Валютные операции коммерческих банков

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 22 Ноября 2012 в 12:36, курсовая работа

Краткое описание

В последние годы в нашей стране сложилась новая экономическая ситуация, характеризующаяся рядом отличительных черт, к которым относится, в первую очередь, рост численности негосударственных экономических структур.
Приватизация, принятие новых законодательных актов о статусе предприятия, о собственности, о валютном регулировании и другие позволяют постепенно перейти к качественному и новому этапу развития банковской системы.

Содержание работы

Введение………………………………………………………………………...…3
1. Организация и структура валютного рынка………………………………….4
1.1. Принципы организации и структура валютного рынка……………………4
1.2. Основы организации валютных операций………………………………….7
1.3. Порядок лицензирования коммерческих банков для совершения
операций с иностранной валютой……………………………………………….8
2. Валютные операции…………………………………………………………..12
2.1. Классификация валютных операций, осуществляемых коммерческими
банками в РФ………………………………………………………………….....12
2.2. Виды валютных счетов и режим их функционирования…………………16
3. Валютные операции в коммерческом банке………………………………...20
3.1. Порядок организации международных расчетов в коммерческом банке.20
3.2. Организация валютного контроля в коммерческих банках…………..….23
3.3. Организация работы с наличной иностранной валютой в коммерческом банке……………………………………………………………………………...29
Заключение……………………………………………………………………….32
Список использованной литературы…………………………………………...34

Содержимое работы - 1 файл

валютные оперции.docx

— 58.72 Кб (Скачать файл)

Получившие лицензию банки  могут производить следующие  банковские операции и сделки:

  • привлекать вклады (депозиты) и предоставлять кредиты по соглашению с заемщиком;
  • осуществлять расчеты по поручению клиентов банков – корреспондентов и их кассовое обслуживание;
  • открывать и вести счета клиентов и банков-корреспондентов;
  • финансировать капитальные вложения по поручению владельцев или распорядителей инвестируемых средств, а также за счет собственных средств банка;
  • выпускать, продавать покупать и хранить платежные документы и ценные бумаги (чеки, аккредитивы, векселя, акции, облигации и другие документы), осуществлять иные операции с ними;
  • выдавать поручительства, гарантии и иные обязательства за третьих лиц, предусматривающие исполнение в денежной форме;
  • приобретать права требования по поставке товаров и инкассировать эти требования (форфейтинг), а также выполнять эти операции с дополнительным контролем за движением товаров (факторинг);
  • покупать у российских и иностранных юридических и физических лиц и продавать им наличную иностранную валюту, находящуюся на счетах и во вкладах;
  • покупать и продавать в РФ и за ее пределами драгоценные металлы,  камни, а также изделия из них;
  • привлекать и размещать драгоценные металлы во вклады, осуществлять иные операции с этими ценностями в соответствии с международной банковской практикой;
  • привлекать и размещать средства и управлять ценными бумагами по поручению клиентов (доверительные (трастовые) операции);
  • оказывать брокерские и консультационные услуги, осуществлять лизинговые операции;
  • производить другие операции и сделки по разрешению ЦБ РФ, выдаваемому в пределах его компетенции;

Все операции, перечисленные  выше, могут производиться как  в рублях, так и в иностранной  валюте при наличии генеральной  лицензии.

Внутренняя лицензия предоставляет  коммерческим банкам право на совершение полного или ограниченного круга  банковских операций на территории РФ в иностранной валюте, а именно:

1) открытие и ведение  счетов в иностранных валютах  юридических и физических лиц,  резидентов и нерезидентов, а  также рублевых счетов нерезидентов. Установление корреспондентских  отношений с российскими банками, имеющими генеральную лицензию ЦБ РФ;

2) проведение расчетов, связанных  с экспортно-импортными операциями  клиентов банка в иностранных  валютах в форме документарного  аккредитива, инкассо, банковского перевода;

3)валютное обслуживание  физических лиц, включая куплю  и продажу иностранных валют  в соответствии с действующим  законодательством;

4) приобретение и продажу  иностранных валют за рубли  у юридических лиц;

5) привлечение и размещение  средств в иностранных валютах  юридических лиц в форме кредитов, депозитов и других формах, а также выдачу гарантий в пользу клиентов банка в пределах собственных средств банка в иностранных валютах.

Расширенная лицензия также  предоставляет коммерческим банкам право совершать на территории РФ эти же операции в иностранной  валюте, а также дополнительно  дает возможность открывать ограниченное число корреспондентских счетов в конкретных иностранных банках.

ЦБ РФ может отозвать выданную лицензию в случаях обнаружения  недостоверных сведений, на основании  которых была выдана лицензия, предоставления банком недостоверных данных в отчетности, выявления нарушений банком требований антимонопольного законодательства России, признания банка неплатежеспособным.

Отзыву лицензии должны предшествовать предупредительные мероприятия,  направленные на устранение указанных нарушений.

 

 

 

 

 

 

 

 

2. Валютные операции

2.1. Классификация валютных операций, осуществляемых

коммерческими   банками РФ

 

Классификация банковских валютных операций может осуществляться как  по критериям, общим для всех банковских операций (пассивные, активные операции), так и по особым классификационным  признакам, свойственным только валютным операциям. Основополагающий вариант классификации валютных операций вытекает из закона РФ от 9 октября 1992 года «О валютном регулировании и валютном контроле».

Он состоит в следующем: все операции с иностранной валютой  и ценными бумагами в иностранной валюте подразделяются на:

  • текущие валютные операции;
  • валютные операции, связанные с движением капитала.

I. Открытие и ведение  валютных счетов клиентуры

Данная операция включает в себя следующие виды:

  • открытие валютных счетов юридическим лицам (резидентам и нерезидентам), физическим лицам;
  • начисление процентов по остаткам на счетах;
  • предоставление овердрафтов;
  • предоставление выписок по мере совершения операции;
  • оформление архива счета за любой промежуток времени;
  • выполнение операций по распоряжению клиентов относительно средств на их валютных счетах (оплата предоставленных документов, покупка и продажа иностранной валюты за счет средств клиентов);
  • контроль за экспортно-импортными операциями.

II. Неторговые операции  коммерческого банка

К неторговым операциям относятся  операции по обслуживанию клиентов, не связанных с проведением расчетов по экспорту и импорту товаров и услуг клиентов банка, а также движением капитала. Уполномоченные банки могут совершать следующие операции неторгового характера:

  • покупку и продажу наличной иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте;
  • инкассо иностранной валюты и платежных документов в валюте;
  • осуществлять выпуск и обслуживание пластиковых карточек клиентов банка;
  • производить покупку (оплату) дорожных чеков иностранных банков;
  • оплату денежных аккредитивов и выставление аналогичных аккредитивов.

III. Установление корреспондентских  отношений с иностранными банками

Эта операция является необходимым  условием проведения банком международных  расчетов. Принятие  решения об установлении корреспондентских отношений с тем или иным зарубежным банком должно быть обосновано на реальной потребности в обслуживании регулярных экспортно-импортных операций клиентуры.

Для осуществления международных  расчетов банк открывает в иностранных банках и у себя корреспондентские счета «ностро» и «лоро». Счет «ностро» – это текущий счет, открытый на имя коммерческого банка у банка-корреспондента. Счет «лоро» – это текущий счет, открытый в коммерческом банке на имя банка-корреспондента.

IV. Конверсионные операции

Конверсионные операции представляют собой сделки покупки и продажи наличной и безналичной иностранной валюты (в том числе валюты с ограниченной конверсией) против наличных и безналичных рублей РФ.

Под оборотом по операциям  покупки (продажи) иностранной валюты за отчетный день понимается объем  купленной (проданной) в течение  отчетного дня иностранной валюты.

Сделка с немедленной  поставкой (наличная сделка – cash) – это конверсионная операция с датой валютирования, отстоящей от дня заключения сделки не более чем на два рабочих банковских дня. При этом под сделкой типа «today» понимается конверсионная операция с датой валютирования в день заключения сделки.

Сделка типа «tomorrow» представляет собой операцию с датой валютирования на следующий за днем заключения рабочий банковский день.

Под сделкой типа «spot» понимается конверсионная операция с датой валютирования на второй за днем заключения сделки рабочий банковский день.

Срочная (форвардная) сделка (forward outright) – это конверсионная операция, дата валютирования по которой отстоит от даты заключения сделки более чем на два рабочих банковских дня. Срочные биржевые операции (типа фьючерс, опцион, своп) не являются конверсионной операцией.

Сделка своп (swap) – это банковская сделка, состоящая из двух противоположных конверсионных операций на одинаковую сумму, заключаемых в один и тот же день.  При этом одна из указанных сделок является срочной, а вторая – сделкой с немедленной поставкой.

Конверсионные операции нельзя проводить, не учитывая риски по валютным позициям банка.

Валютная позиция –  остатки средств в иностранных  валютах, которые формируют активы и пассивы (с учетом внебалансовых требований и обязательств по не- завершенным операциям) в соответствующих валютах и создают в связи с этим риск получения дополнительных доходов или расходов при изменении обменных курсов валют.

Короткая открытая валютная позиция – открытая валютная позиция  в отдельной иностранной валюте, пассивы и внебалансовые обязательства в которой количественно превышают активы и внебалансовые требования в этой иностранной валюте.

Длинная открытая валютная позиция – открытая валютная позиция  в отдельной иностранной валюте, активы и внебалансовые требования в которой количественно превышают пассивы и внебалансовые обязательства в этой иностранной валюте.

Закрытая валютная позиция  – валютная позиция в отдельной  иностранной валюте, активы и пассивы (с учетом внебалансовых требований и обязательств по незавершенным операциям) в которой количественно совпадают.

Дата заключения сделки (дата сделки) – дата достижения сторонами  сделки  предусмотренными законодательством РФ и международной практикой способами соглашения по всем ее существующим условиям (наименование обмениваемых валют, курс обмена, суммы обмениваемых средств, дата валютирования, платежные инструменты) и всем иным условиям, относительно которых по заявлению одной из сторон должно быть достигнуто соглашение.

Дата валютирования –  оговоренная сторонами дата осуществления  поставки средств на счета контрагента по сделке.

ЦБ РФ устанавливает лимиты открытых валютных позиций, т. е. количественные ограничения соотношений суммарных  открытых валютных позиций и собственных средств (капитала) уполномоченных банков.

V. Операции по международным  расчетам, связанные с экспортом  и импортом товаров и услуг

Во внешней торговле применяются  такие формы расчетов, как документарный аккредитив, документарное инкассо, банковский перевод.

Документарный аккредитив –  обязательство банка, открывшего аккредитив (банка-эмитента) по просьбе своего клиента-приказодателя (импортера), производить  платежи в пользу экспортера (бенефициара) против документов, указанных в аккредитиве.

При расчетах по экспорту в  форме документарного аккредитива  иностранный банк открывает его  у себя по поручению фирмы-экспортера и посылает банку об этом аккредитивное письмо, в котором указывается вид аккредитива и порядок выплат по нему. На каждый аккредитив открывается досье.

В расчетах по форме документарное  инкассо – банк-эмитент принимает  на себя обязательство предъявить предоставленные  доверителем документы плательщику (импортеру) для акцепта и получения денег.

При применении банковских переводов в расчетах вся валютная выручка зачисляется на транзитные счета в уполномоченных банках.

VI. Операции по привлечению  и размещению банком валютных  средств

Эти операции включают в  себя следующие виды:

1) привлечение депозитов:

  • физических лиц;
  • юридических лиц, в том числе межбанковские депозиты;

2) выдача кредитов:

  • физическим лицам;
  • юридическим лицам;

3) размещение кредитов  на межбанковском рынке.

Эти операции являются основными  для коммерческих банков РФ и по доходности, и по значимости в обслуживании клиентов банка.

Информация о работе Валютные операции коммерческих банков