Принципы кредитования деятельности коммерческих предприятий

  Министерство  образования  и науки РФ

Федеральное агентство по образованию

Государственное общеобразовательное учреждение высшего                     профессионального образования

       «Сибирская государственная геодезическая академия»

                                                           ГОУ ВПО «СГГА» 
 
 
 

Кафедра экономики и менеджмента

                                                                 

 РЕФЕРАТ

По дисциплине: «Финансы и кредит»

На тему: «Принципы кредитования деятельности коммерческих предприятий» 
 
 
 
 
 

Выполнила:             Проверил:

студентка гр. ЭТ-41             Е.М. Михайлова

Самсонова  В.О.                                             
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

    Новосибирск 2011

СОДЕРЖАНИЕ

Введение…………………………………………………………………..3

Срочность кредита………………………………………………………..5

Возвратность  кредита…………………………………………………….7

Обеспеченность  кредита………………………………………………...10

Платность кредита……………………………………………………….12

Дифференцированность  кредита…………………………………….....14

Целевая направленность кредита……………………………………....15

Заключение………………………………………………………………18

Список использованных источников…………………………………..19 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

ВВЕДЕНИЕ

     Кредит  всегда определялся в экономической  литературе как движение ссудного капитала, использование средств одного предприятия на другом при условии их возврата первому, как задолженность одного субъекта другому.

     Такой подход преобладал в трудах отечественных  экономистов начала и середины 20-х  годов XX в. Позже, в условиях развития плановой экономики и централизованных методов регулирования, в нашей стране зарождается теория социалистического кредита.

     С начала 30-х годов кредит в экономической  литературе трактовался главным образом как форма планомерного движения ссудного фонда.

     В настоящее время, в условиях рынка  и функционирования двухуровневой банковской системы, определение данной категории как движения ссудного капитала вновь возвращается в экономическую литературу.

     Причина возникновения кредита в экономике  в широком смысле связана с  товарно-денежными отношениями. Кроме  того, существуют специфические причины кредитных отношений: необходимость обеспечения непрерывности процесса воспроизводства, бесперебойности кругооборота фондов в организациях разных форм собственности. Возникает кредит не на стадии производства материальных ценностей, а в процессе обмена, распределения денежных средств. Кредит, как и финансы — распределительная экономическая категория.

     В ходе кругооборота основного и оборотного капитала, с одной стороны, происходит его высвобождение в денежной форме, с другой стороны, возникает временная потребность в дополнительных денежных средствах на производственные и социальные нужды. Для разрешения данного противоречия используют кредит. Следовательно, его экономической основой, условием возникновения является движение капитала организаций разных форм собственности и сфер деятельности. 

     Для более глубокого понимания причин существования кредитных отношений следует выяснить, как формируются временно свободные денежные средства в хозяйстве, что является их источником.

     Кредит, являясь важнейшим элементом  товарно-денежных, рыночных отношений, имеет сложную сущностную структуру. Прежде всего, это ссуда денег, предоставляемая  одним субъектом другому, например коммерческим банком предприятию.

     Кредит  можно рассматривать и как реализацию товара одним предприятием другому с отсрочкой платежа под вексель. Однако содержание кредита значительно шире, его следует представлять в качестве экономической категории.

     Кредит  — это совокупность экономических отношений, складывающихся между кредитором и заемщиком по поводу движения ссудного капитала.

Банковское  кредитование коммерческих предприятий на производственные и социальные нужды осуществляется при строгом соблюдение принципов кредитования, которые представляют собой главный элемент системы кредитования, поскольку отражают сущность и содержание кредита, а также требования объективных экономических законов, в том числе и в области кредитных отношений.

К принципам  кредитования коммерческих предприятий  относятся: срочность, возвратность, обеспеченность, платность, дифференцированность, целевая направленность кредита. Рассмотрим подробнее принципы кредитования коммерческих предприятий. 
 
 
 
 
 

СРОЧНОСТЬ КРЕДИТА 

Принцип срочности отражает необходимость возврата не в любое приемлемое для заемщика время, а в точно определенный срок, зафиксированный в соглашении сторон. Срочность, как и возвратность, — важнейший атрибут кредита. Нарушение указанного в соглашении срока является для кредитора достаточным основанием для применения к заемщику экономических санкций в форме увеличения взимаемого процента, а при дальнейшей отсрочке — обращения в суд для получения возмещения в судебном порядке, в том числе и по процедуре банкротства. Исключением из этого правила являются так называемые онкольные ссуды (от англ. on call — быть наготове), срок погашения которых в кредитном договоре изначально не определяется. В договоре о предоставлении онкольной ссуды не фиксируется срок ее предоставления, но содержится четкое указание о времени, которое имеется в распоряжении заемщика с момента получения им уведомления банка о возврате полученных ранее средств. Такое указание в определенной степени обеспечивает соблюдение принципа срочности. Онкольные ссуды, достаточно распространенные в XIX — начале XX в., в современных условиях практически не применяются, прежде всего, из-за создаваемых ими сложностей для клиентов-заемщиков.

Другим  исключением являются широко распространенные в отечественной и зарубежной банковской практике депозиты (вклады) до востребования. По своей сути это кредиты, предоставляемые клиентами своему банку на условиях получения денег с депозита в наличной форме или путем их перечисления на другой счет по первому требованию. В соглашениях о депозитах до востребования не фиксируется срок предоставления кредита, что достаточно удобно для клиентов, поскольку они не связаны жесткими рамками договоров и могут пользоваться своими средствами, когда захотят. С другой стороны, по депозитам до востребования, как правило, выплачиваются лишь небольшие проценты, и это делает их дешевым ресурсом для банковского кредитования. В любом случае на практике предполагается краткосрочность подобного рода депозитов. Поэтому в измененном виде и здесь речь идет о соблюдении принципа срочности.

рок кредитования является предельным временем нахождения ссуженных средств в руках заёмщика и выступает той мерой, за пределами которой количественные изменения во времени переходят в качественные: если нарушается срок пользования ссудой, то искажается сущность кредита, он теряет своё подлинное назначение, что отрицательно складывается на состоянии денежного обращения в стране.

Сроки кредитования устанавливаются банком исходя из сроков оборачиваемости кредитуемых  материальных ценностей, но не выше нормативных.

С этим принципом очень тесно связаны два других принципа кредитования, таких, как дифференцированность и обеспеченность. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

ВОЗВРАТНОСТЬ  КРЕДИТА

Без возврата кредит не может существовать. Следовательно, возвратность кредита означает необходимость  возврата кредита в определенный срок, установленный в кредитном договоре. Сроки возврата кредита устанавливаются с учетом его целевого назначения, вида и срока кредитования. Возвратность кредита означает нормальное функционирование банка и всей банковской системы, и, соответственно, возвратность кредита имеет огромное значение для стабильного функционирования всей экономики.

На современном  этапе становления и развития банковской системы, в условиях нестабильной экономической обстановки в РФ проблема обеспечения своевременной возвратности кредита является одной из наиболее важных практических задач, стоящих перед коммерческими банками.

Возвратность  кредита тесно взаимосвязана  с его обеспечением, т.е. зависит  от способности заемщика предоставить необходимые и достаточные гарантии своевременного возврата кредита.

Экономическую основу возврата кредита составляет кругооборот и  оборот

фондов   участников   воспроизводственного   процесса,   а   также    законы

функционирования  кредита. Однако наличие  объективной  экономической  основы возврата   кредита   не   означает   автоматизм   этого   процесса.   Только целенаправленное  управление   движением   ссуженной   стоимости   позволяет обеспечить ее сохранность, эквивалентность отдаваемой взаймы и  возвращаемой стоимости.

      Поскольку в кредитной сделке  участвует два субъекта  — кредитор  и

заемщик, механизм организации возврата кредита учитывает  место  каждого  из них в осуществлении этого процесса.

      Кредитор,  предоставляя  кредит,  выступает  организатором   кредитного процесса,  защищая  свои  интересы.  Исходя  из  объективной экономической основы,  кредитор   выбирает   такие   сферы   вложения   заемных   средств, количественные параметры  ссуды,  методы  ее  погашения,  условия  кредитной сделки, при которых создавались бы предпосылки для своевременного и  полного возврата отданной  взаймы  стоимости.  Однако  обратное  движение  указанной стоимости зависит от кредитоспособности заемщика, использующего ее  в  своем обороте, от общей экономической конъюнктуры денежного рынка.

      Кредитная    сделка    предполагает    возникновение     обязательства

ссудополучателя   вернуть   соответствующий   долг.   Конкретная    практика

показывает,  что  наличие  обязательства  еще   не   означает   гарантии   и

своевременного  возврата. Возникновение инфляционных  процессов  в  экономике может  вызывать  обесценение  суммы  предоставленной  ссуды,   а   ухудшение финансового состояния заемщика — нарушение сроков возврата кредита.  Поэтому международный  опыт  деятельности  банков  выработал  механизм   организации возврата кредита, включающий: а) порядок погашения конкретной ссуды за  счет выручки;  б)  юридическое  закрепление  ее  порядка  погашения  в  кредитном договоре;  в)  использование  разнообразных  форм  обеспечения   полноты   и своевременности обратного движения ссуженной стоимости.

      Форма обеспечения  возвратности  кредита  -  это  конкретный  источник

погашения имеющегося долга, юридическое оформление права  кредитора  на  его использование, организация контроля банка за достаточностью и приемлемостью данного источника.

      Если механизм погашения ссуды  за счет  выручки  и  его   закрепление  в

кредитных договорах являются  основной  предпосылкой  возврата  кредита,  то определение форм обеспечения  возврата  представляет  собой  гарантию  этого возврата. Такая гарантия нужна при высокой степени риска просрочки платежа.

      Таким  образом,  в  банковской  практике  источники   погашения   ссуд подразделяются на  первичные  и  вторичные.  Первичным  источником  является выручка от реализации  продукции,  оказания  услуг  или  доход,  поступающий физическому лицу.