигоева // Банковское дело. – 2008. - №9. - С. 70-76.

40.  Злобина, Е.И. Особенности развития стандартов кредитования физических лиц в российских коммерческих банках [Текст] / Е. И. Злобина // Финансы и кредит. - 2009. - № 30. - С.37-43.

41.  Ильясов, С.М. Качество  кредитного  портфеля и кредитные риски [Текст] / С. М. Ильясов // Банковское дело. – 2008. -  №3. - С. 80-85.

42.  Каратаев М.В. Классификация и  оценка  банковских рисков [Текст] / М. В. Каратаев // Банковское дело. - 2010. - № 8. - С.75-78.

43.  Ключников, М.В. Механизм кредитования  в  коммерческом банке [Текст] / М. В. Ключников // Финансы и  кредит. - 2009. - № 43. - С. 20-25.

44.  Кондратюк, Е.А. Понятие банковских рисков и их классификация [Текст] / Е. А. Кондратюк // Деньги и кредит. - 2007, №6. - С. 43-50.

45.  Мануйленко, В.В. Совершенствование системы  управления  банковскими рисками как основы определения  экономического капитала [Текст] / В. В. Майнуленко // Финансы и кредит. -2010. - № 37. - С. 18-27.

46.  Мищенко, А.В. Методология  управления  кредитным риском и оптимальное формирование кредитного  портфеля [Текст] / А. В. Мищенко // Финансовый менеджмент. – 2008. - №1. - С. 91-104.   

47.  Пронская, Н.С. Система управления банковскими рисками:  организация, элементы, устойчивость, модернизация [Текст] / Н. С, Пронская // Финансы и кредит. - 2010. - № 30.- С. 40-46.

48.  Разумовский, П.А. Штраф на капитал за концентрацию  кредитного риска [Текст] / П. А. Разумовский // Банковское дело. - 2010. - № 2. - С. 52-59.

49.  Терюхов, В.Е. Современный подход к управлению  рисками  при оценке бизнеса и платежеспособности заемщика [Текст] / В. Е. Терюхов // Финансы. - 2010. - № 3. - С. 56-58.

50.  Уткин, В.С. Особенности управления рисками  банковской  кредитной организации - центрального  контрагента  на  финансовом рынке [Текст] / В. С. Уткин // Финансы и кредит. - 2010. - № 47. - С. 53-62.

51.  Шаталов, А.Н. Факторинг: кредитный рейтинг участников и  управление кредитным риском [Текст] / А. Н. Шаталов // Банковское дело. – 2010. - № 4. - С. 72-79.

52.  Шаталова, Е.П. Кредитоспособность и кредитный  риск  в  банковском риск-менеджменте [Текст] / Е. П. Шаталова // Финансы и кредит. - 2010. - № 17.- С. 46-54.

53.  Яшин, М.В. Механизм формирования  кредитного  портфеля коммерческого банка с учетом риска возникновения  просроченной ссудной задолженности [Текст] / М. В. Яшин // Финансы и  кредит. - 2010. - № 33. - С. 65-73.

3