Трастовые операции

     Доверенное  лицо осуществляет управление различными видами недвижимого и движимого  имущества, инвестирует средства доверителя в доходные активы (в пределах полномочий, зафиксированных в траст-соглашении), распоряжается доходом и основной суммой средств в соответствии с соглашением. Подобное управление собственностью может применяться также и в отношении несовершеннолетних. Банк при осуществлении этих функций действует от собственного имени.

     По  завещанию доверитель может поручить траст-отделу банка установление наличия банковских счетов в других банках, в том числе по ценным бумагам; получение в пользу наследников суммы акционерного счета, открытого в другом банке; осуществление раздела имущества; распределение дохода между бенефициарами; уплату налогов; оказание услуг членам семьи завещателя. Банк действует в соответствии с установленным порядком на основании официального документа (завещания), свидетельства нотариуса или решения суда.

     Наибольшую  долю в трастовых операциях коммерческих банков для физических лиц составляют агентские услуги. При осуществлении  таких операций банк действует от имени и по поручению своего клиента  на основании соглашения, заключенного на определенный срок.

     В числе агентских (посреднических) услуг  коммерческие банки могут осуществлять:

     1. Хранение активов клиентов траст-отделами:

     R прием ценных бумаг на хранение;

     R получение доходов по ценным бумагам;

     R своевременное извещение доверителей о поступлениях на счета по ценным бумагам;

     R обмен ценных бумаг;

     R погашение облигаций с истекшим сроком;

     R купля-продажа ценных бумаг с целью обеспечения сохранности активов (общей суммы и дохода);

     R получение сумм по закладным;

     R доставка ценных бумаг клиентам;

     R аренда сейфов.

     2. Управление активами клиента  траст-отделами коммерческих банков в качестве агента или представителя.

     Управление  активами предполагает проведение коммерческих операций с ценными бумагами или  осуществление инвестиций по поручению  клиента:

     R покупку-продажу ценных бумаг;

     R наблюдение за курсами хранящихся в портфеле ценных бумаг и формирование портфеля ценных бумаг;

     R оплату счетов доверителя;

     R оформление страховых полисов;

     R получение всех видов доходов (из любых источников) по поручению клиентов.

     Клиент  по договору (доверенности) поручает коммерческому  банку осуществлять от своего имени  операции в масштабах, требуемых  при выполнении агентских функций. Для этого банк как агент (поверенный) наделяется правами:

     S заключать договоры от имени клиента;

     S передавать акции и облигации;

     S получать ссуды;

     S выписывать чеки;

     S подписывать чеки, индоссировать векселя и т.д.

     Услуги  траст-отделов коммерческих банков фирмам, организациям и акционерным обществам

     Для предприятий, организаций, акционерных  обществ траст-отделы коммерческих банков могут оказывать рассмотренные выше агентские услуги, осуществлять распоряжение активами, а также временно управлять делами акционерных обществ при их реорганизации, банкротстве или иных обстоятельствах либо при ликвидации предприятий. Траст-отделы банков могут осуществлять для предприятий и организаций операции, которые характерны для инвестиционных компаний.

     На  проведение траст-операций необходимо наличие контракта (договора, соглашения) с организацией (фирмой и т.д.), доверяющей банку осуществление следующих функций:

     1) передачу прав собственности  на ценные бумаги;

     2) ведение счетов для держателей  ценных бумаг, эмитентов и других  организаций;

     3) уплату процентов, погашение долгов  и т.д.;

     4) распоряжение фондами погашения  задолженности по облигационным  займам;

     5) освобождение имущества от залога;

     6) доверительное управление фондами  корпораций (пенсионными и пр.);

     7) осуществление агентских функций  по обмену ценных бумаг: получение  одних бумаг и выдачу других  в соответствии с договоренностью.  Такой обмен может возникнуть  при необходимости конверсии  ценных бумаг, слиянии акционерных  обществ либо их реорганизации;

     8) выплату дивидендов по акциям  акционерного общества, перечисляющего  траст-отделу общую сумму дивидендов для осуществления расчетов с акционерами.

     5. Траст-счета

     С агентскими функциями связана группа операций по открытию и ведению траст-счетов, или счетов по доверенности. Для банков эти операции являются достаточно распространенными и совершаются либо в рамках траст-законодательства, либо в соответствии с общими правилами по открытию и ведению счетов.

     Клиентом  банка при открытии траст-счета является доверенное лицо, действующее в соответствии с условиями конкретного договора (доверенности, соглашения о передаче имущества в доверительное управление). Банку, как правило, нет необходимости знать обо всех условиях указанных соглашений и вмешиваться в вопросы соблюдения доверенным лицом своих обязанностей. Однако банк должен выполнять ряд процедур, которые определяют взаимоотношения доверенного лица и банка.

     При наличии соответствующих документов доверенные лица могут открывать  счет в банке в соответствии с  общепринятым порядком, при этом в  лицевом счете обязательно указывается, что  его владельцем является доверенное лицо. Для банка принципиальным моментом является только наличие у доверенного  лица (до открытия траст-счета) собственного счета в этом банке. Если доверенное лицо не являлось клиентом банка, то банк вправе затребовать у него установленные сведения.

     Доверенные  лица по траст-счетам. Практически повсеместно действует единообразный порядок определения или назначения доверенного лица. Им может стать любое дееспособное физическое лицо, достигшее совершеннолетия, или юридическое лицо. Если в качестве доверенного лица выступают государственные учреждения, фирмы, страховые общества, благотворительные организации и фонды, то они называются траст-корпорациями.

     В случаях, когда по закону требуется  как минимум назначение двух физических лиц в качестве доверенных лиц, одна траст-корпорация может их заменить. Не существует общих правил определения  количества доверенных лиц, однако очень  часто в качестве доверенных лиц  назначается либо одна траст-корпорация, либо от двух до четырех физических лиц.

     На  практике возможно сокращение начального числа доверенных лиц до одного вследствие объективных причин, что не всегда влечет за собой назначение новых  доверенных лиц. Для нового назначения обычно обращаются к траст-договору, в котором может быть оговорен круг лиц, из которых выбираются новые доверенные лица. В противном случае оставшееся доверенное лицо самостоятельно избирает новое доверенное лицо. Назначение доверенных лиц взамен выбывших обычно оформляется в виде официального документа. Банки не принимают участие в составлении подобных документов и не дают консультаций по замене доверенных лиц (исключение составляет случай, когда траст-корпорацией является банк). Для банка важно получить документ для оформления траст-счета на новых его владельцев.

     Банкротство доверенного лица обычно не освобождает  его от исполнения своих обязанностей в качестве доверенного лица. Но в этом случае возможно требование кредиторов отстранения его от дел. В последней инстанции такое  лицо может быть отстранено от выполнения функций доверенного лица по суду.

     Траст-счета могут быть открыты на имя любого числа доверенных лиц как солидарных владельцев счета либо на траст-корпорацию. Если не существует каких-либо особых обстоятельств, требующих уточнения условий займов, подписания чеков и т.д., то банк обычно не требует копию траст-соглашения. Однако банк в своих интересах предпочитает получить копию документа, на основании которого доверенное лицо открывает счет. В тех случаях, когда доверенным лицом (траст-корпорацией) становится банк, к нему при открытии траст-счета переходят права по распоряжению средствами на данном счете клиента и в его интересах.

     В зарубежной практике при наличии  двух или более доверенных лиц  банк требует от них письменный документ, по которому доверенные лица принимают  на себя солидарную и раздельную ответственность  в отношении обязательств перед банком. Кроме того, в этом документе обычно оговариваются права доверенных лиц, например, на подписание чеков, совершение иных операций по траст-счету или получение документов, находящихся на ответственном хранении в банке.

     6. Правила делегирования полномочий  доверенным лицом

     Обычно  законодательство не допускает делегирования  полномочий доверенным лицом: доверенное лицо обязуется лично выполнять  свои обязанности.

     Делегирование полномочий допускается только в  следующих случаях:

     1) Если такое условие предусмотрено  в траст-договоре, где может быть оговорено предоставление права подписания чеков любым двум доверенным лицам из числа всех назначенных (что не является редкостью на практике). При этом банку необходимо иметь копию документа об учреждении траста. Кроме того, банк вправе потребовать письменный документ, подписанный всеми доверенными лицами, в котором содержится указание на делегирование полномочий конкретным лицам.

     2) Доверенное лицо может прибегать  к услугам агентов (банковских  служащих, биржевых маклеров, поверенных  и т.д.) для ведения дел по  указаниям доверенного лица.

     3) Доверенное лицо может полностью  делегировать свои полномочия  третьему лицу на основании  соответствующим образом оформленной  доверенности на период до  одного года.

     Во  всех остальных случаях предписывается соблюдение установленных правил оформления и ведения траст-счетов. Для того чтобы иметь гарантии от злоупотреблений в использовании средств по траст-счетам, банки требуют подписания чеков по крайней мере двумя доверенными лицами и настаивают на регулярных проверках всеми доверенными лицами содержания и общей суммы операций по траст-счету. Часто (в целях обеспечения гарантий от злоупотреблений) траст-счета разделяются на два счета: один — для основной суммы, второй — для начисления доходов. При этом в случаях, когда выписываются чеки на счет основной суммы капитала, все доверенные лица обязаны их подписывать.

     Законодательство, как правило, не предоставляет безусловное  право доверенным лицам брать  ссуды в банке. Однако в некоторых  странах (например, в Великобритании) такие ссуды могут предоставляться  в том случае, если документом, по которому учрежден траст, такое право  оговорено для доверенного лица. Поэтому банк и спрашивает при  обращении за ссудой траст-договор. На доверенных лиц налагается обязательство  строго придерживаться условий траст-договора; запрещается использовать доходы от имущества клиента в личных целях и переводить деньги с траст-счета на личный счет доверенного лица.

     7. Назначение и действия доверенных  лиц по завещанию

     Выше  отмечалось, что в практике коммерческих банков определенное место занимают некоторые операции в рамках управления имуществом по завещанию. Доверенные лица в этом случае определяются в завещании  либо назначаются в судебном порядке (при отсутствии завещания или  отказе доверенных лиц от выполнения данных функций). Если назначение исполнителей осуществляется по суду, то обязательным является получение документа (разрешения или письма на управление имуществом), подтверждающего полномочия исполнителя.