Понятие и сущность страхования, функции, экономическое назначение и его виды

- личная ответственность  - сами работники участвуют в  финансировании страхования, размер  выплат зависит от предварительных  взносов работников и их страхового  стажа;

- солидарность - работодатели, трудящиеся и государство принимают финансовое участие в страховании, оказывая своими взносами материальную помощь (при наступлении страховых случаев) менее обеспеченным;

- организационное самоуправление - руководство органами социального  страхования осуществляется полномочными  представителями работников и работодателей, что укрепляет солидарность двух социальных субъектов и страховых сообществ, делает систему социального страхования «прозрачной» для общественности, способствуя социальной стабильности, формированию демократического сознания населения;

- всеобщность - социальное  страхование распространяется на  самые широкие круги нуждающихся  в нем, что выражается в законодательном  закреплении гарантий реализации  прав застрахованных, порядка осуществления  соответствующих выплат и предоставления услуг;

- обязательность социального  страхования независимо от воли  и желания работодателей и  застрахованных, что находит выражение  в обязательном характере (по  закону) уплаты страховых взносов  работодателями и работниками,  а также в определенных случаях и государством (из государственного бюджета);

- государственное регулирование  - законодательное закрепление гарантий  прав в области страховой защиты, уровня выплат и качества услуг,  условий назначения пособий, контроля  за правильностью использования финансовых средств.

Чтобы определить и проанализировать задачи социального страхования  необходимо отметить его основные функции  и виды.

К важнейшим функциям социального  страхования, как составляющей социальной политики относятся:

- защитная функция заключается в поддержании сложившегося материального уровня застрахованного, если обычный источник дохода становится для него недоступным, а также, когда ему предстоят дополнительные непредвиденные расходы, не предусмотренные в его привычном бюджете;

- компенсирующая  функция состоит в возмещении  ущерба утраты трудоспособности  и ущерба здоровью с помощью  материального возмещения утраты  заработка, а также оплаты услуг  в связи с лечением и реабилитацией;

- воспроизводственная  функция заключается в том,  что социальное страхование призвано обеспечивать застрахованным (и членам их семей) покрытие всех расходов, достаточных для нормального протекания воспроизводственного цикла (что охватывает практически весь жизненный цикл) в случае болезни, старости, инвалидности, безработицы, беременности;

- перераспределительная  функция определяется тем, что  социальное страхование значительно  влияет на общественное распределение  и перераспределение. Социальные  выплаты увеличивают долю вновь  созданной стоимости, направляемой на потребление застрахованным. Сущность функции заключается в разделении материальной ответственности за социальные риски между всеми застрахованными, всеми работодателями и государством;

- стабилизирующая  функция заключается в согласовании  интересов социальных субъектов по ряду принципиальных для жизнедеятельности наемных работников вопросов - уровню социальной защиты; кругу лиц, подлежащих социальных страхованию; распределению финансовой нагрузки между социальными субъектами; участию в управлении социальным страхованием. Так как каждый вид социального риска имеет свою природу и по- разному проявляется для разных категорий трудящихся, то и формы защиты, а значит, и организация социального страхования, различаются по видам, которые имеют свои особенности. Только таким образом можно четко рассчитывать финансовые средства, необходимые для страхования отдельных рисков, и только так будет исключено скрытое перераспределение средств при страховании различных рисков.

К основным видам  социального страхования следует отнести:

- страхование  по болезни (оплата медицинской  помощи и дней нетрудоспособности);

- страхование  пенсионного обеспечения (по старости, пенсии по инвалидности, пенсии  иждивенцам погибшим);

- страхование  от несчастных случаев на производстве (в связи с производственным травматизмом и профессиональной заболеваемостью);

- страхование  по безработице.

2.3 Имущественное  страхование

Имущественное страхование - это отрасль страхования, где объектами страховых правоотношений выступает имущество в различных  видах. Под имуществом понимается совокупность вещей и материальных ценностей, состоящих в собственности и оперативном управлении физического или юридического лица. В состав имущества входят деньги и ценные бумаги, а также имущественные права на получение вещей или иного имущественного удовлетворения от других лиц. Экономическое содержание имущественного страхования заключается в организации особого страхового фонда, предназначенного для возмещения ущерба его участникам, который возник в результате причинения вреда. Застрахованным может быть имущество, как являющееся собственностью страхователя (участника страхового фонда), так и находящееся в его владении, пользовании и распоряжении. Страхователями выступают не только собственники имущества, но и другие юридические и физические лица, несущие ответственность за его сохранность. Условия страхования чужого и собственного имущества могут существенно различаться, что отражено в конкретных правилах страхования.

Для целей страхования  принято классифицировать имущество по видам хозяйствующих субъектов, которым оно принадлежит. Различают имущество промышленных предприятий, сельскохозяйственных предприятий, имущество граждан.

Состав имущества  промышленных предприятий, подлежащих страхованию:

- здания, сооружения, объекты незавершенного капитального строительства, транспортные средства, машины, оборудование, инвентарь, товарно-материальные ценности и другое имущество, принадлежащее предприятиям и организациям (основной договор);

- имущество,  принятое организациями на комиссию, хранение, для переработки, ремонта, перевозки и т.п. (дополнительный договор);

- сельскохозяйственные  животные, пушные звери, кролики,  домашняя птица и семьи пчел;

- урожай сельскохозяйственных  культур (кроме естественных сенокосов).

Договор страхования имущества, принадлежащего предприятию, может быть заключен по его полной стоимости или по определенной доле 
(проценту) этой стоимости, но не менее 50% балансовой стоимости имущества; по страхованию строений - не ниже остатка задолженности по выданным ссудам на их возведение.

В страховании  имущества приняты следующие  пределы оценки его стоимости:

- для основных  фондов максимальный - балансовая  стоимость, но не выше восстановительной  стоимости на день их гибели;

- для оборотных  фондов - фактическая себестоимость по средним рыночным, отпускным ценам и ценам собственного производства;

- незавершенное  строительство - в размере фактически  произведенных затрат материальных  и трудовых ресурсов к моменту  страхового случая.

Имущество, принятое от других организаций и населения на комиссию, хранение, для переработки, ремонта, перевозки и т.п., считается застрахованным исходя из стоимости, указанной в документах по его приему, но не выше действительной стоимости этого имущества 
(за вычетом износа).

Страховое возмещение выплачивается за все погибшее или поврежденное имущество, в том числе и за имущество, поступившее к страхователю в период действия договора. При гибели или повреждении застрахованного имущества во время перевозки страховое возмещение выплачивается в случае, когда законодательством или договором перевозки не установлена ответственность перевозчика за гибель или повреждение груза. Страховое возмещение выплачивается независимо от местонахождения имущества во время гибели или повреждения, а за имущество, принятое от других организаций и населения, - в случае гибели и повреждения его только в местах (магазинах, складах, мастерских и т.п.), указанных в заявлении о страховании.

У сельскохозяйственных предприятий может быть застраховано следующее имущество:

- урожай сельскохозяйственных культур (кроме урожая сенокосов);

- сельскохозяйственные  животные, домашняя птица, пушные  звери, семьи пчел;

- здания, сооружения, передаточные устройства, силовые,  рабочие и другие машины и  оборудование, инвентарь, продукция,  сырье, материалы и многолетние насаждения.

Размер ущерба при гибели или повреждении сельскохозяйственных культур определяется из стоимости  количественных потерь урожая основной продукции культуры на всей площади  посева, исчисленной по разнице между  стоимостью урожая на 1 га в среднем за последние пять лет и данного года по действующим государственным закупочным ценам. При гибели животных, домашней птицы и семей пчел размер ущерба определяется из их балансовой стоимости на день гибели. Ущерб основных и оборотных фондов определяется из балансовой (инвентарной) стоимости с учетом износа (амортизации). В сумму ущерба включаются также расходы по спасанию имущества и приведению его в порядок после бедствия.

Страхование имущества  граждан проводится на случай уничтожения, гибели, утраты или повреждения имущества граждан в результате стихийных бедствий, несчастных случаев и иных неблагоприятных событий. Под имуществом граждан понимаются предметы домашней обстановки, обихода и потребления, используемые в личном хозяйстве и предназначенные для удовлетворения бытовых и культурных потребностей семьи по праву личной собственности.

Размеры ставок предусматриваются правилами страхования  и определяются по договоренности сторон.

Ущербом в имущественном  страховании граждан считается:

- в случае  уничтожения или похищения предмета - его действительная стоимость  (с учетом износа) исходя из  рыночных цен;

- в случае  повреждения предмета - разница между  указанной выше его действительной  стоимостью и стоимостью этого  предмета с учетом обесценения в результате страхового случая.

В сумму ущерба включаются расходы по спасанию имущества  и приведению его в порядок  в связи с наступлением страхового случая. Размер таких расходов исчисляется  по нормам и тарифам на работы, признанные необходимыми.

Таким образом, имущественное страхование является отраслью страхования, в которой объектом страховых отношений выступает имущество в различных его видах. Экономическое назначение имущественного страхования - страховая защита, возмещение ущерба, возникшего в результате страхового случая.

 

2.4 Личное страхование

Личное страхование - это форма защиты от рисков, которые  угрожают жизни человека, его трудоспособности и здоровью.

В отличие от имущественного страхования в личном страховании страховые суммы  не представляют собой стоимость нанесенных материальных убытков или ущерба, которые не могут быть объективно выражены, а определяются в соответствии с пожеланиями страхователя исходя из его материальных возможностей.

Классификация личного страхования производится по разным критериям:

По объему риска:

- страхование  на случай дожития или смерти;

- страхование  на случай инвалидности или  недееспособности;

-страхование  медицинских расходов.

По виду личного  страхования:

- страхование  жизни;

- страхование  от несчастных случаев.

По количеству лиц, указанных в договоре:

- индивидуальное  страхование (страхователем выступает  одно отдельно взятое физическое  лицо);

- коллективное  страхование (страхователями или  застрахованным выступает группа  физических лиц). По длительности  страхового обеспечения:

- краткосрочное  (менее одного года);

- среднесрочное  (1-5 лет);

- долгосрочное (6-15 лет).

По форме  выплаты страхового обеспечения:

- с единовременной  выплатой страховой суммы;

- с выплатой  страховой суммы в форме ренты.

По форме  уплаты страховых премий:

- страхование  с уплатой единовременных премий;

- страхование  с ежегодной уплатой премий;

- страхование  с ежемесячной уплатой премий.

Страхование жизни, как один из видов личного страхования  является наиболее распространенным и  привычным. Оно оформляется договором, по которому одна из сторон, страховщик, берет на себя обязательство посредством получения им страховых премий, уплачиваемых страхователем, выплатить обусловленную страховую сумму, если в течении срока действия страхования произойдет предусмотренный страховой случай в жизни застрахованного. Причем страховым случаем считается смерть или продолжающаяся жизнь (дожитие) застрахованного.

Основные виды коллективного страхования:

- временное  возобновляемое страхование продолжительностью  в один год, без дополнительных выплат или с ними;

- страхование  с замедленной выплатой капитала;

- ренты по  вдовству, сиротству и инвалидности;

- ренты на  случай пенсии.

2.5 Страхование  ответственности

Страхование ответственности  представляет собой самостоятельную сферу страховой деятельности. Объектом страхования здесь выступает ответственность страхователя по закону или в силу договорного обязательства перед третьими лицами за причинение им вреда.

В силу возникающих  страховых правоотношений страховщик принимает на себя риск ответственности по обязательствам, возникающим вследствие причинения вреда со стороны страхователя жизни, здоровью или имуществу третьих лиц.

Принято различать  страхование гражданской ответственности, страхование профессиональной ответственности качества продукции, экологическое и др. В первом случае речь идет о страховых правоотношениях, где объектом страхования является гражданская ответственность. Это предусмотренная законом или договором мера государственного принуждения, применяемая для восстановления нарушенных прав потерпевшего, удовлетворения его за счет нарушителя. Гражданская ответственность носит имущественный характер: лицо, причинившее ущерб, обязано полностью возместить убытки потерпевшему. Через заключение договора страхования гражданской ответственности данная обязанность перекладывается на страховщика. За причиненный ущерб страхователь может нести уголовную, административную ответственность. Страхование профессиональной ответственностью связно с возможностью предъявления имущественных претензий к физическим или юридическим лицам, обусловлены небрежностью, халатностью, ошибками и упущениями профессиональной деятельности. Назначение страхования профессиональной ответственности заключается в страховой защите лиц определенного круга профессий против юридических претензий к ним со стороны клиентуры.