Состояние коммерческих банков в РК на сегодняшний день и анализ рисков

1. экономическая сущность  банковских рисков

                Формирование рынка и рыночной инфраструктуры, новых механизмов установления хозяйственных связей и развития предпринимательства и конкуренции, повышение суверенитета республик требует разработки теории экономических рисков, методов их оценки и регулирования на всех ступенях хозяйствования: страновом, республиканском, региональном, местном, а также на уровне каждой хозяйственной единицы независимо от вида и форм собственности. 
Главенствующая роль в решении этих проблем принадлежит банковской системе. Это определяется возрастанием роли кредитных отношений и банков в условиях неустойчивости экономики страны и развития рыночных отношений. Банки не только формируют рынок ссудного капитала, ценных бумаг, валютный рынок, принимают участие в создании и функционировании товарных бирж и новых хозяйственных структур, но и  по существу, являются единственным владельцем необходимой информации о финансовом состоянии предприятий и организаций, коньюктуре товарных, ссудных и валютных рынков, экономическом положении региона. Последнее свидетельствует о важности изучения банками внешних и внутренних коммерческих и политических рисков своих клиентов. 
Ведущим принципом в работе коммерческих банков в условиях рыночных отношений является стремление  получению большей прибыли. Оно ограничивается возможностью понести убытки. 
В любой хозяйственной деятельности всегда существует опасность денежных потерь, вытекающих из специфики тех или иных хозяйственных операций. Опасность таких потерь представляет собой финансовые риски. 
Риск – это ситуативная характеристика деятельности любого производителя. В том числе банка, отображающая неопределенность ее исхода и возможные неблагоприятные последствия в случае неуспеха. 
Риск выражается вероятностью получения таких нежелательных результатов, как потери прибыли и возникновение убытков вследствие неплатежей по выданным кредитам, сокращения ресурсной базы, осуществления выплат по за балансовым операциям. Но в  то же время чем ниже уровень риска. Тем ниже и вероятность получить высокую прибыль. Поэтому, с одной стороны, любой производитель старается свести к минимуму степень риска и из нескольких альтернативных решений всегда выбирает то, при котором уровень риска минимален: с другой стороны, необходимо выбирать оптимальное соотношение уровня риска и степени деловой активности, доходности. 
Уровень риска увеличивается, если: 
Проблемы возникают внезапно и вопреки ожиданиям; 
Поставлены новые задачи, не соответствующие прошлому опыту банка (что особенно актуально в наших условиях, где институт коммерческих банков только начинает развиваться); 
Руководство не в состоянии принять необходимые и срочные меры, что может привести к финансовому ущербу (ухудшению возможностей получения необходимой и дополнительной прибыли); 
Существующий порядок деятельности банка или несовершенство законодательства мешает принятию некоторых оптимальных для конкретной ситуации мер. 
Риску подвержены почти все виды банковских операций. Анализируя риски коммерческих банков Казахстана на современном этапе, надо учитывать: 
1. кризисное состояние экономики, которое выражается не только падением производства, финансовой неустойчивость. Многих организаций. Но и уничтожением ряда хозяйственных связей.

• незавершенность формирования банковской системы.
• отсутствие или несовершенство некоторых основных законодательных актов, несоответствие между базой и реально существующей ситуацией;
• инфляцию.

     Данные  обстоятельства вносят существенные изменения  в совокупность возникающих банковских рисков и методов их исследования. Однако это не исключает наличия  общих проблем возникновения  рисков и тенденций динамики их уровня. 
Риски образуются от отклонений действительных данных, от оценки сегодняшнего состояния и будущего развития. Эти отклонения могут быть позитивными и негативными. 
Риск  - это сложное, системное явление, имеющее множество не совпадающих, а иногда и противоположных оснований. Риск понимается по-разному: 
Мера возможной опасности или неудач. 
Деятельность, совершаемая в надежде на удачный исход. 
Вероятность ошибки или успеха того или иного выбора в ситуации с несколькими альтернативами. Эти понимания риска содержат в себе указание на ту или иную важную черту риска. Согласно теории, риску присущи:

• неопределенность;
• необходимость выбора альтернативы;
• возможность оценить вероятность осуществления  альтернативы.

     Указанные элементы определяют, что риск связан с деятельностью конкретного  лица, которое принимает решение  в определенной рисковой ситуации. Соответственно, риск существует на стадии принятия решения и его реализации.  
Риск характеризуется такими чертами, как противоречивость, альтернативность, неопределенность. 
Противоречивость проявляется в следующем. С одной стороны. Риск направлен на получение положительного результата. С другой стороны, он ведет к субъективизму и игнорированию объективных вещей. 
Альтернативность предполагает выбор из двух или нескольких возможностей, вариантов, действий. Если нет выбора, то нет и риска. Альтернативность обладает различной степенью сложности. 
Неопределенность – это, прежде всего незнание достоверного, отсутствие однозначности. 
Различают две концепции риска – субъективную и объективную. Объективная концепция исходит из того, что риск – это то, относительно чего неизвестно, наступит  оно или нет. Субъективная концепция основывается на том, что риск – это выбор вариантов поведения с учетом опасности. Угрозы и возможных последствий. 
Таким образом, получить прибыль можно только в случае, если возможности понести потери (риски) будут предусмотрены заранее (взвешены) и подстрахованы. Поэтому проблемам экономических рисков в деятельности коммерческих банков должно уделяться значительное внимание. К основным из них относятся разработка классификации банковских рисков, основной оценки и методов расчета экономических, политических и других рисков банка, отдельного заемщика, группы предприятий, отрасли. 
Наиболее важными элементами, положенными в основу классификации банковских рисков, являются: 
1.   тип или вид коммерческого банка; 
2.   состав клиентов; 
3.   сфера влияния или возникновения банковских рисков; 
4.   метод расчета рисков; 
5.   степень банковского риска; 
6.   распределение риска во времени; 
7.   характер учета риска; 
8.   возможность управления банковскими рисками. 
По времени риски распределяются на ретроспективные, текущие и перспективные. Анализ ретроспективных рисков, их характера и способов их снижения дает возможность более точно прогнозировать текущие и перспективные риски. 
По степени (уровню) банковские риски можно разделить на низкие, умеренные и полные. 
В процессе своей деятельности банки сталкиваются с совокупностью различных видов рисков, отличающихся между собой по месту возникновения, совокупности внешних и внутренних факторов, влияющих на их уровень и, следовательно, по способу их анализа и методам их описания. Кроме того, все виды рисков взаимосвязаны и оказывают влияние на деятельность банков. Изменения одного вида риска вызывают изменения почти всех остальных видов. Все это, естественно затрудняет выбор метода анализа уровня конкретного риска и принятия решения по его оптимизации, ведет к углубленному анализу множества других рисковых факторов. Поэтому выбор конкретного метода анализа их уровня, подбор оптимальных факторов очень важны. 
Приведенные выше элементы классификации банковских рисков весьма важны и по принципу проявления имеют свою характеристику. Рассмотрим кратко каждый элемент в отдельности. 
1.Тип или вид банковского риска.   Специализированные, отраслевые, универсальные коммерческие банки имеют различный набор рисков, при этом, если это инновационный банк, то повышенный риск связан с кредитованием новых технологий. Отраслевой банк – с риском предприятий конкретных отраслей, холдинговые банки встречаются с рисками по операциям с ценными бумагами. Универсальные коммерческие банки подвержены любому риску от своих многочисленных видов операций, но имеют большую возможность покрывать свои потери от  них операций доходами от других. 
2.Состав клиентов и возникновение рисков. Мелкие и крупные кредиты в разрезе заемщиков по-разному влияют на банковские риски. Мелкие заемщики больше зависимы от случайности в экономике или крупные кредиты одному или группе заемщиков одной отрасли, региона, страны могут  сильно повлиять на ликвидность, возврат банку кредитов. Выбор заемщиков. Определение их кредитоспособности, наблюдение за финансовой устойчивостью своих клиентов является важной функцией в менеджменте банков. Показатель   задолженность на одного (группу) заемщика относится для банка к пруденциальным нормативам, установленным Нацбанком Республики Казахстан. 
3. Сфера возникновения и влияния банковских рисков. Сфера возникновения рисков представлена в трех группах: риск стран (страны); риск финансовой надежности самого банка (недостаточность капитала, несбалансированность ликвидности, недостаточности обязательных резервов); риск отдельных видов операций – это риск неплатежа, не возмещения, риск банковской гарантии. 
4.По методу расчета банковских рисков. В условиях рыночной экономики в странах Центральным банком (Нацбанком) разрабатываются и устанавливаются для коммерческих банков нормативы ликвидности. Методы расчета рисков бывают комплексные (при оценке и прогнозировании величины риска банка и соблюдения всех нормативов ликвидности), частный риск основывается на создании шкалы коэффициентов риска по отдельным или группе банковских операций.               
5.Степень взвешивания риска. Степень банковского риска характеризуется вероятностью события, ведущего к потере банком средств по данной операции, и выражается в процентах или конкретных коэффициентах. К каждой группе активов присваиваются поправочные коэффициенты, которые снижают степень риска. От возможности гарантирования один и тот же риск может иметь различную степень взвешивания риска. 
6.Характер учета операции и риски. Это риск по балансовым и за балансовым операциям. 
7.Возможности управления банковскими рисками. Здесь риски делятся на открытые, которые вообще не подлежат регулированию и закрытые – по ним вводятся ограничения, они регулируются. 
Таким образом, по характеристике элементов, положенных в основу классификации банковских рисков можно сделать вывод, что в банке должна быть выработана система оценки всех видов рисков, причин их вызывающих и возможности управления в совокупности всеми рисками. Экономическая классификация банковских рисков очень многообразна в своей сути, глубине проникновения в деятельность банка. 

2. классификация банковских  рисков

     Коммерческие  банки при осуществлении своей  деятельности, так как и любые  хозяйствующие субъекты, действующие  в условиях рыночной экономики, нацелены на получение максимальной прибыли. Однако следует иметь в виду, что  практически любая проводимая банком операция сопровождается риском понести  убытки.

     Помимо  того, что коммерческие банки подвергаются общим рискам, свойственным субъектам, которые осуществляют хозяйственную  деятельность, для коммерческих банков характерны риски, вытекающие из его  специфической деятельности. Известно, что основу коммерческой деятельности банков составляют операции, связанные  с привлечением на денежном рынке  временно свободных средств и  размещением их в различные виды активов (в том числе в кредиты). Это обусловливает особую зависимость  коммерческих банков от финансовой устойчивости их клиентов, а также от состояния  денежного рынка и экономики государства в целом.

     Функционированию  каждого коммерческого банка  присущ финансовый риск. Он выражается в вероятности снижения доходов, потери прибыли и возникновения убытков вследствие различных причин, включая неверные действия или их отсутствие. Финансовый риск возникает при проведении банком любой операции, которая может привести к потенциальным потерям. Финансовый риск банка содержит ряд компонентов, основными из которых являютcя:

     риски по банковским сделкам;

     операционный  риск;

     риск  собственной ликвидности банка.

     Риски по банковским сделкам в свою очередь можно подразделить на ценовой и кредитный. Ценовой риск включает процентный риск, риск рыночной ликвидности и валютный риск.

     Операционный  риск непосредственно относится к операционной деятельности внутри коммерческого банка. Которая из-за недостаточной компетентности его персонала, отсутствия должного контроля или в результате допущенной небрежности может привести к убыткам.

     Риск  ликвидности банка  связан с возможностями коммерческого банка выполнить свои финансовые обязательства.

     Риски, с которыми сталкиваются коммерческие банки, могут быть как чисто банковскими, непосредственно связанными со спецификой деятельности кредитных учреждений, так и общими, возникающими кредитных учреждений, так и общими, возникающими под воздействием внешних факторов.

     Непосредственно банковскими являются кредитный, процентный и валютный риски, а также риск несбалансированной ликвидности. Кроме этих видов рисков, составляющими общего финансового риска коммерческого банка являются и внешние риски, к которым можно отнести отраслевые риски, риски региона или страны, риски финансовой устойчивости заемщиков. Эти риски носят общий характер, но при этом могут оказывать серьезное влияние на финансовое положение банка.

     Можно выделить еще одну группу банковских рисков, которые хотя и связаны  с деятельностью конкретного  коммерческого банка, но не являются исключительно банковскими. К ним  можно причислить операционные риски, в частности риски, возникающие  при заключении сделок и при оформлении операций. Они не связаны с особянностями деятельности кредитных учреждений и могут быть свойственны различным субъектам хозяйствования. В ряде случаев риски при заключении сделок и при оформлении операций являются следствием юридического риска, который особенно ощутимо проявляется в странах с нестабильным и недостаточно развитым банковским и другим законодательством. Частые изменения нормативной базы могут являться причиной возникновения убытков по сделкам, являющимися в момент их заключения потенциально прибыльными.

     Достаточно  сложно четко разграничить все риски, с которыми сталкиваются коммерчекие банки в процессе своего функционирования, на непосредственно банковские и общие. Часто в экономической литературе осуществляется группировка банковских рисков по различным видам банковских операций, например: риск расчетных операций, кредитный риск, риск операций с иностранной валютой, риск депозитных операций, риск операций банка с ценными бумагами. При такой классификации по каждой группе рассматриваются риски, непосредственно вытекающие из особенностей проведения тех или иных видов банковских операций, а также изучается зависимость этих операций от внешних рисков.

     Такой подход к классификации банковских рисков несколько ограничен, так  как, помимо рисков в разрезе отдельных  видов банковских операций, существует и комплексные риски, например, риск ликвидности банка. При изучении банковских рисков всегда следует учитывать  их взаимосвязь.

     Кредитный риск представляет собой основной банковский риск, управление которым является ключевым фактором, определяющим эффективность деятельности банка. Обычно банки формируют значительную часть своих доходов за счет осуществления кредитной деятельности, поэтому особую актуальность представляет оценка потенциальной прибыли по отношению к вероятности непогашения ссуды клиентами.

     В узком смысле кредитный риск определяется как существующий для кредитора  риск неуплаты заемщиком основного  долга и процентов по нему. Следует  иметь в виду, что кредитный  риск имеет место не только при  осуществлении коммерческими банками  кредитных вложений, но он также  присутствует при формировании ряда иных активов банка - осуществлении  инвестиций, приобретении долговых ценных бумаг и т.п. Кроме того, кредитный  риск может возникать и при  выполнении банками гарантийных  обязательств, учитываемых за балансом.

     Процентный  риск заключается в возможности  понести убытки вследствие непредвиденных, неблагоприятных для банка изменений  процентных ставок и значительного  уменьшения маржи, сведения ее к нулю или к отрицательному показателю. Причиной возникновения процентного  риска может быть разбалансированность активов и пассивов банка по срокам, несовпадение способов установления процентных ставок (твердых, фиксируемых) по активным и пассивным операциям и т.д. процентному риску в наибольшей степени подвержены коммерческие банки, осуществляющие в широких масштабах  спекулятивные операции с кредитными ресурсами и ценными буиагами.

     Риск  несбалансированной ликвидности представляет собой опасность потерь в результате неспособности банка покрыть свои обязательства по пассивам баланса за счет требований по активам. Особое внимание управлению данным риском уделяют не только сами коммерческие банки, но и центральный банк, который осуществляет надзор за соблюдением всеми коммерческими банками определенного уровня обязятельных показателей ликвидности. У коммерческих банков существуют внутренние и внешние источники обеспечения ликвидности. Внутренняя ликвидность заключается в определенном запасе быстрореализуемых активов, внешняя - в возможности приобретения на денжном рынке дополнительных ресурсов. В некоторых случаях риск ликвидности определяют как риск, который заставляет банк в определенный момент приобретать средства по более высокой цене или терять стоимость своих активов. Активы банка считаются ликвидными, если их можно быстро продать без потери их стоимости.

     Валютный  риск связан с колебанием курсов валют и представляют собой опасность курсовых потерь в результате изменения курсов иностранных валют по отношению к национальной валюте. Банки сталкиваются с этим видом риска при проведении различных операций с иностранной валютой: прежде всего, при выдаче валютных кредитов и покупке-продаже иностранной валюты. В отдельных случаях валютный риск может выражаться в невозможности конвертации отдельных видов иностранных валют.