Проблемы и перспективы развития системы безналичных расчетов в РФ

     Содержание 
 

Введение……………………………………………………………………………...3

1. Основы организации безналичного денежного оборота……………………….5

1.1 Понятие безналичного  денежного оборота и его роль  в экономике…………5

1.2 Принципы организации  безналичных расчетов……………………………….7

2. Формы безналичных расчетов…………………………………………………..15

2.1 Расчеты платежными  поручениями…………………………………………...15

2.2 Расчеты по  аккредитиву………………………………………………………..17

2.3 Расчеты чеками…………………………………………………………………19

2.4 Расчеты по  инкассо……………………………………………………………..21

3. Проблемы и перспективы развития системы безналичных расчетов в РФ…23

Заключение………………………………………………………………………….27

Список использованной литературы……………………………………………...28 

 

Введение

     расчет  безналичный оборот деньги

     В современных условиях деньги являются неотъемлемым атрибутом хозяйственной жизни. Поэтому все сделки, связанные с поставками материальных ценностей и оказанием услуг, завершаются денежными расчетами. Последние могут принимать как наличную, так и безналичную форму. Организация денежных расчетов с использованием безналичных денег гораздо предпочтительнее платежей наличными деньгами, поскольку позволяет экономить наличные деньги, сокращать издержки обращения, осуществлять контроль за операциями предприятий, соблюдением ими налоговой, платежной и расчетной дисциплины.

     Широкому  применению безналичных расчетов способствует разветвленная сеть банков, а также  заинтересованность государства в  их развитии, как по причине экономии, так и с целью изучения и  регулирования макроэкономических процессов.

     Безналичные расчеты в хозяйстве организованы по определенной системе, под которой понимается совокупность принципов организации безналичных расчетов, требований, предъявляемых к их организации, определенных конкретными условиями хозяйствования, а также форм и способов расчетов и связанного с ними документооборота.

     Существовавшая  с 30-х годов вплоть до 1993 г. в нашей стране система безналичных расчетов была приспособлена к затратному механизму хозяйствования и соответствовала административно-командным методам управления экономикой.

     Развитие  рыночных отношений в экономике  потребовало изменения основ  системы безналичных расчетов, в  том числе принципов их организации.

     Изменения происходят и в функционировании банков: повышается самостоятельность  и роль банков; изыскиваются пути роста эффективности банковского обслуживания, идет поиск оптимального разграничения сфер деятельности и функций, специализированных финансово-кредитных и банковских учреждений, постоянно разрабатываются новое банковское законодательство в соответствии с задачами современного этапа развития.

     Объект  исследования – безналичные расчеты  в Российской Федерации.

     Предмет исследования – формы и принципы безналичных расчетов.

     Цель  данной работы – изучение форм и принципов безналичных расчетов.

     Задачи  работы – рассмотреть принципы организации безналичных расчетов, формы и принципы безналичных расчетов, их характеристики, проблемы и перспективы развития.

     Методы  исследования – изучение литературы и законодательства, посвященных  организации безналичных расчетов.

     В качестве источников информации применялись учебные пособия и учебники по банковскому делу, денежно-кредитному обращению. Использовались сайты, посвященные экономическим наукам, электронные справочные системы. 

 

1. Основы  организации безналичного денежного  оборота 

1.1 Понятие  безналичного денежного оборота  и его роль в экономике 

     Денежное  обращение (денежный оборот) – это  процесс непрерывного движения денежных знаков в наличной и безналичной  формах.

     Денежное  обращение подразделяется на налично-денежное и безналичное.

     Налично-денежное обращение – это движение наличных денег, обслуживающих в основном розничный товарооборот. Средством  обращения и платежа в данном случае являются реальные денежные знаки, передаваемые одним субъектом другому  за товары, работы и услуги или в других предусмотренных законодательством случаях.

     Безналичный денежный оборот представляет собой часть денежного оборота и осуществляется посредством записей по счетам плательщиков и получателей средств в банках либо путем зачета взаимных требований.

     Безналичный оборот преобладает во всех странах  и обслуживается чеками, кредитными карточками, платежными поручениями, электронными средствами платежа и иными расчетными документами. В экономике нашей страны на его долю приходится около 80% всех платежей.¹

     Безналичный денежный оборот охватывает:

• движение общественного продукта;
• распределение и перераспределение национального дохода;
• платежи за товары, услуги и выполненные работы;
• платежи, связанные с формированием доходов бюджета и осуществлением бюджетных расходов;
• платежи, относящиеся к источникам капитальных вложений;
• расчеты, связанные с финансированием предприятий;
• бюджетные, внутриотраслевые, внутрихозяйственные перераспределения денежных средств;
• получение и погашение банковских ссуд;
• выплату и использование части денежных доходов населения;
• другие платежи и поступления.

     Между налично-денежным и безналичным  оборотами имеется тесная взаимосвязь  и взаимозависимость, поскольку  деньги постоянно переходят из одной  сферы обращения в другую. Наличные деньги трансформируются в безналичную форму в процессе совершения хозяйственных операций: при инкассации наличной денежной выручки, при открытии физическим лицом счета в банке. К примеру, население за наличные деньги через розничную сеть приобретает товары, деньги поступают в кассу магазина, а оттуда в кассу коммерческого банка. В коммерческом банке происходит зачисление денежных средств в безналичной форме на расчетный счет.

     Безналичный денежный оборот также легко может  трансформироваться в наличный. Например, предприятию в безналичной форме поступает выручка от реализации продукции на расчетный счет, после чего оно получает в банке наличные деньги на выплату заработной платы, или при закрытии депозита - выдаются наличные деньги.

     Единство  наличного и безналичного оборотов проявляется также в том, что они образуют денежную массу, являющуюся объектом денежного регулирования.

     Безналичный денежный оборот играет важную роль в  экономике, которая проявляется  в следующем:

     - способствует более рациональной организации денежного оборота, что позволяет сконцентрировать в банках все временно свободные денежные средства и сформировать кредитные ресурсы;

     - сокращает расходы, связанные  с издержками обращения, за  счет сокращения потребности  в наличных деньгах, их печатанием, перевозкой, пересчетом, хранением;

     - разграничение налично-денежного  и безналичного оборотов позволяет  обеспечить четкую организацию  эмиссионно-кассовой работы банков;

     - создает возможность осуществления  банковского контроля за обоснованностью платежей и налогового контроля за полнотой учета выручки от реализации, правильным определением налогооблагаемой базы и своевременным осуществлением платежей в бюджеты всех уровней и внебюджетные фонды,

     - обеспечивает взаимный контроль  контрагентов за выполнение своих договорных обязательств;

     - способствует ускорению платежей  при правильной их организации  за счет использования телеграфных  переводов и электронных форм  расчетов;

     - создает возможность организации  международных валютно-расчетных  отношений, осуществления валютного контроля за обоснованностью платежей в иностранной валюте, за полнотой поступления валютной выручки экспортеров, правильным проведением конверсионных операций, обязательной продажей части валютной экспортной выручки на внутреннем валютном рынке РФ;

     - обеспечивает лучшую сохранность  денежных средств юридических  и физических лиц на счетах  в банках.

     Безналичный оборот организован по определенной системе, под которой понимается совокупность принципов его организации, форм и способов расчетов и связанного с ними документооборота.  

1.2 Принципы  организации безналичных расчетов 

     Безналичный денежный оборот находит выражение  в безналичных расчетах.

     Безналичные расчеты – это платежи, осуществляемые путем документооборота в виде материального обращения письменных документов и электронных средств.

     Правовой  базой, регламентирующей в настоящее  время общие подходы к организации  безналичных расчетов в РФ, являются:

1. Гражданский кодекс Российской Федерации.

     2. Федеральный закон от 17.05.2007 N 82-ФЗ (ред. от 18.07.2011) «О банке развития» (с изм. и доп., вступающими в силу с 26.07.2011).

     3. Федеральный закон от 23.12.2003 N 177-ФЗ (ред. от 11.07.2011) «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» 
(с изм. и доп., вступающими в силу с 29.09.2011).

     4. Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 11.07.2011) «О банках и банковской деятельности» (с изм. и доп., вступающими в силу с 29.09.2011).

     5.Федеральный закон от 10.07.2002 N 86-ФЗ (ред. от 27.06.2011) 
«О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)».

     Организатором безналичных расчетов в РФ, методическим центром по разработке правил, форм и сроков расчетов, стандартов платежных  документов является Центральный Банк Российской Федерации. Банк России является органом, координирующим, регулирующим и лицензирующим организацию расчетных, в том числе клиринговых систем в РФ. Через свои учреждения он осуществляет расчеты между кредитными организациями, в целом отвечает за эффективное и бесперебойное функционирование отечественной системы расчетов. Непосредственным осуществлением расчетных операций занимаются коммерческие банки. ²

     Основной  документ Банка России – Положение  № 2-П от 03.10.2002 «О безналичных расчетах в российской Федерации», которое  регулирует осуществление безналичных расчетов между юридическими лицами в валюте Российской Федерации и на ее территории в формах, предусмотренных законодательством, определяет форматы, порядок заполнения и оформления используемых расчетных документов, а также устанавливает правила проведения расчетных операций по корреспондентским счетам (субсчетам) кредитных операций (филиалов), в том числе открытых в Банке России, и счетам межфилиальных расчетов.

     Безналичные расчеты осуществляются через кредитные  организации (филиалы) и/или Банк России по счетам, открытым на основании договора банковского счета или договора корреспондентского счета (субсчета) (далее счет), если иное не установлено законодательством и не обусловлено используемой формой расчетов.

     Расчетные операции по перечислению денежных средств через кредитные организации (филиалы) могут осуществляться с использованием: