Отчет по практике в ЗАО «База отдыха «Жемчужина»

 

МИНОБРНАУКИ РОССИИ

Федеральное государственное бюджетное  образовательное учреждение

высшего профессионального образования

«Ижевский государственный технический  университет имени М.Т.Калашникова»

Факультет «Менеджмент и маркетинг»

 

 

 

 

 

 

 

 

Отчет по практике

 

 

 

 

 

 

 

Выполнил:                                                                       Ушаков В.С.

Студент группы                                                                   1-521-2(з)

 

Принял:                                                                            Плеханова Е.Ф.

 

 

Ижевск, 2012 г.

 

Содержание

Введение…………………………………………………………………2

ГЛАВА I   

1.Краткая характеристика  исследуемого предприятия…..…………...3

ГЛАВА II      

1.1.Теоретические основы  организации финансовых взаимоотношений  предприятий с кредитно финансовыми учреждениям…..5

1.2. Взаимоотношения предприятий  с биржами..……………………17

1.3. Роль страховых  организаций в деятельности предприятий..…...22

Заключение……..……………………………………………………….34

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

В процессе осуществления хозяйственной деятельности предприятие пользуется услугами различных институтов финансово-кредитной системы: банков, инвестиционных институтов, бирж, страховых и иных организаций. Знание особенностей их деятельности позволяет предприятию оптимизировать свои отношения с подобными институтами, что обеспечивает повышение общей эффективности его хозяйственной деятельности.

Существование предприятий  как хозяйственных единиц невозможно без их вовлечения в сферу финансов, поскольку главным принципом  осуществления коммерческой деятельности является применение денежных расчетов, что обусловливает участие разнообразных финансово-кредитных организаций в коммерческой деятельности предприятия. При этом законодательно предприятиям определены ограничения по поводу использования наличной валюты, и делается упор на преобладании безналичной формы взаиморасчетов между субъектами хозяйственной деятельности (СХД) в экономике.

Участие финансово-кредитных учреждений в экономических отношениях сводится к ряду моментов, связанных с обеспечением наличного и безналичного денежного обращения, кассового обслуживания СХД, банковского кредитования и целого ряда банковских услуг. Вопросам изучения указанных отношений посвящена приведенная контрольная работа.

Актуальность темы обусловлена той ролью, которую играют СХД в современной России, а также качественные изменения на рынке финансовых услуг, произошедшие в последнее время в России.

 

 

 

 

 

ГЛАВА I

1. Краткая характеристика  исследуемого предприятия

Для  написания работы были использованы данные ЗАО «База отдыха «Жемчужина» (Удмуртская республика).

История базы отдыха насчитывает  более двадцати лет существования  и может быть разделена на два  периода.

Первый характеризуется развитием  в рамках базы отдыха «Жемчужина». Построена  база отдыха была в 1969 году, форма собственности была государственная, заказчиком строительства выступали удмуртский обком комсомола и международное молодежное туристическое объединение «Спутник». Потребность в сооружении базы отдыха возникла в связи с ростом туристического фактора в экономике города и необходимостью приема возрастающего потока туристов и гостей города.

Второй период существования  – собственно корпоративный –  связан с преобразованиями в экономике  России. В октябре 1998 г. регистрируется образование на основе базы отдыха «Жемчужина» закрытого акционерного общества «База отдыха «Жемчужина».

Основными видами деятельности базы отдыха являются гостиничные услуги, сдача в аренду столовой и туристическая  деятельность (лицензия серии АА № 633281 от 29.07.2002 г., выдана Государственной Туристической Администрацией России на организацию иностранного и внутреннего туризма, экскурсионную деятельность).

К рынкам сбыта услуг  базы отдыха традиционно относятся  России, страны СНГ и иностранные  государства.

В последние 4 года базой отдыха была проведена реконструкция жилого фонда, его полное переоборудование; получен сертификат соответствия серии ВБ № UA9.033.00228–03, зарегистрированный Государственным Комитетом России по вопросам технического регулирования и потребительской политики.

 

ГЛАВА II

1.1.    Теоретические  основы организации финансовых  взаимоотношений предприятий с  кредитно финансовыми учреждениями

Взаимодействие предприятий  с банками: Денежные расчеты пронизывают  все сферы хозяйственных отношений  предприятия. Основная часть денежного оборота осуществляется в форме безналичного платежного оборота, когда движение средств происходит в виде перечислений по счетам в кредитных учреждениях.

Расчетно-кассовое обслуживание: В соответствии с российским законодательством денежные средства предприятий подлежат обязательному хранению в банках. Для хранения денежных средств и осуществления расчетов банки открывают предприятиям различные счета. Предприятия самостоятельно выбирают банк для своего расчетно-кассового обслуживания. Если предприятие находится по месту нахождения банка, то

последний обязан открыть  счет предприятию, в ином случае требуется  согласие банка. В соответствии с  договором банк открывает предприятию  как клиенту расчетный и другие счета; зачисляет на них денежные средства, поступающие как от предприятия, так и предприятию; списывает соответствующие суммы со счета предприятия по его поручению на счета поставщиков, кредиторов, соответствующих бюджетных и внебюджетных фондов. Банк обязуется принимать от предприятия-клиента и выдавать ему или по его поручению наличные деньги, выплачивать проценты за хранение денег на счетах.

Текущий счет может быть открыт каждому  предприятию, обладающему правами  юридического лица, независимо от формы  собственности. Расчетный счет является основным счетом предприятия. Он необходим для осуществления расчетов предприятия с другими предприятиями и банками в связи с осуществлением его основной деятельности. Предприятие может открыть только один расчетный счет.

Другие счета –  ссудный, валютный – можно открывать в любом количестве в разных банках. Для открытия валютных счетов предприятиям банк должен иметь соответствующую лицензию. Предприятие, имеющее вне места своего нахождения отдельные структурные звенья –филиалы, магазины, склады открывает расчетные субсчета в банках по месту их нахождения на имя предприятия. Расчетный субсчет имеет подчиненное значение, на нем аккумулируется выручка, поступающая от структурного звена, для последующего перечисления на основной расчетный счет предприятия.

Текущие счета открываются предприятиям, их филиалам, отделениям и другим подразделениям. По текущим счетам производятся ограниченные расчетные операции, в основном связанные  с оплатой труда и административно-хозяйственными расходами.

В России наблюдается постепенное увеличение остатков на счетах предприятий в коммерческих банках (табл. 1)

Остатки средств на банковских счетах СХД (Табл.1)

	2004	2005	2006	2007	2008	2009	2010	2011
Всего (в нац. валюте)	2472	3065	3193	4626	8069	10827	14035	22977
до востребования	2046	2374	2593	3776	6754	8287	10354	14889
срочные	426	691	600	850	1315	2540	3681	8088
из них: долгосрочные	-	-	-	-	91	536	1311	4365
Всего (в иностр. валюте)	1442	987	1967	3210	3889	3509	4378	6079
до востребования	972	695	1528	2526	2504	1998	2558	3390
срочные	470	292	439	685	1385	1511	1820	2689
из них: долгосрочные	-	-	-	-	115	363	672	1755

 

Обращает на себя внимание тенденция к увеличению как абсолютной массы денежных средств на счетах банков, так и структурные сдвиги в их качественном составе: с 2011 г. началось постепенное увеличение остатков средств на срочных счетах до востребования, что свидетельствует о росте доверия к банкам, а также о проведении последними гибкой политики привлечения долгосрочных вкладов.

За период с 2004 по 2011 гг. остатки средств в национальной валюте выросли в 9,3 раза (из них: до востребования – в 7,3 раз, срочные – в 18,4 раз).

Средства в иностранной  валюте выросли в 4,2 раза (из них: до востребования – в 3,4 раза, срочные  – в 5,7 раз).

Основная масса расчетов в  экономике осуществляется в безналичном порядке через учреждения банков. Однако предприятие может использовать часть своих средств в виде наличных денег. При этом наличные деньги, выдаваемые банком, должны расходоваться только на те цели, на которые они получены. Наличные деньги выдаются для осуществления расчетов по заработной плате, других расходов по оплате труда, выплаты стипендий, пенсий, а также на закупки сельскохозяйственной продукции. Выдача наличных денег предприятиям с их счетов производится по денежным чекам.

В процессе расчетно-кассового  обслуживания между предприятием и  банком складываются определенные финансовые отношения, сопровождающиеся движением  денежных средств и затрагивающие  формирование доходов предприятия  и банка. За оформление счетов предприятиям и проведение расчетным и кассовых операций многие банки взимают плату для возмещения расходов по их проведению. Другие банки для привлечения клиентуры открывают расчетные счета бесплатно. Каждый банк за хранение у него денежных средств предприятий выплачивает в пользу последних определенную плату (процент).

Размер платы устанавливается  по взаимному соглашению, если речь идет о расчетном счете. На срочные  депозитные счета предприятие помещает временно свободные денежные средства на условиях банка, который устанавливает проценты по вкладам в зависимости от сроков хранения денег.

Расходы предприятия  по оплате услуг банка включаются в себестоимость продукции (работ, услуг). Доходы, полученные от хранения средств на счетах банков, в том  числе и курсовые разницы по взаимным счетам, учитываются в составе балансовой прибыли предприятия как внереализационные доходы.

Банковское кредитование

Банковское кредитование – это метод финансирования потребностей предприятия на условиях платности, срочности и возвратности.

Кредитные отношения  могут принимать разные формы. Кредитные  отношения могут быть организованы в форме банковского кредита, а также в форме коммерческого  кредитования, когда отношения между  предприятиями (заемщиком и кредитором) оформляются векселем. Коммерческий кредит может впоследствии трансформироваться в банковский посредством предоставления банком ссуды под залог векселя или посредством учета векселя.

Обычно выделяется прямое банковское кредитование, когда кредитные  отношения предприятия изначально возникают как отношения с банком, и косвенное банковское кредитование, когда первоначально возникают кредитные отношения между предприятиями, которые впоследствии обращаются в банк в поисках способа досрочного получения денег по векселю.

Кредитные операции являются самой доходной статьей банковского бизнеса, за счет которой формируется основная часть чистой прибыли банков. Но с кредитными операциями связаны и основные риски банков, в частности риск

непогашения заемщиком  основного долга и процентов  по кредиту.

Кредитование обычно осуществляется по укрупненным объектам. Такими укрупненными объектами, например, для предприятий  промышленности, транспорта, связи, строительства, бытового обслуживания являются материальные запасы и производственные затраты, включаемые в нормированные оборотные средства: отгруженные товары, срок оплаты которых не наступил; выставляемые аккредитивы и т.д. Кредитование по укрупненным объектам значительно расширяет права предприятия, позволяет ему с учетом собственных потребностей маневрировать заемными средствами в пределах общей суммы предоставленного кредита Банковским кредитом, однако, не должны покрываться финансовые потребности предприятия, вызванные убытками, неснижаемыми запасами товарно-материальных ценностей и затратами производства, которые должны покрываться собственными оборотными средствами, произведенная сверхплановая продукция, имеющая ограниченный сбыт, сверхплановые и неиспользуемые остатки товарно- материальных ценностей.

Предприятие имеет право  на получение кредита и в том банке, где ему открыт расчетный счет, и в любом другом банке. Такой порядок дает предприятию возможность, ориентируясь на собственные интересы, выбрать банк, где кредитная политика отличается большей гибкостью, быстрее и четче выполняются операции, лучше информация, шире перечень предоставляемых услуг. Кредитование предприятий производится на основе кредитного договора. В договоре определяются права и обязанности предприятия-заемщика и банка с учетом характера предоставленного кредита и финансового состояния предприятия, устанавливается ответственность сторон за нарушение условий договора. В кредитном договоре в качестве необходимых условий также определяются: цели кредитования, размер кредита; сроки и основные условия выдачи и возврата ссуды; способы обеспечения кредитного обязательства; процентные ставки за кредит; перечень расчетов и сведений, необходимых для кредитования, а также сроки их представления. В зависимости от срока выдаваемой ссуды кредиты делятся на краткосрочные (до 1 года), среднесрочные (от 1 года до 3 лет) и долгосрочные (свыше 3 лет).