Основные операции банков на рынке драгоценных металлов

 

На основании данных диаграммы  видно изменение общих продаж драгоценных металлов за период с 2009 по 2011гг. (См. рисунок 1).

 

Рис. 1 Общий объем продаж драгоценных металлов за период с 2009 по 2011гг.

В 2010 году по сравнению с 2009 наибольшее отрицательное влияние  на динамику продаж золота оказала  статья « масса слитка 1000 г.», которая  уменьшились за этот период на 254 039,4 млн. руб. или 78,43% падения, а доля составила 51,31%. На конец 2010 года выручка составила 923.907,60 млн. руб.

В целом за анализируемый  период структура выручки золота в монетах характеризуется существенным превышением доли монет золота в 1000 г.

Но в 2011 году по сравнению  с 2010 сумма статьи увеличилась на 400 млн. руб., а темп роста составил 100,04%, доля данной статьи в 2010 году составила 51,31%, а в 2011 году произошло увеличение и составило 51,64%.

Следующей статьей оказавшей  влияние на отрицательную динамику выручки золотых монет оказала  статья «золото монеты 500 г.». так  за период 2009-2010 гг. она уменьшилась  на 254.0394 млн. руб., а темп падения  соответственно составил 78,28%. Что соответствует  доли на конец 2010 года 25,81%. А стоимость выручки составила 462.000 млн. руб.

В 2011 году по сравнению с 2010 годом сумма статьи «золото  монеты 500 г» увеличилась на 260,0 млн. руб., а темп изменения составил 100, 06%, а доля с 2010 по 2011 год увеличилась  на 0,17%.

Следующей статьей оказавшей  влияние на отрицательную динамику выручки золотых монет является статья «золотые монеты 250 г». Так за период 2009-2010 гг. она уменьшилась  на 64.5920 млн. руб., а темп падения соответственно составил 78,15%, а доля составила 12.93%. А стоимость выручки составила 231.0000 млн. руб.

В 2011 году по сравнению с 2010 годом сумма увеличилась на 130, 0 млн. руб., а темп роста составил 100,06%, а доля данной статьи увеличилась 0,08%.

Статья « золотые монеты 100 г» так же оказала непосредственное влияние на отрицательную динамику выручки золотых монет. За период 2009-2010гг. она уменьшилась 26.4170 млн.руб., а темп уменьшения соответственно составил 77,77%, что соответствует доли на конец 2010 года 5,20%. Сумма выручки составила 92.5000 млн. руб.

В 2011 году по сравнению с 2010 годом сумма данной статьи увеличилась  на 100,0 млн. руб., а темп роста составил 100,11%, а доля данной статьи увеличилась 0,04%.

Следующая статья, оказавшая  влияние на отрицательную динамику выручки золотых монет является «золотые монеты 50 г». За период 2009-2010гг. данная статья уменьшилась 13.5590 млн. руб., а темп падения 77,31%, что соответствует  доли на конец2010 года 2,61%. А сумма  выручки составила 46.2850 млн. руб.

В 2011 году по сравнению с 2010 годом сумма данной статьи увеличилась  на 85,0 млн. руб., а темп изменения  составил 100,18%, а доля данной статьи увеличилась на 0,02%.

Следующая статья, которая  повлияла на отрицательную динамику выручки золотых монет это  « золотые монеты 20 г». За период 2009-2010гг сумма статьи увеличилась 2.200 млн. руб., так темп роста составил 10.091%, что соответствует доли на конец 2010 года 106 %. А сумма выручки составила 24. 4240млн. руб.

С 2010 года по 2011 год сумма  данной статьи уменьшилась на 5.864,0 млн.руб., а темп изменения составил 75,99%, а доля данной статьи уменьшилась на 0,32%.

 

Следующей статьей, оказавшей  непосредственное влияние на отрицательную  динамику выручки золотых монет  является « золотые монеты 10г». За период 2009-2010ггсумма статьи увеличилась на 2.200 млн. руб., так темп роста составил 1.0179 %, а доля составила на конец 2010 года 0,54%. А сумма выручки составила 12. 5220 млн. руб.

В 2011 году по сравнению с 2010 годом сумма данной статьи уменьшилась  на 3227,0 млн. руб., а темп изменения  составил 74,23%, а доля данной статьи уменьшилась на 0,18%.

Следующей статьей, оказавшей  непосредственное влияние на отрицательную  динамику выручки золотых монет  является « золотые монеты 5г». За период 2009-2010 гг. сумма статьи на 2.200 млн. руб., а темп роста составил 1.0348 %, а доля составила на конец 2010 года 0,28%. Значит, сумма выручки составила 6. 5460 млн. руб.

В 2011 году по сравнению с 2010 годом сумма данной статьи уменьшилась 1896,0 млн. руб., а темп изменения составил 71,04%, а доля данной статьи уменьшилась  на 0,1%.

Следующей статьей, оказавшей  непосредственное влияние на отрицательную  динамику выручки золотых монет  является « золотые монеты 1 г». За период 2009-2010 гг. сумма статьи увеличилась на 2.000 млн. руб., а темп роста составил 1.1328%, что соответствует доли на конец 2010 года 0,07%. А сумма выручки составила 1.7060млн. руб.

В 2011 году по сравнению с 2010 годом сумма данной статьи уменьшилась  на 767,0 млн. руб., а темп изменения  составил 55, 04%, а доля данной статьи уменьшилась на 0,04%.

Подведем итог по проведенному анализу. Из выше сказанного мы видим, что с 2009 по 2011 гг. общий объем продаж драгоценных металлов стремительно падает на 496709,4 млн. руб.

Не смотря на то, что 62% вложений в драгоценные металлы приходится на Сбербанк, но все же наблюдается  убыток от драгоценных металлов за счет отрицательной переоценки. Действительно, убытки возникают, когда обязательства  в драгметаллах превышают активы.

Если говорить о причинах убытков, то источники отрицательных  результатов у банков различаются. Не всегда удается угадать движение цены золота - отсюда и убытки. А так же убытки могут возникать из-за несвоевременного закрытия позиций в драгоценных металлах. Чаще всего они возникают, когда банк начинает заниматься краткосрочными спекуляциями и трейдеры неверно определяют моменты покупки и продаж. Банку, имеющему обязательства в драгметаллах, просто необходимо создавать соответствующие активы, даже если он ежедневно не торгует золотом. Динамика его цен стимулирует банки заключать срочные, скорее всего, беспоставочные сделки на покупку драгметаллов.

Среди других причин можно  отметить, что цены на мировом рынке  обычно определяются в долларах, а  российские банки ведут бухгалтерский  учет в рублях. Иногда случается  так, что в долларах получена прибыль, но из-за падения курса доллара  к рублю в балансе отражается убыток в рублевом эквиваленте.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Задание 2

 5

 

6 4

10 1

 2

 

 

7 8 9

3

 

 

1- предоставление аккредитива  по установленной форме

2-сообщение об открытии  гарантированного аккредитива

3-отражение открытия аккредитива  в исполняющем банке

4-уведомление продавца  об открытии аккредитива

5-отгрузка продукции,  выполнение работ, услуг

6-предоставление в обслуживающий  банк документов, свидетельствующих  об отгрузке в соответствии  с условиями аккредитива

7-контроль исполняющего  банка за соблюдением условий  контракта, списание средств с корреспондентского счета банка-эмитента и зачисления средств на счет продавца

8-уведомление банка эмитента  об использовании аккредитива  вместе с документами, свидетельствующими  об отгрузке

9-списание денежных средств  со счета покупателя

10-уведомление покупателя  о списании денежных средств  вместе с документами, свидетельствующими  об отгрузке

 

Задание 3

Решение

1) 180000*0,01+4/365=19,8

2) 110000*0,01*11/365=33

3) 230000*0,01*4/365=25,3

4) 255000*0,01*12/365=84,15

5)19,8+33+25,3+84,15=162,25

Ответ: За октябрь банк начислит клиенту 162 рубля 25 копеек

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

       Список используемой литературы   

           1. Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 "О банках и банковской деятельности" (ред. от 29.06.2012)

2. Федеральный закон от 26 марта 1998 г. N 41-ФЗ "О драгоценных металлах и драгоценных камнях" (с изменениями по 19 июля 2011 г.).

3. Федеральный закон от 10.12.2003 N 173-ФЗ (ред. от 18.07.2011) "О валютном регулировании и валютном контроле" (от 21.11.2011 N 327-ФЗ).

4. Постановление Правительства РФ от 30.06.1994 N 756 (ред. от 24.08.2004) "Об утверждении Положения о совершении сделок с драгоценными металлами на территории Российской Федерации".

5. Инструкция Банка России от 02.04.10 № 135-и «О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций».

6. Инструкция Банка России от 30.11.2000 N 94-И "О порядке определения массы драгоценных металлов и драгоценных камней и исчисления их стоимости в Банке России и кредитных организациях".

7. "Бюллетень банковской статистики" 2001-2011гг.

8. Операции банка на рынке драгоценных металлов: учебник/ Терентьева О.И. – М.: Маркет ДС, 2009. – 272 с.

9. Григорьев Е. Рынок драгоценных металлов// Аналитика Банка Москвы. – М. – 2009.

10. Эриашвили Н.Д. Банковское право: учебник для студентов вузов, обучающихся по специальностям “Юриспруденция”, “Финансы и кредит” / Н.Д.Эриашвили. - 8-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2010.

11. Варламова С.Б. Банковские операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями / М.: КноРус, 2010 г.

12. www/bank-zoloto.ru/metall-schе

13. Положения о безналичных  расчетах в Россиской федерации

14. Лекции по финансам  http://newinspire.ru/