Автор работы: Пользователь скрыл имя, 22 Ноября 2012 в 12:36, курсовая работа
В последние годы в нашей стране сложилась новая экономическая ситуация, характеризующаяся рядом отличительных черт, к которым относится, в первую очередь, рост численности негосударственных экономических структур.
Приватизация, принятие новых законодательных актов о статусе предприятия, о собственности, о валютном регулировании и другие позволяют постепенно перейти к качественному и новому этапу развития банковской системы.
Введение………………………………………………………………………...…3
1. Организация и структура валютного рынка………………………………….4
1.1. Принципы организации и структура валютного рынка……………………4
1.2. Основы организации валютных операций………………………………….7
1.3. Порядок лицензирования коммерческих банков для совершения
операций с иностранной валютой……………………………………………….8
2. Валютные операции…………………………………………………………..12
2.1. Классификация валютных операций, осуществляемых коммерческими
банками в РФ………………………………………………………………….....12
2.2. Виды валютных счетов и режим их функционирования…………………16
3. Валютные операции в коммерческом банке………………………………...20
3.1. Порядок организации международных расчетов в коммерческом банке.20
3.2. Организация валютного контроля в коммерческих банках…………..….23
3.3. Организация работы с наличной иностранной валютой в коммерческом банке……………………………………………………………………………...29
Заключение……………………………………………………………………….32
Список использованной литературы…………………………………………...34
Получившие лицензию банки могут производить следующие банковские операции и сделки:
Все операции, перечисленные выше, могут производиться как в рублях, так и в иностранной валюте при наличии генеральной лицензии.
Внутренняя лицензия предоставляет
коммерческим банкам право на совершение
полного или ограниченного
1) открытие и ведение
счетов в иностранных валютах
юридических и физических лиц,
резидентов и нерезидентов, а
также рублевых счетов
2) проведение расчетов, связанных
с экспортно-импортными
3)валютное обслуживание физических лиц, включая куплю и продажу иностранных валют в соответствии с действующим законодательством;
4) приобретение и продажу иностранных валют за рубли у юридических лиц;
5) привлечение и размещение средств в иностранных валютах юридических лиц в форме кредитов, депозитов и других формах, а также выдачу гарантий в пользу клиентов банка в пределах собственных средств банка в иностранных валютах.
Расширенная лицензия также
предоставляет коммерческим банкам
право совершать на территории РФ
эти же операции в иностранной
валюте, а также дополнительно
дает возможность открывать
ЦБ РФ может отозвать выданную
лицензию в случаях обнаружения
недостоверных сведений, на основании
которых была выдана лицензия, предоставления
банком недостоверных данных в отчетности,
выявления нарушений банком требований
антимонопольного законодательства России,
признания банка
Отзыву лицензии должны предшествовать
предупредительные мероприятия,
2. Валютные операции
2.1. Классификация валютных операций, осуществляемых
коммерческими банками РФ
Классификация банковских валютных операций может осуществляться как по критериям, общим для всех банковских операций (пассивные, активные операции), так и по особым классификационным признакам, свойственным только валютным операциям. Основополагающий вариант классификации валютных операций вытекает из закона РФ от 9 октября 1992 года «О валютном регулировании и валютном контроле».
Он состоит в следующем: все операции с иностранной валютой и ценными бумагами в иностранной валюте подразделяются на:
I. Открытие и ведение валютных счетов клиентуры
Данная операция включает в себя следующие виды:
II. Неторговые операции коммерческого банка
К неторговым операциям относятся операции по обслуживанию клиентов, не связанных с проведением расчетов по экспорту и импорту товаров и услуг клиентов банка, а также движением капитала. Уполномоченные банки могут совершать следующие операции неторгового характера:
III. Установление
Эта операция является необходимым условием проведения банком международных расчетов. Принятие решения об установлении корреспондентских отношений с тем или иным зарубежным банком должно быть обосновано на реальной потребности в обслуживании регулярных экспортно-импортных операций клиентуры.
Для осуществления международных расчетов банк открывает в иностранных банках и у себя корреспондентские счета «ностро» и «лоро». Счет «ностро» – это текущий счет, открытый на имя коммерческого банка у банка-корреспондента. Счет «лоро» – это текущий счет, открытый в коммерческом банке на имя банка-корреспондента.
IV. Конверсионные операции
Конверсионные операции представляют собой сделки покупки и продажи наличной и безналичной иностранной валюты (в том числе валюты с ограниченной конверсией) против наличных и безналичных рублей РФ.
Под оборотом по операциям покупки (продажи) иностранной валюты за отчетный день понимается объем купленной (проданной) в течение отчетного дня иностранной валюты.
Сделка с немедленной поставкой (наличная сделка – cash) – это конверсионная операция с датой валютирования, отстоящей от дня заключения сделки не более чем на два рабочих банковских дня. При этом под сделкой типа «today» понимается конверсионная операция с датой валютирования в день заключения сделки.
Сделка типа «tomorrow» представляет собой операцию с датой валютирования на следующий за днем заключения рабочий банковский день.
Под сделкой типа «spot» понимается конверсионная операция с датой валютирования на второй за днем заключения сделки рабочий банковский день.
Срочная (форвардная) сделка (forward outright) – это конверсионная операция, дата валютирования по которой отстоит от даты заключения сделки более чем на два рабочих банковских дня. Срочные биржевые операции (типа фьючерс, опцион, своп) не являются конверсионной операцией.
Сделка своп (swap) – это банковская сделка, состоящая из двух противоположных конверсионных операций на одинаковую сумму, заключаемых в один и тот же день. При этом одна из указанных сделок является срочной, а вторая – сделкой с немедленной поставкой.
Конверсионные операции нельзя проводить, не учитывая риски по валютным позициям банка.
Валютная позиция – остатки средств в иностранных валютах, которые формируют активы и пассивы (с учетом внебалансовых требований и обязательств по не- завершенным операциям) в соответствующих валютах и создают в связи с этим риск получения дополнительных доходов или расходов при изменении обменных курсов валют.
Короткая открытая валютная
позиция – открытая валютная позиция
в отдельной иностранной
Длинная открытая валютная
позиция – открытая валютная позиция
в отдельной иностранной
Закрытая валютная позиция – валютная позиция в отдельной иностранной валюте, активы и пассивы (с учетом внебалансовых требований и обязательств по незавершенным операциям) в которой количественно совпадают.
Дата заключения сделки (дата сделки) – дата достижения сторонами сделки предусмотренными законодательством РФ и международной практикой способами соглашения по всем ее существующим условиям (наименование обмениваемых валют, курс обмена, суммы обмениваемых средств, дата валютирования, платежные инструменты) и всем иным условиям, относительно которых по заявлению одной из сторон должно быть достигнуто соглашение.
Дата валютирования – оговоренная сторонами дата осуществления поставки средств на счета контрагента по сделке.
ЦБ РФ устанавливает лимиты
открытых валютных позиций, т. е. количественные
ограничения соотношений
V. Операции по международным расчетам, связанные с экспортом и импортом товаров и услуг
Во внешней торговле применяются такие формы расчетов, как документарный аккредитив, документарное инкассо, банковский перевод.
Документарный аккредитив – обязательство банка, открывшего аккредитив (банка-эмитента) по просьбе своего клиента-приказодателя (импортера), производить платежи в пользу экспортера (бенефициара) против документов, указанных в аккредитиве.
При расчетах по экспорту в форме документарного аккредитива иностранный банк открывает его у себя по поручению фирмы-экспортера и посылает банку об этом аккредитивное письмо, в котором указывается вид аккредитива и порядок выплат по нему. На каждый аккредитив открывается досье.
В расчетах по форме документарное
инкассо – банк-эмитент
При применении банковских переводов в расчетах вся валютная выручка зачисляется на транзитные счета в уполномоченных банках.
VI. Операции по привлечению и размещению банком валютных средств
Эти операции включают в себя следующие виды:
1) привлечение депозитов:
2) выдача кредитов:
3) размещение кредитов на межбанковском рынке.
Эти операции являются основными для коммерческих банков РФ и по доходности, и по значимости в обслуживании клиентов банка.