Шпаргалка по "Финансы и кредит"

4) финансовые  компании 5) ломбарды и др. 3. Субъекты  коммерческого кредита. Это звено включает в себя работающие предприятия, кот осуществляют продажу своей продукции с отсрочкой платежа или в долг.      

67. Валютная система РФ. Понятие валютных ценностей. Валютный курс.

Валютная  система РФ формировалась в соответствии с уставом МВФ. Элементы валютной системы оформлены ? . Основой национальной валютной системы РФ является рубль в форме банкнот и монет и в виде остатков на банковских счетах. Международные ликвидные активы включают в себя золото-валютные резервы(99% всех резервов), резерв позиции в МВФ, счета СДР в МВФ. Регулирование курса рубля осуществляется Центробанком. Понятие «валютные ценности» включают иностранную валюту, ценные бумаги в иностранной валюте(платежные документы, чеки, векселя, аккредитивы, акции, облигации), а так же драгоценные металлы. Валютный курс – цена денежной единицы одной страны, выраженная в денежных единицах другой страны, т. е. соотношение между денежными единицами разных стран. Существуют понятия резидент и нерезидент. Резидент – физ. лица, имеющие постоянное местожительства в РФ, в том числе временно находящиеся за границей. Нерезиденты – физ. лица, имеющие постоянное место жительства за пределами России, в том числе временно находящиеся в России.    

41. Классификация Государственных займов 

Государственные ценные бумаги (государственные займы) можно классифицировать по следующим  признакам: 1.по субъектам заемных  отношений: а) займы, размещаемые центральными органами управления  б) займы, размещаемые  территориальными органами управления 2. по месту размещения: а) внутренние  б) внешние 3. по обращению на рынке

а) рыночные займы б) не рыночные займы 4. по срокам погашения а) краткосрочные (до 1 года) б) среднесрочные (от 1 до 5 лет) в) долгосрочные (от 5 лет и выше) 5. по обеспеченности долговых обязательств а) закладные б) беззакладные 6. по характеру выплачиваемого дохода а) выигрышные облигации б) процентные облигации в) облигации с нулевым купоном 7. по методу определения дохода а) долговые обязательства с твердым или плавающим доходом 8. в зависимости от обязанности заемщика соблюдать сроки погашения займы делятся на: а) обязательства с правом досрочного погашения  б) обязательства без права досрочного погашения 

43. Управление Государственным кредитом и государственным долгом

Под гос. Кредитом понимается такой кредит, при котором заемщиком выступает  государство,     а кредиторами  население, предприятие, банки.  Гос. Кредит-это важное звено финансовой системы страны. Он является экономической  и финансовой категорией. Он выполняет следующие функции: 1. Распределительная. Эта функция означает, что через неё осуществляется формирование, централизованных денежных фондов государства. 2.Регулирующая. Эта функция означает, что государство сознательно использует гос. Кредит как инструмент регулирования экономики. 3. Контрольная. Эта функция гос. Кредита неразрывно связана с контрольной функцией финансов. Различают внутренний и внешний гос.долг государственное заимствование РФ формирует государственный внутренний долг. Государственный внутренний долг состоит из задолженностей прошлых лет, и вновь возникшей за должности. Государственное внешнее заимствование в иностранной валюте формирует государственный внешний долг. Предельный размер государственного внешнего долга ежегодно утверждается в форме федерального закона.   
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

48. Классификация кредита  по базовым признакам.

Существует 5 основных форм кредита: 1.Коммерческие 2.Банковские 3.Потребительские 4.Государственные 5.Международные Комм. Банки появились первыми. Суть данного кредита заключается в том, что предприятия продавец предоставляется предприятиям покупателям отсрочку по уплате товара, получая в обмен от предприятия покупателя вексель. Вексель - ценная бумага, письменное долговое обязательство, указанной формы оплатить стоимость покупки по истечении определённого срока. Существует 2 распространённые формы: 1. Простой содержит простые обязательства заёмщика или векселедателя выплатить определённую сумму денег в определённый срок непосредственно кредитору или векселедержателю. 2. Переводной. Предусматривает письменный указ кредитора заёмщику о выплате установленной суммы третьему лицу, либо предъявителю векселя. База возникновения коммерческого кредита является различная продолжительность производства и реализации товара у разных производителей, т. е. складывается ситуация, когда одни предприятия уже имеют готовую продукцию для реализации, а другие их потенциальные покупатели ещё не продали свой товар и поэтому не могут оплатить чужой товар. Из этого вытекает цель этой фирмы: ускорить реализацию товара и весь процесс кругооборота капитала и извлечь дополнительную прибыль. Недостатки коммерческого кредита: 1.Ограничен размер их. Это означает, что каждый предприниматель может предоставить кредитозаёмщикам только в пределах своего товарного капитала, т. е. продажа в рассрочку возможна при наличии у предпринимателей излишка резервного капитала. 2.Зависит от уровня обратного притока, т.е. при спаде производства ссуды не возвращают и цепочка кредитных отношений нарушается, а его размеры сокращаются. 3.Имеет строго определённое направление, т.е. предоставляется одним предприятием другому, связанному с первой технологической цепочкой. 4. Носит краткосрочный характер .В то время как у предприятий может возникнуть потребность привлечения заёмных средств на долговременной основе. На практике применяется следующие разновидности кредитов: А) С фиксированным сроком погашения Б) С возвратом после фактической реализации, полученных в кредит товаров С) По открытому счёту. Когда вторичная поставка товаров на условиях коммерческого кредита осуществляется по погашению за должности по предыдущей поставке. Коммерческий кредит- это кредит, предоставляемый хозяйственными субъектами друг другу при продаже товаров с рассрочкой платежа

Банковский  кредит- это основная форма кредитных отношений в рыночной экономике, т .е. банковским называется такой кредит при котором владельцы свободных денежных средств, предоставляют их в ссуду заёмщикам по средствам банка Кредиторы: специализированные кредитно-финансовые организации, имеющие лицензию Ц.Б. на осуществление подобных операций. Заёмщики: Предприятия, организации, население. Банковский кредит всегда выступает в денежной форме и объектом кредитования является денежный капитал. Выступая в денежной форме, банковский кредит преодолевает ограниченность коммерческого кредита по многим параметрам, срокам или размером Особенности банковского кредита: 1.Источником является привлечение капиталов, т.е. получение за счёт средств банковских клиентов. 2.Банк предоставляет денежный капитал, который, проделав кругообращение в процессе производства, возвращается с приращением .  Банковский кредит. Классификация по разным признакам: 1.По срокам погашения. Различают краткосрочные (от 6 месяцев до 1 года ), долгосрочные (свыше года ). Долгосрочные направлены на обеспечение потребностей в инвестиции, освоение новых производств и внедрение новых технологий. 2.По способу погашения.1) ссуда погашение заёмщиком единовременным платежом. 2) ссуда погашение в рассрочку, в течение одного срока действия кредита. 3.  По обеспеченности. 1) доверительные ссуды. Единственной формой обеспечения является ссудный договор.

2) обеспечение  суммы, которые защищены имуществом  заёмщика. Например: недвижимость. 3) ссуда под финансовую гарантию третьих лиц. 4.  По категориям плательщиков. Например: аграрные ссуды, коммерческие ссуды, межбанковские. Банковский кредит- это кредит, предоставляемый банками и другими денежными субъектами заёмщиков в виде денежных ссуд. Потребительские. Специфика данной формы кредита в том, что заёмщиком выступают физ. Лица, берущие ссуды на удовлетворение своих личных потребностей. Кредитором выступают торговые фирмы, специализирующиеся финансовые компании при продаже товаров в рассрочку. Обычно это товары длительного пользования. Кредитование потребительских нужд населения осуществляется на тех же принципах, что и кредитование физ лиц, на условиях возвратности, срочности, платности, целевой направленности и обеспеченности. За рубежом данная форма получило широкое распространение. В России развито слабо. Государственные. Такая форма, при которой в качестве кредитора или заёмщика выступает государство в лице органа власти различных уровней. Раньше начал развиваться кредит, при котором государство выступает как должник. Причины: Является дефицит гос бюджета. Это основная форма гос кредита. Его расширение связано хроническим дефицитом бюджета, вызванного необходимостью роста расходов на обслуживание займа, т. е. их погашение и оплата %, что приводит к огромному гос долгу. В результате гос кредит становится генератором своего дальнейшего роста. Однако государство выступает не только как должник, но и как активный кредитор, причём он не конкурирует с частными банками, т. к. направляет, кредиты в те отросли, которые с точки зрения частного капитала малоприбыльны. Например: с/х., а условие кредитования государства по сравнению с частными кредитами более низкое. В мировой практике гос кредит используется не только в качестве привлечённых финансовых ресурсов, но и как эффективный инструмент централизованного кредитного регулирования. 

58.Центральный банк Р.Ф. Задачи Банка России, правовой статус, структура, функции.

Центральный Банк занимает ведущее место в  экономике любой страны. Возглавляет  Ц.Б. председатель. Управление Ц.Б. осуществляет совет директоров. Ц.Б. России является юридическим лицом, обладает имуществом. Уставный капитал Ц.Б. является федеральной собственностью. Ц.Б. осуществляет свои расходы за счет собственных доходов. Ц.Б. России образует ценную единую систему с вертикальной структурой. В систему банка входят: Центральный аппарат, территориальные учреждения, отделения на местах. Национальные банки республик являются территориальными учреждениями Ц.Б. России. Территориальные учреждения Ц.Б. – это обособленные подразделения Ц.Б., которые не имеют статуса юридического лица и осуществляют на территории субъекта Р.Ф. часть его функций. Основными задачами Ц.Б. России являются: 1.Регулирование денежного обращения. 2.Проведение денежно-кредитной политики. 3.Организация расчетов и кассового обслуживания. 4.Защита интересов вкладчиков банка. 5.Осуществление надзора за деятельностью коммерческих банков. Основными функциями  Ц.Б. России являются: 1.Эмиссия и контроль за денежным обращением. 2.Установление экономики обоснованных лимитов и нормативов деятельности банков.  3.Формирование эффективного механизма денежно-кредитного регулирования.

59.Коммерческие банки, операции банков (пассивные, комиссионно-посреднические, активные.)

Денежно-кредитное  регулирование – это означает воздействие Ц.Б. на объем кредитов в народном хозяйстве, на денежную массу, на уровень ссудного процента. Осуществляет денежно – кредитное регулирование Ц.Б. действует через коммерческие банки. Коммерческие банки обязательно следуют той политике, которую проводит Ц.Б.

Целью денежно – кредитного регулирования является создание благоприятных условий для осуществления воспроизводства. В России первые коммерческие банки появились в конце 1988 года. Основными задачами коммерческих банков являются: 1.Активное проведение политики на увеличение собственных средств. 2.Расширение сферы услуг оказываемых клиентам.3.Повышение качества услуг. 4.Внедрение новой банковской технологии. 5.Ускорение безналичных расчетов. Основными функциями коммерческих банков являются: 1.Посредничество в кредите. 2.Посредничество в операциях с ценными бумагами. 3.Стимулирование накоплений в экономике страны. В основе организации и деятельности коммерческих банков лежат принципы: 1.Принцип экономической независимости, этот принцип означает, что предприятия и банки осуществляют свою деятельность как независимые субъекты хозяйствования. 2.Кредитование коммерческих банков осуществляется в пределах имеющихся банковских ресурсов. Коммерческие банки осуществляют операции. Операции делятся на две группы: 1)Кредитные. 2)Комиссионно –посреднические. Кредитные – это такие операции, которые связаны сосредоточением и размещением банковских ресурсов. Они делятся на активные и пассивные и находят отражение в балансе коммерческого банка. Комиссионно – посреднические – это операции, при которых банк выступает как комиссионер, т.е. за счет и по поручению своих клиентов осуществляют операции.

К ним  относят: лизинг и факторинг, эти  операции не находят отражения в  балансе коммерческих банков.  
 

63. Понятие рынка ценных бумаг, его структура, значение и роль в экономике.

Финансовый  рынок – особая форма организации  движения денежных средств в народном хозяйстве. Структура фин. Рынка:  Финансовый рынок = рынок наличных средств + рынок ссудных капиталов + рынок  ценных бумаг. Рынок наличных средств  это рынок находящихся в обращении наличных денег. Рынок ссудных капиталов – это рынок, на котором формируется спрос и предложение на ссудный капитал. Рынок ценных бумаг – это  рынок, на котором осуществляются операции с ценными бумагами. Важными составляющими является рынок ценных бумаг. Основные ф-ции:1.функция образования рыночной цены. 2.информационная функция 3.перераспределительная функция 4. функция страхования фин.рисков. 5. стимулирующая. 6. контрольная. На рынке ценных бумаг обращается товар – ценная бумага. Под обращением ценных бумаг понимается купля-продажа ценных бумаг между инвесторами по рыночным ценам.  Эмитент – юридическое лицо, которое выпускает ценные бумаги в обращение. Инвестор – юридическое или физическое лицо, которое приобретает ценные бумаги от своего имени  и за свой счет. Портфель ценных бумаг – совокупность  ценных бумаг, принадлежащих инвестору. Первичный рынок ценных бумаг – выпуск ценных бумаг и первичное размещение. Вторичный – дальнейшее обращение ценных бумаг. Роль финансовых рынков заключается в следующем: 1.благодаря им становится возможным инвестировать денежные средства в производство.  2.с помощью финансовых рынков облегчается развитие предприятий, отраслей, кот. обеспечивают максимальную прибыль инвесторам. 

64.Понятие ценной бумаги. Классификация ценных бумаг.

Ценная  бумага – документ, который удостоверяет право собственности на какой-либо вид капитала и приносит своему владельцу  доход. Ценные бумаги могут выпускаться  государством и корпорациями. Ценные бумаги называются фиктивным капиталом. Различают следующие группы ценных бумаг: 1.долевые ценные бумаги. К ним относят акции. Акция является корпоративной ценной бумагой. Акции – ценные бумаги, свидетельствующие об внесении определенной суммы денег в капитал акционерного общества и дающая право его владельцу на получение прибыли в виде дивидендов. Дивиденд – часть чистой прибыли текущего года АО, распределенного среди акционеров и приходящ. на одну акцию. Важное значение имеют акции АО.  Оно выпускает следующие виды акций: 1.именные – это такие акции, которые дают право на получение дивидендов, а при ликвидации АО и части прибыли лицу, указанному в акции.2.предъявительские – это акции, которые дают право на получение дивиденда и на участие в имуществе держателей этих акций. 3. обыкновенные – это акции, которые приносят своему владельцу дивиденд, размер которого зависит от объема прибыли АО. 4. привилегированные – это акции, которые приносят своим владельцам стабильный дивиденд. 2долговые ценные бумаги. К ним относят облигации, а так же чеки и т.д.  Выпускать в обращение могут государство, корпорации, а так же органы местного самоуправления. АО может выпускать следующие виды облигаций: 1именные – облигации, при владении которыми владелец регистрируется в АО в специальном реестре. 2. облигации на предъявителя – облигации, при которых владелец такой облигации может получить процент по предъявлении купонного листа, предлагающегося к облигации. 3. конвертируемые – облигации, которые по решению общего собрания АО, при определенных условиях  могут обмениваться на акции. 3. производные ценные бумаги.  Фьючерс – контракт на купле-продажу ценных бумаг по заранее установленному курсу в определенный срок. Варрант – это право приобрести определенное число ценных бумаг по определенной цене.  Опционы – право на куплю-продажу ценных бумаг по заранее установленному курсу при наступлении определенного срока. 

65. Фондовая биржа(ФБ), её структура, функции, значение, финансы

ФБ-это  орг-ция, котор. создаёт условия для  для нормального обращения ценных бумаг(ЦБ) Функциями ФБ яв-я: 1.купля-продажа ЦБ 2.выявление равновесной биржевой цены 3.Сосредоточение временно свободных ден-х ср-в 4.Обеспечение гласности, открытости биржевых торгов 5. Обеспечение арбитража 6. Обеспечение гарантий исполнения биржевых сделок. В нашей стране бир-е фонды создаются на ЗАО, они являются не ком-ми орг-ми т.к. не преследует цели цели получения собственной прибыли. ФБ финансируются за счёт: 1.продажи акций ФБ-ы, котор. дают право вступить в её члены 2.ежегодных взносов членов ФБ 3.бир-х сборов с каждой сделки. Стр-ра ФБ: ФБ: 1.торговый центр-это центр где торговля ведется по принципу аукциона. Здесь главным образом осуществ-ся реальные сделки, они заключаются для обслуживания клиентов. 2.исследовательский центр-это такой ц.,котор. занимается иссл-ми процессов, котор. проходят на рынке ЦБ 3.Информационный центр-такой ц.,котор. занимается публикацией в различных периодических изданиях.  Значение ФБ заключается в обслуживании денежных капиталов