Понятие и методы управления кредитным риском

Содержание: 
Вопрос 1. Понятие и методы управления кредитным риском…………………3 
Вопрос 2. Конкурентная стратегия управления предпринимательским риском….................................................................................................................10 
Литература…………………………………………….........................................16

Вопрос 1: Понятие и методы управления кредитным  риском

Кредитный риск, возникающий в процессе реализации кредитных отношений, занимает центральное  место во всей совокупности банковских рисков, к которым, в соответствии с документом Базельского комитета по банковскому надзору «Основные принципы для эффективного банковского надзора» ,относятся:

1.    банковские риски, связанные с неправомерными или некомпетентными управленческими решениями (данные риски охватывают хищение ценностей, проведение сделок и операций, наносящих банку ущерб, вовлечение банка в коммерческие отношения с теневой экономикой);

2.    банковские риски, связанные с потерей ликвидности или снижением капитализации (данная группа рисков включает кредитный, рыночный, страновой, процентный, операционный, правовой риски, риск потери ликвидности и риск потери репутации банка);

3.    банковские риски, связанные с макроэкономическими условиями банковской деятельности (данные риски определяются внешними по отношению к банку факторами, включающими негативные общие и структурные тенденции экономического развития, неблагоприятные изменения государственной экономической политики, неудовлетворительную доходность международных финансовых рынков, на которых банк проводит операции и сделки).

Место кредитного риска в совокупности банковских рисков.

                                                                                                                Таблица 1

В нормативных  документах Банка России  под банковским риском понимается вероятность понесения кредитной организацией потерь и/или  ухудшение ликвидности вследствие наступления неблагоприятных событий, связанных с такими внутренними факторами, как сложность организационной структуры, уровень квалификации служащих, организационные изменения, текучесть кадров и т.д. и такими внешними факторами, как изменение экономических условий деятельности кредитной организации, применяемые технологии и т.д.. В частности, кредитный риск – риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником финансовых обязательств перед кредитной организацией в соответствии с условиями кредитного договора. 
Большинство авторов определяют кредитный риск как риск невозврата денежных средств должником в соответствии с условиями кредитного договора. В соответствии с данным определением понятие «кредитный риск» включает опасность неуплаты заемщиком основного долга и процентов за пользование кредитом. Другие связывают понятие кредитного риска с получаемой банками прибылью: кредитный риск – возможное падение прибыли банка или потеря части акционерного капитала в результате неспособности заемщика погашать и обслуживать долг. 
Кабушкин С.Н. в учебнике «Управление банковским кредитным риском» рассматривает два подхода к определению кредитного риска.     Первый подход предполагает рассмотрение кредитного риска в узком смысле слава как: 
1.     потенциальную опасность неплатежа по ссуде; 
2.    ситуативную характеристику кредитной деятельности банка, отражающую вероятность потерь стоимости его активов и невыполнения гарантийных обязательств. 
Второй подход предполагает изучение кредитного риска в широком смысле слова с учетом депозитной составляющей. 
Кредитный риск связан с управлением финансовыми ресурсами. Он обладает специфическими чертами, важнейшей из которых является то, что он связан с движением кредита, принимающим вид ссуды или займа. 
Одной из сущностных характеристик кредитного риска  является несоблюдение принципа возвратности кредита, возникающего в результате разрыва кругооборота движения ссужаемой стоимости. 
Учитывая причины возникновения кредитного риска, Коробова Г.Г. в учебнике «Банковское дело» делает следующий вывод: кредитный риск – потенциальная возможность потерь основного долга и процентов по нему, возникающая в результате нарушения целостности движения ссужаемой стоимости, обусловленной влиянием различных рискообразующих факторов. 
В данной публикации кредитный риск рассматривается как потенциальная опасность неуплаты заемщиком основной суммы долга и процентов по кредиту.

Важными элементами системы управления кредитным риском являются методы управления. Метод  управления кредитным риском – совокупность приемов и способов воздействия  на кредитный риск для достижения поставленных банком целей. 
Основными целями управления кредитным риском являются: 
1.    Предупреждение риска – достигается путем ликвидации предпосылок возникновения кредитного риска. 
2.    Поддержание риска на определенном уровне. 
3.    Минимизация риска. 
В экономической литературе традиционно выделяют следующие методы управления финансовым риском: 
1.    избежание (отказ), 
2.    снижение (минимизация), 
3.    страхование, 
4.    удержание. 
Применительно к управлению кредитным риском хорошо изучены такие методы управления, как диверсификация портфеля активов, анализ платежеспособности заемщика, создание резервов для покрытия кредитного риска, обеспечения ссуд. Методы измерения и оценки кредитного риска многими авторами рассматриваются обособленно от всей системы методов управления. 
Кабушкин С.Н. систематизировал основные методы управления кредитным риском, раскрыв содержание каждого метода. 

Методы управления кредитным риском.

                                                                                                                   Таблица 2

Наиболее распространенными  методами, снижающими кредитные риски  банка являются методы избежания  и минимизации кредитного риска. 
В условиях объективного существования риска и связанных с ним потерь возникает потребность в определенном механизме, который бы позволил наилучшим из возможных способов с точки зрения поставленных целей учитывать риск при принятии и реализации управленческих решений. Таким механизмом является управление кредитным риском. 
Управление кредитным риском – совокупность методов, приемов и мероприятий, позволяющих прогнозировать наступление рисковых событий и принимать меры к исключению или снижению отрицательных последствий наступления рисковых событий. 
Управление риском как система состоит из двух подсистем: управляемой подсистемы или объекта управления и управляющей подсистемы или субъекта управления. В системе управления кредитным риском объектом управления выступает кредитный риск. Субъектом управления кредитным риском является подразделение банка, которое посредством различных приемов и способов управления осуществляет целенаправленное воздействие на объект управления, в данном случае кредитный риск. 
Основные задачи субъекта управления кредитным риском: 
o    обнаружение областей повышенного риска; 
o    оценка степени риска; 
o    анализ приемлемости данного уровня риска; 
o    разработка мер по предупреждению и снижению риска. 
Ключевой предпосылкой создания гибкой системы управления кредитным риском является продуманная кредитная политика, одобренная Советом директоров банка и сопровождаемая формализованными для данного банка стандартами кредитования и конкретными инструкциями, в разработке которых принимают участие работники всех уровней управленческой вертикали. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Вопрос 2: Конкурентная стратегия  управления предпринимательскими рисками 
В условиях конкурентной среды деятельность предпринимательских структур качественно изменилась. Функционирование предпринимательских структур в условиях вступления страны в ВТО, т. е. среды неопределенности,  предполагает поиск и разработку каждой из них собственного пути развития. Для того чтобы предпринимательские структуры могли эффективно работать в условиях возрастающей конкуренции, необходимо постоянное исследование всех сторон их деятельности в контексте с внешней средой хозяйствования. 
В связи с чем предпринимательские структуры должны оценивать, контролировать и моделировать свою экономическую устойчивость, тем самым обеспечивая эффективное функционирование современного предпринимательства. 
Предпринимательские риски могут возникнуть при осуществлении деятельности в результате влияния многочисленных факторов. Они могут быть следствием внутренних для фирмы решений или следствием воздействия внешней предпринимательской среды. Анализ современного состояния экономики позволяет выделить следующие причины, приводящие к появлению предпринимательских рисков: экономический кризис; рост криминализации общества; высокие темпы инфляции; политическая нестабильность; необязательность и безответственность хозяйствующих субъектов; нечеткость и непрерывные изменения законодательных и нормативных актов, регулирующих предпринимательскую деятельность; отсутствие реального предпринимательского права, что препятствует снижению общего уровня риска; отсутствие персональной ответственности значительной части предпринимателей за результаты своей деятельности, что увеличивает «моральный» риск любой сделки; зависимость предпринимателя от уголовного мира, неспособность и нежелание правоохранительных органов защитить его; неправовое, безграничное вмешательство политиков в экономику; резкое увеличение аппарата управления на федеральном и местном уровнях; неустойчивое налоговое законодательство; недобросовестная конкуренция; низкий уровень образования предпринимателей по проблемам рынка и предпринимательства и др. 
Поскольку риск имеет объективную основу из-за неопределенности влияния внешней среды и субъективную основу в результате принятия решений самим предпринимателем, успехи и неудачи предпринимательской фирмы следует рассматривать как взаимодействие целого ряда факторов, одни из которых являются внешними по отношению к предпринимательской фирме, а другие – внутренними. Под внешними факторами понимаются те условия, которые предприниматель не может изменить, но должен учитывать, поскольку они сказываются на состоянии его дел. Трудно установить приоритетность этих факторов, так как они взаимосвязаны друг с другом: изменение одного фактора может вызвать изменение других и, следовательно, взаимосвязано их влияние на уровень риска. Так, например, политические изменения, произошедшие в середине 80-х годов ХХ в. в России, вызвали крупные перемены в экономической деятельности как для отечественных предприятий, так и для их партнеров за рубежом. 
Внешние факторы, влияющие на уровень предпринимательского риска, подразделяются на две группы: факторы прямого воздействия и факторы косвенного воздействия. Факторы прямого воздействия непосредственно влияют на результаты предпринимательской деятельности и уровень риска. Факторы косвенного воздействия не могут оказывать прямого влияния на предпринимательскую деятельность и уровень риска, но способствуют его изменению. 
Управление риском в конкурентной стратегии позволяет предпринимательской организации: 
- выявлять потенциально возможные ситуации, связанные с неблагоприятным развитием событий для нее, т.е. ситуации, связанные с риском, результатом которых может быть недостижение поставленных целей; 
- получать количественные характеристики возможного ущерба, связанного с нежелательным развитием событий; 
- заблаговременно при подготовке решения планировать и в случае необходимости осуществлять меры по снижению риска до приемлемого уровня; 
- учитывать при принятии решений расходы, связанные с предварительной оценкой и управлением риском. 
Управление рисками – это специфическая область менеджмента, требующая знаний в области теории фирмы, страхового дела, анализа хозяйственной и иной деятельности и т.д. Управление риском можно определить как процесс подготовки и реализации мероприятий, целью которых является снижение опасности принятия ошибочного решения и уменьшение возможных негативных последствий нежелательного развития событий в ходе реализации принятых предпринимателем решений. 
Процесс управления предпринимательским риском имеет следующие этапы: 
1. Выявление всех потенциальных рисков и анализ возможных потерь. 
2. Выявление факторов, влияющих на уровень риска. 
3. Оценка и ранжирование потенциальных рисков. 
4. Выбор методов и определение путей снижения рисков. 
Пока риск не определен, невозможно предпринять какие-либо меры по его минимизации, поэтому первой стадией в управлении риском является идентификация вероятных рисков. Выявление рисков и факторов может осуществляться различными способами от чисто интуитивных догадок до сложного вероятностного анализа моделей исследования операций. 
Для того чтобы разработать программу минимизации предпринимательских рисков, первоначально необходимо выявить потенциально возможные риски и оценить их уровень. Классифицировать риски, возникающие в процессе производственной деятельности, можно на основе различных признаков. Наибольшие затруднения, как правило, возникают при классификации именно внутренних предпринимательских рисков, так как внешние риски затрагивают почти все организации. 
Чтобы оценить вероятность тех или иных потерь, обусловленных развитием событий по непредвиденному варианту, предпринимателю необходимо прежде всего знать все виды потерь, связанные с его деятельностью, и уметь заранее измерить их как вероятные прогнозные величины, а также количественно оценить каждый из видов потерь. При этом следует иметь в виду, что случайное развитие событий, оказывающее влияние на ход и результаты предпринимательской деятельности, не только способно приводить к потерям в виде повышенных затрат ресурсов и снижения конечного результата, но и вызвать увеличение затрат одного вида ресурсов и снижение затрат другого вида, т.е. наряду с повышенными затратами одних ресурсов может наблюдаться экономия других. Это значит, что при определении суммарных возможных потерь следует вычитать из расчетных потерь сопровождающий их выигрыш. 
Потери от риска в предпринимательской деятельности подразделяют на материальные, трудовые, финансовые, потери времени, специальные виды потерь. 
Материальные потери – это не предусмотренные проектом затраты или прямые потери материальных объектов в натуральном выражении (здания, сооружения, передаточные устройства, продукция, полуфабрикаты, материалы, сырье, комплектующие изделия). 
Трудовые потери – потери рабочего времени, вызванные случайными или непредвиденными обстоятельствами (например, вынужденное использование некалиброванного прутка и обработка его на универсальном токарном станке вместо предусмотренного технологией использования калиброванного прутка и станка с ЧПУ); применение опытно-статистических норм времени вместо технически обоснованных (единица измерения – «человеко-час» или «человеко-день рабочего времени»). 
Финансовые потери возникают в результате прямого денежного ущерба (не предусмотренные предпринимательским проектом платежи, штрафы, выплаты за просроченные кредиты, дополнительные налоги, утрата денежных средств или ценных бумаг). Они могут быть также следствием неполучения или недополучения денег из предусмотренных проектом источников, невозвращения долгов и др. 
Потери времени возникают в том случае, если процесс предпринимательской деятельности идет медленнее, чем предусмотрено проектом (измеряется часами, сутками, декадами, месяцами и т.д.). 
К числу специальных видов потерь можно отнести потери, связанные с нанесением ущерба здоровью и жизни людей, окружающей среде, престижу предпринимателя и с другими неблагоприятными социальными и морально-психологическими факторами. 
Особая группа специальных видов потерь – потери от воздействия непредвиденных факторов политического характера. Они вносят хаос в сложившиеся экономические условия жизни людей, нарушают ритм производственно-хозяйственной деятельности, порождают повышенные затраты живого и овеществленного труда, снижают прибыль. К типичным источникам политического риска можно отнести: снижение деловой активности людей; снижение уровня трудовой и исполнительской дисциплины; неисполнение принятых законодательных актов; нарушение платежей и взаиморасчетов; неустойчивость налоговых ставок; принудительные отчисления и платежи, не имеющие здравого экономического смысла; отчуждение имущества или денежных средств. 
При комплексном анализе вероятных потерь для оценки риска важно не только установить все источники риска, но и выявить, какие источники преобладают. Целесообразно разделить вероятные потери на определяющие и побочные. При оценке предпринимательского риска побочные потери могут быть исключены при количественной оценке уровня риска. Если в числе рассматриваемых потерь выделяется один вид, который либо по величине, либо по вероятности возникновения заведомо больше остальных, то при количественной оценке уровня риска в расчет можно принимать только его. Необходимо учитывать и случайные потери, не поддающиеся прямому расчету, непосредственному прогнозированию и поэтому не учтенные в предпринимательском проекте. Если потери можно заранее предвидеть, то они должны рассматриваться не как потери, а как неизбежные расходы и входить в расчетную калькуляцию. 
Полностью избежать риска в предпринимательской деятельности практически невозможно, но, зная источник потерь, предприниматель способен снизить их уровень, уменьшив действие неблагоприятных факторов. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Список  использованной литературы: 
 
1. Балабанов И.Г. Финансовый анализ и планирование хозяйствующего субъекта. М.: Финансы и статистика, 2011.

2. Балабанов  И.Т. Основы финансового менеджмента: Учебное пособие. - М., 2009.

3. Гаврилова  А.Н. Финансовый менеджмент: учебное пособие. М.: КНОРУС, 2010.

4. Ковалев В.В.  Введение в финансовый менеджмент: Учебник. М.: Финансы и статистика, 2011.

5. Коробов Г.Г. Банковское дело: уч. пособие. М.: ИНФРА-М, 2010.

6. Кабушкин С.Н. Управление банковским кредитным риском: учебн. пособие. М.: Дело и сервис, 2009.

7. Минаев С. Как управлять предпринимательскими рисками // Финансовый бизнес. 2010. №2.

8. Овчаров А.  Постижение неопределенности. Риск-менеджмент  в сфере банковской деятельности // РИСК. 2008. №6.

9. Основы предпринимательства.  Под ред. А.С. Пелиха. М., 2011.

10. Первозванский А.А. , Первозванская Т.Н.. Финансовый рынок: расчет и риск. М., 2010.