Валютное регулирование и валютный контроль республики Казахстан

Валютное регулирование  и валютный контроль 

Основные понятия  валютного законодательства Республики Казахстан Валютное законодательство Республики Казахстан основывается на Конституции Республики Казахстан  и состоит из Закона Республики Казахстан  «О валютном регулировании и валютном контроле» и иных нормативных  правовых актов Республики Казахстан. Валюта - денежные единицы, принятые государствами как законное платежное средство, или официальные стандарты стоимости в наличной и безналичной формах, в виде банкнот, казначейских билетов и монет, в том числе из драгоценных металлов (включая изъятые или изымаемые из обращения, но подлежащие обмену на находящиеся в обращении денежные знаки), а также средства на счетах, в том числе в международных денежных или расчетных единицах. Валютные операции: операции, связанные с переходом права собственности и иных прав на валютные ценности, а также использование валютных ценностей в качестве средства платежа; ввоз, пересылка и перевод в Республику Казахстан, а также вывоз, пересылка и перевод из Республики Казахстан валютных ценностей, национальной валюты, ценных бумаг и платежных документов, номинал которых выражен в национальной валюте, не имеющих номинала ценных бумаг, выпущенных резидентами. Валютные ценности: * иностранная валюта; * ценные бумаги и платежные документы, номинал которых выражен в иностранной валюте; * не имеющие номинала ценные бумаги, выпущенные нерезидентами; * аффинированное золото в слитках; * национальная валюта, ценные бумаги и платежные документы, номинал которых выражен в национальной валюте, в случае совершения с ними операций между резидентами и нерезидентами, а также между нерезидентами; * не имеющие номинала ценные бумаги, выпущенные резидентами, в случае совершения с ними операций между резидентами и нерезидентами, а также между нерезидентами. Иностранная валюта - валюта иностранного государства, а также международные денежные или расчетные единицы. Резиденты: * граждане Республики Казахстан, в том числе временно находящиеся за границей или находящиеся на государственной службе Республики Казахстан за ее пределами, за исключением граждан Республики Казахстан, имеющих документ на право постоянного проживания в иностранном государстве, выданный в соответствии с законодательством этого государства; * иностранцы и лица без гражданства, имеющие документ на право постоянного проживания в Республике Казахстан; * все юридические лица, созданные в соответствии с законодательством Республики Казахстан, с местонахождением на территории Республики Казахстан, а также их филиалы и представительства с местонахождением в Республике Казахстан и за ее пределами; * дипломатические, торговые и иные официальные представительства Республики Казахстан, находящиеся за пределами Республики Казахстан.Нерезиденты - физические лица, юридические лица, их филиалы и представительства, не указанные в подпункте 15) статьи Закона. Цели и задачи валютного регулирования Целью валютного регулирования является содействие государственной политике по достижению устойчивого экономического роста и обеспечению экономической безопасности. Задачами валютного регулирования являются: * установление порядка обращения валютных ценностей в Республике Казахстан; * создание условий для дальнейшей интеграции Республики Казахстан в мировую экономику; * обеспечение информационной базы по валютным операциям и потокам капитала. Органы валютного регулирования Основным органом валютного регулирования в Республике Казахстан является Национальный Банк Республики Казахстан, осуществляющий функции валютного регулирования в соответствии с законодательством Республики Казахстан. Правительство Республики Казахстан и иные государственные органы осуществляют валютное регулирование в пределах своей компетенции в соответствии с законодательством Республики Казахстан. Национальный Банк Республики Казахстан как основной орган валютного регулирования устанавливает: * требования требования к осуществлению резидентами деятельности, связанной с использованием валютных ценностей; * порядок осуществления резидентами и нерезидентами валютных операций, в том числе режимы валютного регулирования: регистрации, уведомления. * порядок осуществления мониторинга валютных операций нерезидентов, осуществляющих деятельность на территории Республики Казахстан (валютный мониторинг); * формы учета и отчетности по валютным операциям, обязательные для исполнения всеми резидентами и нерезидентами, по согласованию с уполномоченными государственными органами в соответствии с их компетенцией. Перечень валютных операций, осуществляемых в том или ином режиме, составляют следующие операции: * коммерческое кредитование; * прямые инвестиции; * участие в уставном капитале, операции с ценными бумагами и производными финансовыми инструментами; * финансовые займы; * открытие счетов в иностранных банках; * другие операции движения капитала, к которым относятся: * приобретение права собственности на недвижимость, за исключением движимых вещей, отнесенных законодательством к недвижимости; * приобретение исключительного права на объекты интеллектуальной собственности; * передача денег и иного имущества во исполнение обязательств участника совместной деятельности. Закон Республики Казахстан «О валютном регулировании и валютном контроле» построен по принципу «что не запрещено – то разрешено» и устанавливает следующие основные валютные ограничения: * запрещение валютных операций между резидентами, за исключением ограниченного числа случаев, установленных статьей 13 Закона; * запрещение расчетов в наличной форме по валютным операциям, за исключением ограниченного числа случаев, установленных статьей 16 Закона; * продажа и покупка иностранной валюты в Республике Казахстан должны производиться резидентами и нерезидентами исключительно через уполномоченные банки, их обменные пункты, а также обменные пункты юридических лиц, исключительным видом деятельности которых являются обменные операции с наличной иностранной валютой (уполномоченные организации); * резиденты обязаны обеспечить зачисление на банковские счета в уполномоченных банках валюты, полученной в оплату экспорта товаров (работ, услуг) либо переведенной в пользу нерезидента для осуществления расчетов по импорту товаров (работ, услуг), в случае неисполнения и (или) неполного исполнения обязательств нерезидентом. Ввоз, вывоз наличной валюты Перемещение через границу Республики Казахстан наличной национальной валюты и ввоз в Республику Казахстан наличной иностранной валюты осуществляются без ограничений. Ввоз в Республику Казахстан и вывоз из нее наличных денег в сумме, превышающей эквивалент 3 тысяч долларов США, требует обязательного письменного декларирования таможенному органу Республики Казахстан (пересчитывается по официальному курсу Национального Банка на день пересечения границы). Указанный порог (3 тысячи долларов США) распространяется отдельно на сумму наличной национальной валюты и на сумму наличной иностранной валюты. Обязательное письменное декларирование осуществляется путем заполнения и подачи пассажирской таможенной декларации на всю сумму ввозимых/вывозимых наличных денег. Физические лица – резиденты и нерезиденты вправе вывозить наличную иностранную валюту, сумма которой не превышает эквивалент 10 тысяч долларов США, без документов, подтверждающих легальность ее происхождения. Вывоз наличной иностранной валюты свыше эквивалента 10 тысяч долларов США осуществляется только при представлении физическими лицами в таможенный орган документа/ов, подтверждающего/их легальность ее происхождения. В качестве таких документов выступают: * таможенная декларация, подтверждающая ввоз наличной иностранной валюты в Республику Казахстан – для вывоза ранее ввезенной наличной иностранной валюты; * налоговая декларация об индивидуальном подоходном налоге по форме декларации №200 или №210 (экземпляр налогоплательщика) – для вывоза наличной иностранной валюты, имеющей иное происхождение. Источник: е-gov.kz\Государственное регулирование бизнеса\Валютное регулирование и валютный контроль