Звіт з практики в банке «ПриватБанк»

Загальне керівництво  і контроль за діяльністю Філії здійснює Правління Банку в межах повноважень, що передбачені Статутом Банку.

Керівництво поточною діяльністю Філії, згідно з відповідно оформленою довіреністю Банку, здійснює директор або керуючий (далі – Директор), який очолює Філію і несе особисту відповідальність за виконання покладених на нього  завдань та функцій.

Директор Філії представляє  Банк в регіоні та здійснює захист його прав і законних інтересів у  взаємовідносинах із виконавчими, контролюючими, правоохоронними органами, органами місцевого самоврядування, суб’єктами підприємницької діяльності та фізичними особами.

 Структура Філії утворюється  з підрозділів Філії та відділень,  що їй підпорядковуються.

Порядок взаємовідносин Філії  з відділеннями, що входять до її складу, визначається Положеннями про  ці відділення, цим Положенням, нормативно-правовими  актами Національного банку України  та організаційно-розпорядчими документами  Банку.

         Філія припиняє свою діяльність  шляхом ліквідації за рішенням  Правління Банку та у інших  випадках, передбачених чинним законодавством  України та нормативно-правовими  актами Національного банку України.  Всі права та обов’язки ліквідованої  Філії переходять до Банку.

Комісія з питань припинення діяльності Філії створюється за рішенням Правління Банку.

Комісія оцінює майно Філії, виявляє дебіторів та кредиторів і розраховується з ними, складає  баланс (передаточний або ліквідаційний) та подає його на затвердження Правлінню  Банку.

Філія вважається ліквідованою з моменту внесення запису про  це до Державного реєстру банків в  порядку, передбаченому чинним законодавством України та нормативно-правовими  актами Національного банку України.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

РОЗДІЛ 2

АНАЛІЗ ФІНАНСОВИХ РЕЗУЛЬТАТІВ ДІЯЛЬНОСТІ РУ ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК»

 

 Одним із основних завдань для банків України є забезпечення фінансової стійкості та якісного розвитку за рахунок підвищення рентабельності діяльності.

Проведемо Аналіз фінансових результатів КБ „ПриватБанк” за даними звітності 2010-2012 років. Для цього  побудуємо таблицю 1 і розрахуємо темп росту і темп приросту, враховуючи, що базисний рік це 2010р., звітний  – це 2012 р.

Таблиця 2.1 - Зведений баланс КБ «ПриватБанк»

Найменування статті	Сума (грн)			Темп росту, %	Темп приросту показника, %
	на 26-02-2010	на 28-02-2011	на 29-02-2012
Активи
Готiвковi кошти в касi	3 562 528 972.35	4 119 995 530.60	3 727 711 938.48	104.6%	4.6%
Кошти в НБУ	2 171 838 114.00	2 179 857 702.63	2 483 422 296.52	114.3%	14.3%
Кошти на коррахунках "Ностро"	1 070 174 373.17	2 397 921 064.25	11 947 422 639.79	1116.4%	1016.4%
Межбанкiвськi кредити	10 901 893 678.94	12 988 532 132.73	4 506 147 906.53	41,3%	-58.6%
Кредити овердрафт юр. Особам	_	160 522 673.85	474 966 463.34	_	_
Іпотечні кредити юр. Особам	_	50 073 446.76	44 435 885.89	_	_
Кредити юридичним особам	57 536 025 552.58	82 811 616 082.83	99 800 471 027.03	173.4%	73.4%
Фінансовий лізинг фіз. Особам	_	39 370 486.21	221 270 200.01	_	_
Карткові кредити фіз. Особам	_	9 518 390 827.23	14 606 762 491.67	_	_
Іпотечні кредити фіз. Особам	_	2 417 951 624.66	2 264 658 982.94	_	_
Кредити фiзичним особам	18 595 557 234.94	7 981 328 987.70	6 993 741 782.24	37,6%	-62.4%
Нарахованi доходи	3 180 068 529.28	3 405 335 640.62	4 540 264 265.31	14.2%	42.7%
Цiннi папери	1 308 780 376.04	1 514 350 355.83	1 306 760 935.16	99.8%	-0.15%
Основнi засоби банка	1 292 229 017.27	1 792 206 067.21	2 035 052 007.19	157.4%	57.4%
Дебiторська заборгованiсть	289 837 822.58	587 902 126.05	280 090 656.91	96.6%	-3.3%
Резерви пiд кредити	-14 647 586 776.22	-17 173 421 560.05	-23 452 865 102.666	160.1%	60.1%
Усього Активи:	85 261 346 894.93	114 791 933 189.11	131 780 314 376.35	154.5%	54.5%
Пасиви
Кошти на коррахунках "Лоро"	698 969 475.47	991 316 397.54	955 877 070.95	136.7%	36.7%
Мiжбанкiвськi депозити	3 247 992 648.21	6 420 901 028.60	5 221 407 812.80	160.7%	60.7%
Кредити Нацiонального Банку	8 310 000 000.00	7 064 280 000.00	5 577 120 000.00	67.1%	-32.8%
Кредити фiнанс.орг.	4 794 000 000.00	5 551 490 000.00	1 646 769 242.23	34.3%	-65.6%
Поточнi рахунки юр. осiб	7 277 777 527.22	11 724 236 567.53	15 165 574 286.06	208.3%	10.8%
Кошти бюджету	24 463 525.90	43 947 234.44	59 744 100.62	244.2%	144.2%
Депозити юридичних осiб	11 091 248 515.91	9 344 552 261.14	8 630 470 315.02	77.8%	-22.1%
Поточнi рахунки фiзичних осiб	7 046 509 614.54	9 718 459 250.57	12 903 540 135.66	183.1%	83.1%
Депозити фiзичних осiб	28 739 183 181.12	48 629 765 620.25	60 696 855 184.18	211.1%	111.1%
Розрахунки за цiнними  паперами	1 339 278 102.51	611 094 785.82	561 929 186.97	41.9%	-58,04%
Нарахованi витрати	957 192 238.03	1 108 442 082.07	1 001 540 652.25	104,6%	4.6%
Кредиторська заборгованiсть	1 378 042 896.96	1 380 237 206.56	2 400 464 527.89	174.2%	74.2%
Усього Пасиви:	74 904 657 725.87	102 588 722 434.52	114 821 292 514.63	153.2%	53.2%
Капітал
Статутний капiтал банка	7 810 865 848.00	8 860 202 432.00	13 545 171 615.00	173.4%	73.4%
Резерви банку	1 264 180 829.20	1 530 945 604.36	1 639 022 840.01	129.6%	29.6%
Результат минулих рокiв	1 142 981 125.77	1 492 207 485.12	1 572 309 626.04	137.5%	37.5%
Результат поточного року	138 661 366.09	319 855 233.11	202 517 780.67	146.05%	46.05%
Усього Капiтал:	10 356 689 169.06	12 203 210 754.59	16 959 021 861.72	163.7%	63.7%

 

Аналізуючи данні приведеної таблиці можна зробити висновок, що протягом двох років активи банку  збільшилися на 46518 млн. грн. (відповідно на 54.5%), пасиви на 39916 млн. грн. (відповідно 53.2%), а капітал протягом двох років  збільшився на 6602 млн. грн. (відповідно на 63.7%).

Для наочності за даними таблиці 2.1 побудуємо графік (рис. 2.1).

 

Рисунок 2.1 – Динаміка основних фінансових показників 2010-2012р.р.

 

Порівняно з 2010р. дещо погіршилися  показники ефективності діяльності в цілому по системі. Так, рентабельність активів знизилась з 1.2 до 1.%, капіталу - із 10.2 до 8.5%.

Проведемо структурний аналіз доходів банку за даними звітності 2010-2012 років. Він проводиться для  визначення питомої ваги кожного  виду доходу і тенденцій його змін. Аналіз структури доходів «ПриватБанку» представлений у табл.. 2.2.

 

Таблиця 2.2 - Аналіз структури доходів КБ «ПриватБанк»

Доходи	2010 р.		2011 р.		2012 р.		Відхилення
	Грн.	%	Грн.	%	Грн.	%	Грн.	%
Процентні доходи	14232444	76.7%	16786915	75.1%	18153983	79.2%	3921539	27.5%
Комісійні доходи	3360171	18.1%	4513887	20.1%	3781131	16.5%	420960	12.5%
Результат від торговельних операцій	-21028	_	-4700	_	1580	0.007%	22608	_
Інші операційні доходи	487277	2.6%	584855	2.6%	352293	1.5%	-134984	-27.7%
Інші доходи	461480	2.4%	469353	2.1%	612770	2.6%	151290	32.5%
Разом доходи	18541372	_	22350310	_	22901757	_	4360385	23.5%

 

При аналізі банківських  доходів визначається питома вага кожного  виду доходу в їхній загальній  сумі. За період 2010-2012 р.р. доходи банку  збільшилися на 23.5% (на 4360385 грн.). Основну  частину склали процентні доходи: 76.7% (14232444 грн.) в 2010 і 79.2% (18153983 грн.) в 2012 році. Комісійні доходи за період 2010-2012 р.р. склали відповідно 18.1% і 16.5% (3360171 і 3781131 грн.), а інші операційні доходи в 2010р. – 2.6% (487277 грн.), в 2012 р. – 1.5% (352293 грн.). За аналізуємий період інші доходи збільшилися на 32.7% тобто на 151290 грн.

До витрат банку відносяться: процентні витрати; комісійні витрати; інші банківські операційні витрати; інші небанківські операційні витрати; відрахування в резерви; непередбачені витрати. Розглянемо структуру витрат КБ «ПриватБанк» (табл. 2.3).

Слід зазначити, що про  обсяг витрат неможливо судити лише за абсолютною їх величиною і темпами  приросту. З розвитком банку збільшуються його активи, закономірно нарощується  й абсолютна величина активів. Тому для того щоб простежити за тенденціями  змін окремих видів витрат, використовують відносний показник, який визначається відношенням витрат до суми всіх активів. На підставі динаміки відносного показника  можна зробити висновок про зростання (або зниження) витрат та їх обгрунтованості. Як правило, в структурі витрат найбільшу  питому вагу мають процентні витрати.

Таблиця 2.3 - Аналіз структури витрат КБ «ПриватБанк» за 2010-2012 рр.

 

Витрати	2010 р.		2011 р.		2012 р.		Відхилення
	Грн.	%	Грн.	%	Грн.	%	Грн.	%
Процентні витрати	8429808	49.1%	8846283	42.2%	10104859	47.2%	1675051	19.8%
Комісійні витрати	551192	3.2%	672479	3.2%	507416	2.3%	43776	8%
Адміністративні та інші операційні витрати	3906765	22.7%	5081564	24.2%	5586216	26.1%	1679451	43%
Відрахування в резерви	4147192	24.1%	6185847	29.5%	4908901	23%	761709	18.3%
Податок на прибуток	117137	0.6%	145756	0.7%	261884	1.2%	144747	123.5%
Разом витрати	17152094	_	20931929	_	21369276	_	4217182	24.5%

 

В основному, збільшення витрат відбулося за рахунок зростання  процентних витрат, які склали 47,2% від  загальної суми всіх витрат банку. У 2012р. вони склали 10104859 грн. та зросли на 19,8% (на 1675051 грн.) порівняно з минулим  періодом. Порівняно з 2010р. комісійні  витрати збільшилися на 8%, а адміністративні та інші операційні витрати на 43% (на 1679451 грн.) та склали 5586216 грн. Також збільшилися відрахування в резерви на 18,3% (761709 грн.) та податок на прибуток на 144747 грн., який у 2012 році склав 261884 грн. За аналізує мий період витрати банку збільшилися на 24,5% тобто на 4217182 грн.

За період з 2010 по 2012 рік  чистий прибуток зріс на 162580 грн. (12%), та на 1 січня 2012 року досяг рівня 1532760 грн. Це обумовлюється більшими темпами  зростання доходів (23,5%) над витратами (24,5%).

Найбільші темпи зростання  прибутку відмічено в 2011 році (4,06%), що обумовлюється збільшенням обсягів  активних операцій, зокрема значного нарощення кредитного портфелю, низькими темпами зростання комісійних та процентних витрат порівняно з тими ж статтями доходів.

Зважаючи на те, що прибуткова діяльність є необхідною умовою фінансової надійності, основними напрямами  забезпечення стабільної прибуткової  діяльності банку у подальшому повинні  бути зростання та поліпшення якості й структури активів за рахунок  збільшення частки саме дохідних активів, що сприятиме збільшенню доходів, та зниження рівня банківських витрат, насамперед за рахунок загальних  адміністративних витрат, зокрема –  на утримання персоналу. Банкам необхідно  диверсифікувати дохідні джерела, вживати заходів щодо зменшення  ризиків, збільшення обсягу власного капіталу.

Фінансове становище банку є стабільним. Поступово збільшується його надійність та фінансова стійкість.

Для наочності вище сказаного  приведемо графіки на яких відображена  динаміка збільшення фінансового результату ПриватБанку за останні три роки. Джерелом інформації є мережа Internet, а саме інформація Асоціації українських  банків. По даним побудуємо таблицю  фінансових результатів ПриватБанку  за 2010–2011 рр.

 

Таблиця 2.4 – Фінансовий результат ПриватБанку за 2010–2012 рр. (млн. грн.)

№п/п		Дата		Фінансовий результат		Прибутковість статутного капіталу (%)		Прибутковість активів (%)
1		На 1.01.2010 р.		69,12		0,88		0,08
2		На 1.01.2011 р.		152,92		1,72		0,12
3		На 1.01.2012 р.		1216,83		8,98		0,85

 

За даними, наведеними в таблиці 2.4 побудуємо графіки (Рис. 2.2 і 2.3).

 

 

Рисунок 2.2 – Фінансовий результат КБ «ПриватБанк» за 2010-2012 р.р.

 

Рисунок 2.3 – Прибутковість статутного капіталу і активів (%)

 

Отже фінансове становище  банку є стабільним. Поступово  збільшується його надійність та фінансова  стійкість. До речі, не може не втішати  і той факт, що останнім часом  до банку проявляють значний інтерес  потенційні інвестори, зокрема міцні  західні банківські структури, що хотіли б придбати акції ПриватБанку. Такий  інтерес є яскравим доказом стабільного  фінансового стану банку. Адже, жодному  інвестору навіть на думку не спаде  вкладати кошти у структуру або  бізнес, які мають проблеми та недостатній  рівень надійності.