Признаки и юридические основания банкротства

Признаки  и юридические  основания банкротства

      По общему правилу  банкротство –  это признание  арбитражным судом  неспособности должника  в полном объёме  удовлетворить требование  кредиторов. Особенностью  банкротства индивидуальных  предпринимателей  является то, что в конкурсную массу не включается имущество гражданина, на которое не может быть обращено взыскание.

  Признаки  и юридические  основания, в соответствии с которыми осуществляется признание индивидуального  предпринимателя  банкротом, установлены  Гражданским кодексом РФ, а так же Законом от 26 октября 2002 г. №127-ФЗ «О банкротстве (несостоятельности)»

  Индивидуальный  предприниматель, который  не в состоянии  удовлетворить требование кредиторов, связанные  с осуществлением им предпринимательской  деятельности, может быть признан банкротом по решению суда (ст. 25 ГК РФ). Основанием для этого является неплатёжеспособность. То есть бизнесмен не может удовлетворить требование кредиторов по денежным обязательствам и  (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей (ст. 217 Закона от 26 октября 2002 г. № 127-ФЗ). А если у индивидуального предпринимателя нет возможности рассчитаться с кредиторами, то он становится несостоятельным. Право установить несостоятельность индивидуального предпринимателя и признать факт его банкротства принадлежит только арбитражному суду, который осуществляет данную процедуру по правилам, предусмотренным Арбитражным процессуальным кодексом РФ, с особенностями, установленными Законом от 26 октября 2002 г. № 127-ФЗ «О банкротстве (несостоятельности)».

  Кстати, в настоящее время  по закону не предусмотрен порядок добровольного  объявления индивидуальным предпринимателем о  своём банкротстве  без обращения  в арбитражный  суд с соответствующим  заявлением.

  Определяющими признаками несостоятельности для установления факта банкротства в отношении индивидуального предпринимателя является нарушение трёхмесячного срока задолженности с момента наступления даты исполнения обязательств перед кредиторами и превышение стоимости обязательств предпринимателя над стоимостью принадлежащего ему имущества (ст.3 Закона № 127-ФЗ). При этом размер неисполненных требований должника должен быть не менее 10 тыс. руб. Только при наличии этих признаков арбитражный суд начнёт рассматривать дело о банкротстве. Следует обратить внимание на то, что задолженность индивидуального предпринимателя перед гражданами, возникшая в связи с деятельностью заявителя как физического лица, не может служить основанием для определения признаков его несостоятельности как предпринимателя (Постановление ФАС Северо-Западного округа от 22 сентября 2005 г. № А26-6670/04-18).

  Требования  кредиторов должны иметь  именно денежный, а  не натуральных характер (ст. 4 Закона № 127-ФЗ). При  этом законодатель объединил  требования кредиторов по обязательствам должника с учётом следующих позиций:

1. денежные обязательства – обязанности должника уплатить кредитору определённую денежную сумму  по гражданско-правовой сделке и/или иному предусмотренному Гражданским кодексом РФ основанию;
2. обязательные платежи – налоги, сборы и иные обязательные взносы в бюджет соответствующего уровня и государственные внебюджетные фонды (например, Пенсионный фонд).

    Состав и размер  денежных платежей  определяется на  дату обращения  с заявлением в  арбитражный суд,  если иное не  предусмотрено Законом. Причём эти положения (п. 1 ст. 4 Закона № 127-ФЗ) распространяются только на те обязательства, которые возникли до принятия арбитражным судом заявления о признании должника банкротом (п. 11 Постановления Пленума ВАС РФ от 8 апреля 2003 г. №4 «О некоторых вопросах, связанных с введением в действие ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)»). 

  Основания для возникновения  права (обязанности) на подачу заявления  о банкротстве

  Подача  заявления в арбитражный  суд о признании  индивидуального  предпринимателя несостоятельным (банкротом) – это первоначальный акт реализации как права на возбуждение банкротства непосредственно самим должником или его кредиторами, так и прямой обязанности должника защищать интересы своих кредиторов при банкротстве.

  Право на обращение с заявлением о признании индивидуального предпринимателя банкротом напрямую зависит от вида неисполненных обязанностей (денежные обязательства или обязательные платежи). В состав заинтересованных лиц, имеющих право на обращение в арбитражный суд с заявлением о признании индивидуального предпринимателя банкротом, входят (ст. 7 Закон №127-ФЗ, ст. 224 АПК РФ):

  - должник; 
      - конкурсные кредиторы – кредиторы по денежным обязательствам должника при осуществлении предпринимательской деятельности (например, по невыполненным обязательствам договора поставки товаров, договор аренды, оказания услуг);

  - уполномоченные органы  – федеральные  органы исполнительной  власти, которые вправе  представлять в  деле о банкротстве  и в процедурах  банкротства требования  об уплате обязательных платежей и требования РФ по денежным обязательствам (например, в случае невыполнении должником требований по договору государственного заказа на поставку сельскохозяйственной продукции). А так же органы исполнительной власти субъектов РФ и органы местного самоуправления, которые уполномочены представлять в деле о банкротстве и в процедурах банкротства свои требования по денежным обязательствам субъектов РФ и муниципальных образований в качестве участников гражданских отношений. (например, по не выполненным обязательствам должника по договору муниципального заказа или в связи с несвоевременной уплатой арендных платежей за нежилое помещение, находящиеся в муниципальной собственности). 

  Правомочие  индивидуального  предпринимателя  на обращение с заявлением о своём банкротстве

  Индивидуальный  предприниматель, прежде чем подавать заявление (независимо от того, имеет ли он объективные причины  для обращения  с заявлением о  своём банкротстве), должен обратить внимание на отсутствие запрета, установленного ст. 213 Закона № 127-ФЗ. Согласно данному запрету дело о банкротстве не может быть возбуждено повторно в течение пяти лет после признания гражданина банкротом по его заявлению. Если же такого препятствия нет, то индивидуальный предприниматель вправе подать заявление о своём банкротстве.

  Бизнесмен вправе подать заявление, только если он может  предвидеть собственное  банкротство (ст. 8 Закона № 127-ФЗ). При этом чёткие выраженные признаки банкротства, как правило, отсутствуют. Однако предприниматель может спрогнозировать банкротство, если у него неустойчивое финансовое положение. Но при этом он должен быть уверен, что не только сейчас, но и в недалёком будущем ему не хватит средств, чтобы рассчитаться с долгами. Если у индивидуального предпринимателя есть на счёте определённая сумма, позволяющая ему расплатиться с кредиторами, то она должна быть достаточна для того, чтобы оставаться полноценным участником хозяйственного коммерческого оборота и своевременно выполнять договорные обязанности как перед своими контрагентами, так и по платежам обязательного характера (налогам, сборам и иным обязательным взносам в бюджет соответствующего уровня и государственные внебюджетные фонды)

  Заявление предпринимателем должно быть обоснованным и  подкрепляться надлежащими  доказательствами. Данное обстоятельство нужно учесть и до подачи заявления позаботиться о проведении комплексного анализа финансово-экономической деятельности. Ведь при возбуждении по заявлению должника производства по делу о банкротстве арбитражный управляющий составляет заключение о наличии (отсутствии) признаков фиктивного или преднамеренного банкротства. Если в таком заключении будет установлен факт причинения крупного ущерба кредиторам, то оно будет направлено в органы предварительного расследования (Постановление Правительства РФ от 27 декабря 2004 г. №885 «Об утверждении временных правил проверки арбитражным управляющим наличия признаков фиктивного и преднамеренного банкротства»). В этом случае действия индивидуального предпринимателя подпадают под ст. 197 УК РФ «Фиктивное банкротство». По этой статье предпринимателю грозит штраф до 300 тыс. руб. или в размере зарплаты (иного дохода) за период двух лет. Кроме того, бизнесмен может лишиться свободы на срок до 6 лет с обязанностью уплатить штраф. Если же крупного ущерба нет, то индивидуальный предприниматель несёт административную ответственность (ст. 14.12 КОАП  РФ). По этой статье за фиктивное и преднамеренное банкротство предпринимателю грозит штраф до 100 МРОТ или дисквалификация на срок до 3 лет.

  Должник обязан обратиться в суд с заявлением о своём банкротстве, если (ст. 9 Закона № 127-ФЗ):

  - удовлетворение требований  одного кредитора  или нескольких  кредиторов приводит  к тому, что предприниматель  не может в полном  объёме исполнить  денежные обязательства перед другими кредиторами и уплатить обязательные платежи. При этом учитываются те обязательства, срок исполнений которых наступил;

  - обращение взыскания  на имущество должника  существенно осложнит  или сделает невозможной  его хозяйственную  деятельность в дальнейшем. При этом неважно, по какой причине обращается взыскание, так как Закон её не оговаривает.

  Индивидуальный  предприниматель  должен направить  заявление о признании  себя банкротом в арбитражный суд не позднее одного месяца с момента возникновения указанных обстоятельств. В случае не выполнении данной обязанности он подлежит административной ответственности (п. 5 ст. 14.13 КОАП РФ). За это предприниматель либо заплатит штраф до 100 МРОТ, либо будет дисквалифицирован на срок до 2 лет. Иногда должник – индивидуальный предприниматель не сразу не подаёт заявление о своём банкротстве. Он «тянет время», например чтобы «вывести» из-под своего владения и контроля кредиторов имущество, которое включается в конкурсную массу для его дальнейшеё продажи в целях погашения долгов. Но нужно иметь ввиду, что если он «выводит» это имущество путём отчуждения или передачи заинтересованным лицам (супруге, сестре и брату супруга, родственникам по прямой восходящей и нисходящей линии, сестре, брату и их родственникам по нисходящей линии, родителям), то такие сделки за год до возбуждения арбитражным судом производства по длу о банкротстве являются ничтожными (ст. 206 Закона «127-ФЗ) 

  Процессуальный  порядок предъявления заявления в арбитражный  суд 

  Заявление о признании индивидуального предпринимателя банкротом подаётся в арбитражный суд с  соблюдением правил специальной подведомственности с учётом положений ст. 27 и ст. 33 Арбитражного процессуального кодекса РФ. При этом третейское разбирательство, а также разбирательство судом общей юрисдикции Законом не предусмотрено. Нужно обратить внимание на то, что посте того, как прекратится действие государственной регистрации и гражданин утратит статус индивидуального предпринимателя, дела с его участием уже будут подведомственны суду общей юрисдикции. (Постановление ФАС Западно-Сибирского округа от 2 августа 2004 г. № Ф04/5353/2004(Ф70-3368-28)).

  Заявление о признании должника несостоятельным (банкротом) подаётся в арбитражный  суд по месту жительства (п. 1 ст.33 Закона № 127-ФЗ). Требования, предъявляемые к заявлениям о признании должника банкротом, аналогичны требованиям к обычным исковым заявлениям и регулируются гл. Арбитражного процессуального кодекса РФ.

  В зависимости от того, кто выступает  заявителем, и от категории заинтересованного лица по отношению к должнику определяются требования у форме и содержанию заявления. А так же устанавливается перечень документов, копии которых необходимо приложить к заявлению. Копии всех приложенных документов должны быть заверены самим должником или нотариусом. При подачи заявления необходимо уплатить государственную пошлину в размере 2000 руб. (п. 5 ст. 333.21 НК РФ).

  Заявление должника, а так  же перечень необходимых  документов к нему должны отвечать требованиям, установленным ст. 37 и ст.38 Закона № 127-ФЗ. Оно подаётся в письменной форме. Указанное заявление должно быть подписано индивидуальным предпринимателем или его представителем, если такое полномочие предусмотрено в доверенности представителя. Должник обязан направить копии заявления и прилагаемые к нему документы конкурсным кредиторам, в уполномоченные органы и представителю работников должника, если он был избран до подачи заявления, а так же иным лицам, участвующим в деле о банкротстве и в арбитражном процессе (ст. 37 Закона № 127-ФЗ).

  Заявление уполномоченного органа должно соответствовать требованиям, предусмотренным для заявления кредитора (ст. 41 закона № 127-ФЗ). При этом требования уполномоченных органов об уплате обязательных платежей в бюджет или внебюджетные фонда принимаются во внимание для возбуждения дела о банкротстве, если они подтверждены решением налогового органа, таможенного органа о взыскании задолженности за счёт имущества должника. Кроме того, к заявлению должны быть приложены документы, подтверждающие наличие задолженности по обязательным платежам (по данным уполномоченного органа).

  Заявление о признании должника – индивидуального  предпринимателя  банкротом, будь то заявление  самого должника, его  кредиторов или уполномоченного  органа, должно соответствовать  всем требованиям (ст. 37 – 41 Закона № 127-ФЗ). Если с заявлением в арбитражный суд обращается должник, имущество которого заведомо не позволяет покрыть судебные расходы по делу о банкротстве, а также расходы на выплату вознаграждения арбитражному управляющему и оплату услуг лиц, привлекаемых арбитражным управляющим для обеспечения исполнения своей деятельности, то суд вернёт указанное заявление (Информационное письмо Президиума ВАС РФ от 26 июля 2005 г. №94 «О порядке рассмотрения заявления должника  о признании его банкротом при отсутствии у него имущества, достаточного для покрытия расходов по делу о банкротстве»).