Автор работы: Пользователь скрыл имя, 24 Ноября 2011 в 15:34, реферат
Гражданским кодексом КР установлены следующие формы безналичных расчетов: платежные поручения, чеки, аккредитивы, расчеты по инкассо, а также расчетов иных формах, предусмотренных законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами и применяемыми в банковской практике (ст. 777 ГК КР «Формы безналичных расчетов»). Безналичные расчеты производятся через кредитные организации, которые имеют соответствующие лицензии и открывают банковские счета.
Современные формы безналичного расчета
Гражданским кодексом КР установлены следующие формы безналичных расчетов: платежные поручения, чеки, аккредитивы, расчеты по инкассо, а также расчетов иных формах, предусмотренных законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами и применяемыми в банковской практике (ст. 777 ГК КР «Формы безналичных расчетов»). Безналичные расчеты производятся через кредитные организации, которые имеют соответствующие лицензии и открывают банковские счета.
1. Платежные поручения
Платежное поручение представляет собой документ определенной формы, передаваемый клиентом в банк как поручение перечислить определенную сумму на счет указанного лица в срок, предусмотренный законом, договором банковского счета или применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота. Содержание платежного поручения и предъявляемых вместе с ним расчетных документов и их форма должны соответствовать требованиям, предусмотренным законом и установленными в соответствии с ним банковскими правилами.
При несоответствии платежного поручения указанным требованиям банк может уточнить его содержание. Такой запрос должен быть сделан плательщик у незамедлительно по получении поручения. При неполучении ответа в срок, предусмотренный законом или установленный банковскими правилами, банк имеет право не исполнять поручение или возвратить его плательщику (ст. 779 ГК КР «Условия принятия банком платежного поручения»).
Банк
принимает платежные поручение
при наличии средств на счете
плательщика, снимает деньги со счета
и отправляет вместе с платежными
поручениями в расчетно-
Банк вправе привлекать другие банки для выполнения операций по перечислению денежных средств на счет, указанный в поручении клиента ст. 780 ГК КР «Исполнение поручения».
Платежные
поручения заполняются в
При поступлении
денег банк-получатель выдает своему
клиенту выписку, подтверждающую получение
денег, и платежное поручение
отправителя (третий экземпляр). Банк-получатель
оставляет у себя второй экземпляр
и хранит его в документах операционного
дня. Платежное поручение
Банк
может принять платежное
2.
Чековая форма расчетов
Чек —
один из видов ценных бумаг, который
может быть использован для получения
денег (ст. 792 ГК КР «Общие положения»).
По нему можно получить наличные деньги
и осуществить безналичные
Содержанием чека является письменное поручение банку уплатить соответствующую сумму чекодержателю.
Чек должен
иметь ряд обязательных реквизитов
(ст. 793 ГК КР «Реквизиты чека»): наименование
«чек», включенное в текст документа;
поручение плательщику
Отсутствие
в документе любого из
Чек подлежит оплате плательщиком при условии предъявления его к оплате в срок, установленный законом (ст. 794 ГК КР «Оплата чека»). Убытки, возникшие вследствие оплаты плательщиком подложного, похищенного или утраченного чека, возлагаются на плательщика или чекодателя в зависимости от того, по чьей вине они были причинены.
Представлением чека в банк, обслуживающий чекодержателя, на инкассо для получения платежа считается предъявление его к платежу. Зачисление средств по инкассированному чеку на счет чекодержателя производится после получения платежа от плательщика, если иное не предусмотрено договором между чекодержателем и банком (ст. 797 ГК КР «Инкассирование чека»).
Отказ от оплаты чека в установленной законом форме должен быть совершен до истечения срока его предъявления. Чекодержатель в этом случае в течение шести месяцев вправе по своему выбору предъявить иск к одному или нескольким обязанным по чеку лицам, которые несут перед ним солидарную ответственность.
Банк-чекодатель
выдает клиенту бланки денежных чеков
для выдачи наличных средств. Только
клиент-чекодержатель имеет
Расчеты чеками между физическими лицами запрещены.
Бланки чеков имеют единый вид, обязательный для всех кредитных организаций и предприятий всех форм собственности.
Изначально это был чисто американский продукт, но в настоящее время подобный инструмент платежа широко применяется во всем мире. Клиент закупает дорожные чеки и подписывает их в присутствии операциониста банка. Стоимость чека, как правило, списывается с текущего счета клиента. Находясь за рубежом, обладатель чека может обналичить его в любом банке, в отеле или крупном магазине. Для этого он должен вторично поставить свою подпись на чеке в присутствии должностного лица, удостоверяющего идентичность обеих подписей владельца чека. В дополнение к этому для подтверждения личности клиента он должен предъявить удостоверение личности, например паспорт.
Еврочековую книжку можно приобрести в любом отделении банка. Они являются довольно дорогостоящими, но продаются вместе с еврочековой карточкой, не имеющей лимита в 50 ф. ст. Чек выписывается в местной валюте, на него распространяется гарантия еврочековой карточки (аналогично другим чековым карточкам), в результате операций сумма списывается в фунтах стерлингов с текущего счета клиента в Великобритании.
Чек — это письменная инструкция банку, приказывающая выплатить кому-либо указанную сумму. У чека есть ряд недостатков: на счете, выдавшего чек, может не сказаться нужной суммы и чек будет возвращен неоплаченным; у данного лица может вообще не быть счета, или чек может быть неправильно заполнен или подпись не совпадать, тогда банк возвращает чек с соответствующими отметками.
Чеки удобны для путешествий, они не привлекательны для воров. Во все времена все воры предпочитают наличные.
Чеки удобны для оплаты покупок, расставленных после оплаты их охотно берут в магазинах, когда владелец магазина знает адрес покупателя, а также, если клиент плательщик и получатель оплаты связаны долгосрочным отношением.
Порядок
и условия использования чеков
в платежном обороте
3 Расчеты по аккредитиву
Сегодня нельзя представить финансовую кредитную систему без аккредитивов, которые выступают в качестве механизма кредитования и средства платежей.
При расчетах по аккредитиву (ст. 778 ГК КР «Общие положения») плательщик дает поручение банку (эмитенту) либо открыть аккредитив и произвести платежи получателю, либо передать эти полномочия другому банку(исполняющему).
Существуют
два вида аккредитивов: безотзывный
и отзывный. При расчетах могут быть использованы
покрытые (депонированные) или непокрытые
(гарантированные) аккредитивы.
Отзывной
аккредитив (ст. 783 ГК КР «Отзывной аккредитив»)
может быть изменен или аннулирован
банком плательщика без согласования
с получателем средств; однако если
платежи произведены, то вопрос об отзыве
или изменении аккредитива
Необходимо отметить, что такую форму аккредитива можно применять с партнерами тогда, когда между ними существует определенная форма доверия. В остальных случаях следует использовать безотзывный и желательно подтвержденный аккредитив.
Безотзывный аккредитив не может быть изменен и аннулирован без согласия получателя средств (ст. 784 ГК КР «Безотзывный аккредитив»). Безотзывный аккредитив является твердым обязательством банка-эмитента.
При использовании
покрытого (депонированного) аккредитива
банк-эмитент заблаговременно
Непокрытый
(гарантированный) аккредитив можно
использовать при наличии корреспондентских
отношений между банком-
Для исполнения аккредитива получатель средств представляет в исполняющий банк документы, подтверждающие выполнение всех условий аккредитива. При нарушении хотя бы одного из этих условий исполнение аккредитива не производится (ст. 785 ГК КР «Исполнение аккредитива»).
Закрытие
аккредитива в исполняющем
- по истечении срока аккредитива;
- по
заявлению получателя средств
об отказе от использования
аккредитива до истечения
- по
требованию плательщика о
О закрытии
аккредитива исполняющий банк должен
поставить в известность банк-
Стороны по договору вправе избрать и установить в договоре любую из форм расчетов. Порядок осуществления расчетов в той или иной форме регулируется законом, а также изданными в соответствии с ним банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота. Однако имеют место случаи представления фиктивных документов при открытии аккредитива, использования подставных- фирм для списания и обналичивания средств.
4 Расчеты по инкассо
При расчетах по инкассо банк (банк-эмитент) обязуется по поручению клиента осуществлять за счет клиента действия по поручению от плательщика и (или) акцепта платежа. При этом банк-эмитент вправе привлекать для выполнения поручения клиента иной (исполняющий) банк (ст. 789 ГК КР «Общие положения»). В случае нарушения правил расчетных операций исполняющим банком ответственность перед клиентом может быть возложена на него.
При исполнении инкассового поручения банк обязан информировать лицо, от которого оно было получено, об отсутствии какого-либо документа или несоответствия его инкассовому поручению. В случае не устранения указанных недостатков банк вправе возвратить документы без исполнения.