Роль кредита в национальном хозяйстве

     Обеспечение кредита можно рассматривать не только с позиции противостояния ему определенной массы стоимостей, ликвидных товарно-материальных запасов, но и определенных внешних гарантий. Помимо обычного залога товарно-материальных ценностей, имущества, принадлежащего заемщику, в группу обеспечения возврата кредита входят различного рода гарантии, поручительства третьих лиц, страхование и др.

     При классификации кредита в зависимости от срочности кредитования выделяют краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные ссуды.

     Краткосрочные ссуды обслуживают текущие потребности заемщика, связанные с движением оборотного капитала. Краткосрочными ссудами считаются такие ссуды, срок возврата которых по международным стандартам не выходит за пределы одного года. Однако на практике их срок может быть неодинаков. Это определяется экономическими условиями, степенью инфляции. Так, в России 90-х гг. в силу значительных инфляционных процессов к краткосрочным ссудам зачастую относили ссуды со сроком до трех-шести месяцев.

     Среднесрочные и долгосрочные кредиты обслуживают долговременные потребности, обусловленные необходимостью модернизации производства, осуществления капитальных затрат по расширению производства..

     В России к среднесрочным ссудам относили ссуды со сроком погашения от шести до двенадцати месяцев, к долгосрочным -кредиты, срок оплаты которых выходил за пределы года. Деление кредитов по их длительности функционирования в хозяйстве заемщика было оправданным, ибо в условиях обесценения денег даже кратковременное их пребывание в хозяйстве заемщика могло привести к потере сохранности капитала. Сильная инфляция трансформировала представление о сроке кредитования, меняла критерии срочности кредитования заемщиков.

     Кредит  можно классифицировать по видам и в зависимости от платности за его использование. Здесь выделяют дорогой и дешевый кредиты. За основу такого деления берется размер процентной ставки, установленный за пользование ссудой.

     В рамках платности за кредит применяется  понятие дорогого дешевого кредита.

     Понятие дорогого кредита связано со взысканием процентной ставки, размер которой  выше его рыночного уровня. Как  правило, такая ставка установлена  по кредитам, имеющим повышенный риск невозврата ссуды (из-за низкого класса кредитоспособности заемщика, сомнительного обеспечения и пр.). Другие кредиты (с повышенной процентной ставкой) применяются также как своеобразная санкция за несвоевременный возврат ссуды, а также нарушения, противоречащие кредитному договору с клиентом.

     Чаще  всего размер платности кредитор дифференцирует в зависимости от срока кредита, качества обеспечения, платежеспособности заемщика. Платность меняется с учетом экономического цикла - подъема, депрессии или экономического кризиса.

     Дорогой и дешевый кредиты - понятия относительные. Например, для западной практики процентные ставки российских банков в условиях экономического кризиса и инфляции середины 1990 г. могут показаться космическими с позиции их размера. Однако с учетом месячного и годового темпов инфляции они уже не станут такими, поскольку обесценение денег в 1996 - 1997 гг. достигало от 1 до 2 % ежемесячно.

     В мировой банковской практике используются и другие критерии классификации кредитов. В частности, кредиты могут делиться на ссуды, выдаваемые в национальной и иностранной валюте, юридическим и физическим лицам и др. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     2. ОСОБЕННОСТИ ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ БЮДЖЕТНОГО КРЕДИТА ЮРИДИЧЕСКИМ ЛИЦАМ 

     Благодаря низкой платности бюджетные кредиты являются хорошим подспорьем для пополнения оборотных фондов предприятий. Особенности такого вида кредитования регламентируются статьей 93.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации, согласно которой должны быть соблюдены следующие процедуры:

1. Проверка наличия просроченной задолженности заемщика по денежным обязательствам перед бюджетом кредитора и обязательным платежам в бюджетную систему.
2. Предоставление кредитором средств заемщику возможно в том случае, если решение о предоставлении имеет законную основу.
3. Кредит может быть предоставлен  только при условии предоставления заемщиком обеспечения исполнения своего обязательства гарантиями.
4. Обязательная проверка финансового состояния заемщика.

      Финансовым  управлением администрации Большемуртинского  района в 2004 году был предоставлен бюджетный кредит Сельскохозяйственному производственному кооперативу (СПК) «Дружба» на сумму 840 000,00 руб. согласно договора (приложение №1), о чем свидетельствует запись в сводном отчете об исполнении по кредитам 2000-2004г, предоставленным юридическим лицам из бюджета Большемуртинского района по состоянию на 01.01.09г. (приложение №2). Условия возврата и цель кредитования прописаны в п.1 данного договора. Заемщик уплачивает процент за пользование в размере 1/5 ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации, действующей на дату предоставления кредита, что составило на 26.07.04г 13%. Гарантия исполнения заемщиком своих обязательств и его размер согласно (приложение №3, 4) соответствует требованиям пункта 3 ст.93.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации.

      В силу объективных причин, связанных с неблагоприятными климатическими явлениями во время уборочной компании 2004г заемщик нарушил условия возврата бюджетного кредита. Поэтому кредитор воспользовавшись пунктом 7 ст.93.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации, пунктом 8 договора и статьей 181 Гражданского кодекса Российской Федерации обратился в Арбитражный суд Красноярского края о признании недействительности ничтожной сделки. В результате данного рассмотрения заключено мировое соглашение, которое корректируется по сумме остатка  кредита и заключается на каждый год, в том числе и на текущий до полного расчета по решению суда, дело №А33-6307/2006 (приложение №6). Отличительной особенностью соглашения на 2009г является применение Финансовым управлением пункта 1.1 договора по начислению процента за пользование кредита на остаток по основному долгу. Этому предшествовал акт сверки, заключенный между заемщиком и кредитором на остаток по основному долгу и начисленным процентам за прошлый период (приложение №5). С учетом этого составлен график погашения задолженности заемщика перед кредитором (приложение №7). 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

      ЗАКЛЮЧЕНИЕ

      Представленная выше схема действий наглядно демонстрирует положительные и негативные стороны данного вида кредитования.

      Анализ  сводного отчета об исполнении показывает, что бюджетный кредит для заемщика из  краткосрочного перешел в разряд долгосрочного. При этом производилось начисление ссудного процента размер, которого намного ниже ставки рефинансирования ЦБ РФ. В итоге доходы бюджета от данного вида кредитования незначительны. Учитывая отраслевую направленность финансовой поддержки государство вынуждено идти на такие меры. Однако мы видим, что в условиях рыночной экономики существует огромное количество факторов, повышающих степень риска в кредитных отношениях, поэтому государство должно выработать другие подходы для оказания финансовой поддержки в форме кредитов предприятиям различных отраслей экономики с целью стимулирования их развития и модернизации. В таких условиях заемщики смогут стать более платежеспособными, что немало важно при возврате сумм кредитов. 
 
 
 
 
 
 
 
 

     СПИСОК  ЛИТЕРАТУРЫ

1. Бюджетный кодекс Российской Федерации, www.consultant.ru
2. Гражданский кодекс Российской Федерации, www.consultant.ru
3. Галяпина «Финансы и кредит», М., 1999
4. Жуков «Финансы, кредит, банки»
5. Поляк Г.Б «Финансы. Денежное обращение. Кредит», М., Юнити,2008
6. Романовский М.В «Финансы, денежное обращение и кредиты», М.,Юрайт, 2000.
7. Лупей «Финансы и кредит», М., 1999
8. Янин О.Е «Финансы, денежное обращение и кредиты», М., Академия,2008

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Приложение  №1

ДОГОВОР

о предоставлении бюджетного кредита

№ 2 ФФП     « 26» июля 2004 года

п.Большая Mурта 

      Финансовое  управление администрации Большемуртинского  района, именуемое в дальнейшем "Управление" , в лице начальника управления Карл Владимира Александровича, действующего на основании Положения от 11.06.1999 года № 207 с одной стороны, Сельхозтоваропроизводитель СПК (колхоз) «Дружба» Б-Муртинского района именуемый в дальнейшем «Заемщик», в лице председателя Колесникова Сергея Яковлевича действующего на основании устава с другой стороны, руководствуясь Решением о районном бюджете от 17 февраля 2004 г. № 15-87 заключили настоящий договор о нижеследующем. Настоящим договором Администрация устанавливает, что права и обязанности Заемщика по настоящему Договору несет СПК (колхоз)«Дружба»

1.  ПРЕДМЕТ  ДОГОВОРА

1.1. Управление  предоставляет Заемщику кредит в сумме 840000 руб со сроком возврата до 25 ноября 2004 года и с уплатой процентов в размере  1/5 ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации, действующей на дату предоставления кредита.

1.2. Бюджетный  кредит предоставляется для кредитования предприятий и организаций  агропромышленного   комплекса  (далее   "Организации")   на приобретение горюче-смазочных материалов.

Заемщик обязуется возвратить Управлению полученный кредит и уплатить проценты за пользование им в размере и в сроки на условиях, предусмотренных настоящим Договором.

Бюджетный кредит используется на цели, определенные настоящим договором. 

        2. УСЛОВИЯ ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ  И ИСПОЛЬЗОВАНИЯ КРЕДИТА

2.1 Кредит предоставляется  в соответствии с Решением "О  районном бюджете"на 2004 год от 17 февраля 2004 года № 15-87

2.2. Предоставление  кредита Заемщику производится  путем перечисления денежных средств в сумме, указанной в пункте 1.1. настоящего Договора, единовременно или по частям на расчетный счет Заемщика №40702810131420100083 открытый в Восточно – Сибирский ИНН 2408000120 / 240801001 БИК 0404076227, кор.Счет.30101810800000000627.

2.3 Погашение выданного кредита    осуществляется в срок, указанный в пункте 1.1. настоящего Договора.

2.4.Проценты за пользование    кредитом начисляются и уплачиваются Заемщиком в следующем порядке:

а) проценты начисляются с даты предоставления кредита и уплачиваются в момент погашения суммы кредита;

б) проценты  рассчитываются  исходя  из  фактического  количества дней  в каждом месяце и фактического количества дней в году.

2.5.При несвоевременном перечислении платежа в погашении кредита или несвоевременной    уплаты    процентов    Заемщик   уплачивает   Управлению неустойку с даты, следующей за установленной в Договоре датой исполнения обязательства, за каждый день просрочки в размере :

-0.1%  с   суммы   несвоевременно  уплаченных  процентов  за   пользование  кредитом;

-1/300 действующей  ставки рефинансирования, установленной  ЦБ РФ , с суммы несвоевременно погашенного основного долга.

2.6.В случае не целевого использования средств предоставленного кредита, ''Заемщик уплачивает Управлению неустойку в размере двойной действующей

ставки  рефинансирования, установленной ЦБ РФ  , с  суммы  не целевого использования и за весь период, когда данный факт имел место.

2.7.При изменении ставки рефинансирования   Центральным Банком России соответственно  изменяются указанные в  пунктах 2.5     и     2.6  настоящего Договора проценты.

3. УСЛОВИЯ  РАСЧЕТОВ И ПЛАТЕЖЕЙ

3.1 Под  датой     предоставления  кредита либо его части, в смысле настоящего Договора, следует понимать срок, когда соответствующая сумма списана со счета Управления на счет Заемщика, указанный в п. 2.2. настоящего Договора.