Сущность и функции прибыли предприятия

Из таблицы 11 видно что, темпы роста кредиторской задолженности значительно превышают темпы роста дебиторской задолженности, по сравнению с началом года дебиторская задолженность снизилась. В кредиторской задолженности также произошли изменения: общая кредиторская задолженность увеличилась в полтора раза, в структуре произошли следующие изменения: расчёт по налогам и сборам увеличились в 1,6 раза, краткосрочные займы увеличились в 7,3 раза, долгосрочные кредиты увеличились в 3 раза, краткосрочные кредиты уменьшились на 45%. Наблюдается положительная динамика сокращения дебиторской задолженности, но в тоже время сильно растёт кредиторская задолженность. Срок оборота дебиторской задолженности в 44 дня, говорит о том, что должники быстро возвращают нам деньги.

Анализ финансовой устойчивости

Показатель Fc отрицательный на начало и конец года, соответственно это говорит о недостатке собственных оборотных средств, показатель Ft на начало года отрицательный, однако к концу года стал положительным, существует излишек собственных формируемых запасов, по показателю Fo наблюдается динамика роста, показатель положительный, соответственно существует излишек общей величины основных источников для формирования запасов. Организация балансирует между нормальной устойчивостью и неустойчивым финансовым состоянием.

Анализ показателей финансовой устойчивости

Из таблицы видно что: коэффициент капитализации  равен 2,75, это означает, что такое количество заёмных средств организация привлекла на 1 рубль вложенных в активы собственных средств, по сравнению с отчётным периодом показатель вырос на 1,01 и является отрицательным фактором.    

Коэффициент обеспеченности собственными источниками финансирования равен

–1,52, т.е. такая часть оборотных активов финансируется за счёт собственных источников организации, наблюдается положительный рост в динамике на 0,06, но этого недостаточно до оптимального значения.

Коэффициент финансовой независимости равен 0,27 т.е. таков удельный вес собственных средств в общей сумме источников финансирования, в динамике происходит снижение на 0,1 и является отрицательным фактором.

Коэффициент финансирования показывает, что 0,36 финансируется за счет собственных средств, в динамике произошло снижение на 0,21, также является отрицательным фактором.

Коэффициент финансовой устойчивости равен 1,16 и показывает, какая часть актива финансируется за счёт устойчивых источников, по сравнению с отчётным периодом показатель вырос на 0,08, динамика положительная, но не достаточная, чтобы обеспечить оптимальное значение.

Организация финансово неустойчива, все показатели отрицательны.

Анализ ликвидности баланса

Из таблицы 1 видно, что за год организация стала менее платежеспособной, краткосрочные пассивы увеличились в 1,7 раза по сравнению с началом года; произошло  увеличение долгосрочных пассивов в 1,8 раза, постоянные пассивы увеличились на 785001 т.р.

Коэффициенты, характеризующие платёжеспособность

Коэффициент абсолютной ликвидности показывает, что 0,81 часть задолженности организация может погасить в ближайшее время за счет денежных средств и краткосрочных ценных бумаг. Коэффициент промежуточной ликвидности «критической оценки» показывает, что 1,12 часть краткосрочных обязательств организации может быть немедленно  погашена за счет средств на различных счетах, в краткосрочных ценных бумагах, а также поступлений по расчетам с дебиторами. Коэффициент текущей ликвидности 1,19 показывает, какую часть всех текущих обязательств по кредитам и расчетам можно погасить, мобилизовав все оборотные средства.

Прогнозный баланс