Вексельная форма расчетов

Вместе с тем предъявление векселя к акцепту не является обязательным условием для тех случаев, когда векселедержатель уверен в состоятельности трассата и трассанта.

Предъявление векселя к акцепту может быть произведено во всякое время, начиная со дня его выдачи и кончая моментом наступления срока платежа. Конкретные условия (предъявление к акцепту с назначением срока или без него, или без акцепта) должны быть оговорены и датированы в векселе векселедателем и индоссантами. Вексель может быть предъявлен к акцепту и акцептован даже после срока платежа, и трассат отвечает по нему так, как если бы он принял вексель до срока. Обыкновенно вексель предъявляется к акцепту банками по адресу плательщика, совпадающему, как правило, с местом жительства. Трассат вправе потребовать предъявить ему вексель вторично через день после первого предъявителя. Если после этого срока не последует принятия, то вексель считается непринятым. Трассат не имеет права требовать оставления у себя векселя для акцепта.

Акцепт обычно отмечается в левой части лицевой стороны векселя и выражается словом "акцептован, принят, заплачу" и т.п. с обязательным проставлением подписи плательщика. Простая надпись на лицевой стороне векселя также означает принятие векселя.

Необходимость проставления даты акцепта возникает по векселям, подлежащим оплате в определенный срок от предъявления, или если вексель должен быть предъявлен к акцепту в определенный срок в силу особого условия, если векселедержатель не потребует, чтобы акцепт был датирован днем предъявления. Никакие оговорки или особые условия в акцепте не допускаются, за исключением оговоренных поправок.

Плательщик может ограничить акцепт частью суммы. В остальной сумме вексель считается непринятым.

В течение четырех рабочих дней после совершения протеста в неплатеже или неакцепте векселедержатель обязан известить об этом своего индоссанта и векселедателя. Каждый последующий индоссант в течение двух рабочих дней, следующих за днем получения им извещения, сообщает своему предшественнику о полученном им извещении, и так до векселедателя. Извещение авалисту и индоссанту, за которого он поручился, выставляется одновременно. Непосылка извещения не лишает вексельных прав векселедержателя.

Индоссамент.

Индоссамент (от лат. in — на и лат. dorsum — спина) — передаточная надпись на обороте векселя в удостоверение перехода его к другому лицу.

Индоссамент должен быть ничем не обусловлен и подписан совершившим его лицом — индоссантом; не может быть частичным, он переносит на приобретателя все содержащиеся в данном документе права. Любой законный держатель ценной бумаги имеет право в тексте самой ценной бумаги оговорить запрет на ее передачу, в силу чего индоссамент теряет силу [6, с.188].

Также означает: сделка, удостоверяющая волю векселедержателя (индоссанта) передать принадлежащее ему право собственности на вексель, а также — передать сам вексель и вытекающие из него права безусловно и в полном объеме

Индоссант — лицо, передающее свои права по векселю другому лицу (индоссату), о чем первое лицо указывает в передаточной надписи на обороте векселя.

Аваль (гарантии).

Повысить надежность векселя можно за счет так называемого "аваля" - вексельного поручительства.

Вексель может быть обеспечен полностью или частично при помощи гарантии. Гарантия указывается на самом векселе или на отдельном документе прикрепленном к векселю. Вексельная гарантия создает независимое обязательство, которое служит дополнением к первичному и основному обязательству. Если гарант оплачивает, то по своей гарантии он приобретает права выставлять претензию к оригинальному эмитенту.

Гарантия на векселе указывается в правом верхнем углу словом "аваль", указывается также наименование и проставляется подпись, скрепленная печатью гаранта.

Гарантии по векселям выдаются банками или другими хорошо известными компаниями. Типичной формой гарантии по векселю является его аваль. На практике эмитент договаривается с банком до начала выпуска векселей о банковской гарантии на его векселя. Однако в ряде случаев гарантию векселя может произвести его держатель.

Гарантия в форме аваля относится к полной сумме векселя и не может быть разбита на части. Аваль, исполненный типографским способом, никаких юридических последствий не имеет.

Нередко гарантом, по своей сути, выступает промежуточный держатель векселя, поставивший передаточную надпись на нем.

Гарантия принимается к исполнению только после отказа основного плательщика погасить вексель в указанный на нем срок. Гарант обязан выполнять все обязательства по векселю и после их выполнения может предъявлять претензию к эмитенту.

Акцепт банком векселя выполняет следующие задачи:

1) позволяет продавцам продавать товар, что без наличия необходимых средств у покупателя и недоверия к нему сделать иначе трудно;

2) обеспечивает (страхует) платеж в достаточно гибкой и договорной форме;

3) позволяет покупателям приобрести необходимый товар там, где он неизвестен;

4) служит средством движения фондов [6, с.189].

3. Учет (покупка векселя банком) и инкассирование векселей. Дисконт

Учет векселей состоит в том, что векселедержатель передает (продает) вексель банку по индоссаменту до наступления срока платежа и получает за это вексельную сумму за вычетом (за досрочное получение) определенного процента от этой суммы, т.е учетного процента или дисконта. Таким образом, с позиции банка это покупка любого несобственного векселя.

Коммерческий банк может быть заинтересован в учете векселей крупных акционеров банка, а так же клиентов, которым ранее были выданы ссуды, для возврата которых банку необходимо улучшить финансовое состояние клиента. Вполне возможно, что банк будет учитывать векселя тех клиентов, с которыми планирует расширение сотрудничества. Поэтому этой операции банки придают особое значение. Как правило, условие ее выполнения определяют управляющие и директора банков на основе той информации, которая содержится в представленном к учету в банк векселе. Он отражает сложившиеся отношения между участниками вексельной сделки, а так же между индоссантами, финансовое положение и кредитоспособность которых анализируется прежде, чем вексель принимается к учету. Особенно тщательно рассматривается вопросы платежеспособности основных должников по векселю (векселедателя – по простому векселю и акцептанта или трассанта – по переводному векселю).

Можно рассматривать операцию учета векселя, как одну из форм платежного или расчетного кредита. И в том, и в другом случае банк осуществляет операцию учета векселя, однако платежный кредит предоставляется векселедателю, вексель которого представляется к учету. Расчетный же кредит, предоставленный путем учета векселя его держателем, будет погашать не то лицо, которое его получало, т.е. не ссудозаемщик, а лицо, обязанное по векселю – векселедатель или акцептант.

Платежный кредит оформляется векселем тогда, когда у клиента банка нет средств для оплаты задолженности. В этом случае предприятие выписывает от своего имени вексель и передает его в коммерческий банк, а тот, в свою очередь, перечисляет ему деньги за вычетом дисконта.

Расчетный кредит оформляется векселем тогда, когда предприятие продает банку вексель третьего лица, например, полученный им в оплату поставки товара.

Эффективность операции учета векселей обуславливается высокой доходностью для банка. Доходность устанавливается банком путем деления номинала векселя на две части: сумма, выплачиваемая клиенту, и дисконта в пользу банка.

Цена - дисконт или процентная ставка - векселя имеет региональный и отраслевой аспект; отличается она также по эмитентам и по различным выпускам одних и тех же эмитентов; есть различия исходя из методов (местной валютой, конвертируемой валютой или товарными поставками и оказанными услугами) и места погашения векселя. В среднем дисконт и процентная ставка (в дальнейшем используется только понятие дисконт) ниже в крупных вексельных центрах; она также ниже для векселей, выписанных в валюте и выпущенных хорошо известными эмитентами [5, с.153].

При векселедержательском кредите учитываются полученные векселя, а при предъявительском кредите предприятие оформляет свою дебиторскую задолженность векселями, а потом получает с помощью учета векселя в своем банке денежные средства. Иначе говоря, в обеспечении собственной кредиторской задолженности поступают векселя, для погашения которых открыт лимит кредитования в банке векселедержателя.

Инкассирование векселей. Банки часто выполняют поручения векселедержателей по получению платежей по векселям в срок. Банки берут на себя ответственность по предъявлению векселей в срок плательщику и получению причитающихся по ним платежей. Если платеж поступит, вексель возвратиться должнику. Если нет, вексель возвращается кредитору, но с протестом в неплатеже. Следовательно, банк отвечает за последствия, возникшие вследствие упущения протеста.

Путем этих операций банки могут сосредоточить на своих счетах значительные средства и получают их в бесплатное пользование. Вместе с тем, они довольно прибыльны, т.к. за инкассо взимается определенная плата.

Они выгодны и для клиента, поскольку банки благодаря тесным взаимоотношениям между собой могут исполнять поручения клиента быстрее и дешевле, клиент так же освобождается от необходимости следить за сроками предъявления векселей к платежу, что требовало затрат значительно больших, чем комиссионные банка.

4. Домициляция векселей

Банки могут по поручению клиента производить платежи по векселям в установленный срок. Эта операция противоположна инкассированию.

Домицилируя вексель, банк не несет никакой ответственности, т.к. клиент вносит сумму платежа заранее. В противном случае банк отказывает в платеже, и вексель протестуется обычным порядком против векселедателя.

Суть операции. Домициляцией называется принятие банком от имени доверителя векселя к платежу и оплата его за счет доверителя. Векселедатель (акцептант), он же домицилиант, поручая банку оплату его векселя, указывает банк как место платежа. И векселедержатель может предъявить вексель к оплате не предприятию, а банку (домицилиату). При этом банк не отвечает своими средствами по вексельному обязательству клиента. До наступления срока платежа по векселю предприятию следует аккумулировать средства в объеме выданных векеслей. В случае нехватки средств на счете плательщика банк отказывает в платеже и вексель опротестовывается в общем порядке против векселедателя. Именно поэтому при домициляции связь между банком и клиентом менее жесткая, чем при авалировании. Заметим, что банк при домицилировании является не получателем платежа, а становится плательщиком по векселю [9, с.107].

Услуга по домициляции векселей относится к комиссионным операциям и может предоставляться другими субъектами хозяйствования (нефинансовыми учреждениями).

Преимущества для клиента. Домициляция удобна для векселедателей, поставщики-векселедержатели которых находятся в разных регионах Украины. Заключение договора домициляции векселей с банком, имеющим развитую сеть филиалов, позволяет сократить расходы векселедержателя по транспортировке к местонахождению векселедателя. Согласно этому договору, векселя должны оплачиваться во всех филиалах банка.

Комиссионное вознаграждение банка, как правило, не превышает 0,5% номинальной стоимости векселя.

Порядок осуществления домициляции. Заметим, что возможны следующие виды домицилированного векселя:

- неопределенно домицилированный вексель, когда векселедатель указывает только место платежа, отличное от местонахождения плательщика, однако не указывает третье лицо, которое осуществит платеж;

- определенно домицилированный вексель, когда векселедатель указывает не только место платежа, отличное от местонахождения плательщика, а и третье лицо, которое осуществит платеж.

Именно второй вариант и применяется при участии банков. В этом случае на этапе выдачи простого векселя (акцептовании переводного векселя), кроме векселедателя и первого векселедержателя (это обязательные реквизиты), указывается еще одно лицо - особый плательщик по векселю (банк). Между ним и векселедателем (акцептантом) заключается договор об оплате векселей.

Согласно условиям договора с банком, плательщик по векселю обязан перечислить в банк на соответствующий счет достаточную сумму средств для оплаты векселя (как правило, за 2 - 5 дней до наступления срока платежа по векселю). За счет этих средств банк как особый плательщик или домицилиат осуществляет платеж по векселю законному векселедержателю. Средства, зачисленные на соответствующий счет, могут быть использованы для оплаты векселей или возвращены по требованию плательщика на его текущий счет. Если средств недостаточно или их нет совсем, то ответственность за неоплату (частичную неоплату) векселя возлагается на доверителя.

Лицо, выступающее особым плательщиком по векселю (домицилиат), на основании такого договора осуществляет действия по поручению и за счет доверителя в следующей последовательности:

1) принимает векселя к платежу от законного векселедержателя;

2) осуществляет платеж по векселям;

3) передает векселя плательщику после полной оплаты [7, с.203].

Обращаем внимание, что домицилиат отвечает только за невыполнение или ненадлежащее выполнение условий договора с доверителем об оплате векселей. Эта ответственность регулируется общегражданским (а не вексельным) законодательством. Право домицилировать весель принадлежит исключительно векселедателю (трассанту), поскольку только он имеет право оговаривать вексель в его существенных частях, к которым относится место платежа. После того, как векселедатель указал место платежа, ни одно лицо, даже он сам, не могут изменить его.

Векселедатель для указания специального плательщика в особом месте платежа в тексте векселя (в нижней части векселя под подписью плательщика) делает запись, называющуюся домициляционной формулой следующего содержания: