Содержание кредита и его функции. Сущность ссудного процента

Содержание  кредита и его  функции 

    Современная кредитная система есть совокупность кредитных отношений и различных  кредитно-финансовых институтов, функционирующих  на рынке ссудных капиталов.

    Экономической основой появления и развития кредитных отношений является формирование ссудного капитала. Ссудный капитал в экономической теории традиционно рассматривается как совокупность денежных средств, на возвратной основе передаваемых во временное пользование за плату в виде процента. Отличие ссудного капитала от капиталов промышленного и торгового наиболее полно проявляется в процессе его передачи от кредитора к заемщику и обратно:

• ссудный капитал как капитал – это собственность, владелец которой ее продает заемщику, причем продает на определенное время;
• потребительная стоимость ссудного капитала определяется способностью заемщика, эффективно его используя, получить определенную прибыль;
• форма отчуждения ссудного капитала – процедура передачи его от кредитора к заемщику всегда имеет разорванный во времени характер и механизм оплаты;
• особенность движения ссудного капитала – в отличие от промышленного и торгового, в процессе передачи от продавца к покупателю находится исключительно в денежной форме.

    Источниками формирования ссудного капитала выступают  временные денежные средства государства, юридических и физических лиц, на добровольной основе передаваемые для последующей капитализации и извлечения прибыли. Эти средства фиксируются на так называемых депозитных счетах соответствующих кредитных организаций и обеспечивают своим первоначальным владельцам фиксированный доход в виде процентов по этим вкладам.

    По  мере развития экономики и, в частности, безналичной формы денежных расчетов с прямым участием банков основным источником формирования ссудного капитала стали средства, временно высвобождающиеся в процессе кругооборота промышленного и торгового капиталов.

    К ним относятся:

• амортизационный фонд предприятий для обновления, расширения и восстановления основных фондов;
• часть оборотного капитала в денежной форме, высвобождаемая в процессе реализации продукции и осуществления материальных затрат;
• денежные средства, образовавшиеся в результате разрыва между получением денег от реализации товаров и выплатой заработной платы;
• прибыль, идущая на обновление и расширение производства.

    Особая  привлекательность данных источников ссудного капитала для банка определяется отсутствием необходимости: получения  согласия владельца расчетного счета  на использование банком находящихся  на счете средств; выплаты дохода по расчетным счетам, т.е. фактическая бесплатность для банка этих ресурсов.

    Рассмотренные источники для большинства современных  банков выступают в качестве основного  ресурса и побуждают банки  к постоянному увеличению круга  обслуживаемых клиентов. Экономическая  роль рынка ссудных капиталов заключается в его способности объединить мелкие, разрозненные денежные средства в интересах накопления капитала, что позволяет рынку активно воздействовать на концентрацию производства и капитала.

    Таким образом, кредит – это движение ссудного капитала, включающее в себя мобилизацию свободных денежных средств народного хозяйства и населения и их перераспределение на условиях возвратности, срочности, платности в целях расширенного воспроизводства.

    Через кредитную систему реализуются  сущность и функции кредита.

    Сущность  кредита проявляется в его  функциях. В свою очередь, функция  кредита есть проявление его сущности, выражение общественного назначения кредита.

    Кредит  выполняет три основные функции: распределительную; эмиссионную; контрольную.

    Распределительная функция – распределение денежных средств на возвратной основе. Реализуется в процессе предоставления денежных средств предприятиям и организациям на условиях возвратности и платности.

    Эмиссионная функция – создание кредитных средств обращения и замещения наличных денег. Проявляется в том, что в процессе кредитования создаются платежные средства, т.е. наряду с наличными деньгами в оборот входят деньги в безналичной форме.

    Контрольная функция – контроль за эффективностью деятельности экономических субъектов. Проявляется во всестороннем контроле хозяйственной деятельности субъекта, получившего кредит.

    Банковское  кредитование юридических лиц осуществляется при строгом соблюдении принципов  кредитования, которые представляют собой основу, главный элемент  системы кредитования. Принципы кредитования отражают сущность и содержание кредита, а также требования основных законов в области кредитных отношений.

    Выделяют  пять основных принципов кредитования: срочность, возвратность, платность, дифференцированность, обеспеченность ссуд.

    Срочность кредитования означает, что кредит должен быть возвращен в строго определенный срок. Срочность кредитования представляет собой необходимое условие возвратности кредита. Определенный договором срок кредитования является предельным временем нахождения денежных средств у заемщика. Нарушение срока искажает сущность кредита, он утрачивает свое подлинное назначение.

    Возвратность  означает, что после окончания срока кредита средства должны быть возвращены. Кредит как экономическая категория отличается от других категорий товарно-денежных отношений тем, что движение денег здесь происходит на условиях возвратности.

    Платность кредита означает, что заемщик должен внести банку определенную плату за временное пользование заимствованными у банка денежными средствами. На практике этот принцип реализуется с помощью механизма банковского процента.

    Банковский  процент представляет собой плату, получаемую кредитором от заемщика за пользование заемными средствами.

    Величина  ссудного процента зависит от следующих факторов:

• спроса на кредит со стороны юридических и физических лиц;
• ставки, уплачиваемой банком своим клиентам по депозитным счетам различного вида;
• срока займа, т.е. чем выше срок займа, тем выше риск, а следовательно, и величина ссудного процента;
• степени обеспеченности ссуды, т.е. чем ниже обеспеченность ссуды, тем выше величина ссудного процента;
• уровня инфляции в стране и стабильности денежного обращения.

    Реальная  величина ссудного процента устанавливается  на практике с учетом совокупности всех вышеназванных факторов.

    Дифференцированность  кредитования означает, что банки не должны одинаково подходить к решению вопроса о выдаче кредита претендующим на его получение клиентам. На основе предварительно проведенной работы по оценке кредитоспособности предполагаемых заемщиков банк отбирает из их числа наиболее надежных и только с ними ведет дальнейшую работу по заключению кредитного договора.

    Обеспеченность  ссуд как принцип кредитования означает, что имеющиеся у заемщика имущество, ценности и гарантии позволяют кредитору быть уверенным в том, что возврат выданных средств будет осуществлен в срок. В качестве обеспечения своевременного возврата ссуды кредиторы по договору назначают залог, поручительство или банковскую гарантию, а также обязательства в других формах, предусмотренных законодательством.

    В процессе кредитования в условиях рынка  используются различные формы кредита, в том числе следующие: коммерческий, банковский, потребительский, ипотечный, межбанковский, государственный, международный. 

Сущность  ссудного процента 

    Ссудный процент — плата за временное пользование ссужаемой стоимостью. Его возникновение обусловлено наличием товарно-денежных отношений, которые, в свою очередь, определяются отношениями собственности. Своим возникновением ссудный процент обязан движению ссужаемой стоимости, которая обладает чертами товара. Это движение характеризует кредитные отношения. Хотя процент и не является обязательным атрибутом кредита, но вне кредитных отношений он не функционирует, более того — выступает как движущийся мотив их развития.

    Процент отражает экономические отношения, возникающие на базе кредита. Их субъектами являются кредитор и заемщик или, соответственно, получатель и плательщик процента. Отношения кредитора и заемщика, фиксируемые категорией процента, устойчивы и постоянно воспроизводятся, поскольку реализуют интересы участников кредитной сделки. Хотя интересы сторон противостоят друг другу, они могут быть реализованы только друг через друга. Эффект от использования кредита становится условием (источником) оплаты предоставляемых кредитором ссуд и позволяет реализовать интерес кредитополучателя суммой средств, остающейся после уплаты процента. Объектом отношений по поводу процента могут быть только доходы, получаемые от использования кредита. Отношения не сложатся, если одна сторона (кредитор) не получит части доходов в виде ссудного процента, а другая сторона (кредитополучатель) не удовлетворит через ссуду свои интересы в получении доходов. Столкновение интересов участников кредитной сделки приводит к разделению прибыли на вложенные средства между кредитором и заемщиком, и эти доли не всегда равные. Однако если исходить из принципа равного дохода на вложенные средства, то на один рубль заемных средств приходится величина прибыли, соответствующая доходности собственных вложений.

    Движение  ссужаемой стоимости таково:

    Отношения по поводу процента отличаются от отношений  по поводу кредита: если кредит предполагает движение стоимости от кредитора к кредитополучателю на началах возвратности, то уплата процента кредитополучателем характеризует передачу определенной части стоимости без получения эквивалента. Уплата процента характеризует движение стоимости в одну сторону, в сторону кредитора, его сумма полностью переходит к субъекту — получателю процентной суммы. Право владения суммой процента переходит от кредитополучателя к кредитору, в то время как при кредите право собственности не уступается, ссуженная стоимость (кредит) передается заемщику во временное пользование, а по истечении определенного срока все возвращается к исходной точке. Для кредита характерно авансирование средств, в то время как уплата процента означает завершение кругооборота стоимости. В отношениях по поводу кредита и процента по-разному начинается движение стоимости: при ссужаемой стоимости — от кредитора к кредитополучателю; при уплате процентов — в обратном направлении, от кредитополучателя к кредитору. Различие состоит и в качественно ином размере движущейся стоимости. Если кредит на своей завершающей стадии — это возврат стоимости в полной его сумме предоставления, то процент — движение в виде особого приращения к ссуде.

    Процент как экономическая категория  имеет свою сферу функционирования и влияния. Прежде всего, он выполняет функцию перераспределительную — перераспределяет часть доходов между субъектами хозяйствования, между собственниками в пользу тех или других. Являясь налогоплательщиком, кредитор через платежи в бюджет перераспределяет часть средств в распоряжение государства.

    Посредством уровней ссудного процента уравновешивается соотношение спроса и предложения  кредита, устанавливается рациональное сочетание собственных и заемных  средств. Это достигается при выполнении ссудным процентом регулирующей функции. Регулирующее воздействие на воспроизводство достигается путем распределения ссудных капиталов между предприятиями, отраслями. Посредством процента осуществляется регулирование объема привлекаемых банком депозитов, текущей ликвидности банка. Для современных экономических отношений характерно усиление роли процента в составе инструментов денежно-кредитной политики.

    Важная  функция процента — сохранение ссудного фонда. Первоначальный размер кредитных  ресурсов не только сохраняется, но и увеличивается за счет разности между процентами, получаемыми кредитором, и процентами, уплачиваемыми им. Стоимость, вернувшаяся от кредитополучателя к кредитору, не теряет своих качеств. Сохраняя благодаря проценту свои потребительские свойства, она готова вступить в новый оборот и наряду с другими экономическими инструментами активно воздействовать на общественное развитие.

    Для ссудного процента во всех его видах  характерно следующее. Платеж, как правило, имеет денежную форму. Уровень процента определяется факторами как макроэкономическими (соотношением спроса и предложения средств, степенью доходности на других сегментах финансового рынка, инфляцией, процентной политикой центрального банка, налогообложением и др.), так и микроэкономическими и зависит от конкретных условий сделок по привлечению или размещению средств. Порядок начисления и взимания процентов оговаривается в договоре сторон. Источник уплаты процента зависит от характера операции.