Оценка и анализ денежного потока на предприятии

Процессы, происходящие в российской экономике в последние десятилетия, наглядно доказывают, что экономическая и социальная стабильность общества зависит от финансовой устойчивости предприятий. Одним из важнейших признаков финансовой устойчивости является способность предприятия генерировать денежные потоки. Наличие денег у предприятия определяет возможность его выживания и направления дальнейшего развития.
Денежные средства - ограниченный ресурс, поэтому важным является создание на предприятиях механизма эффективного управления их денежными потоками. Искусство управления текущими активами состоит в том, чтобы держать на счетах минимально необходимую сумму денежных средств, которые нужны для текущей оперативной деятельности. Сумма денежных средств, которая необходима хорошо управляемому предприятию, - это по сути дела страховой запас, предназначенный для покрытия кратковременной несбалансированности денежных потоков. Сумма должна быть такой, чтобы ее хватало для производства всех первоочередных платежей. Поскольку денежные средства, находясь в кассе или на счетах в банке, не приносят дохода, их нужно иметь в наличии на уровне безопасного минимума. Наличие больших остатков денег на протяжении длительного времени может быть результатом неправильного использования оборотного капитала.

Введение……………………………………………………………………….
1 Теоретические вопросы управления денежными потоками предприятия…..
1.1 Экономическая сущность денежного потока……………………………..
1.2 Значение, принципы и методы управления денежными потоками………..
1.3 Теоретические аспекты анализа денежных потоков……………………..
2 Прямой метод оценки денежного потока и его сущность…………………
3 Косвенный метод оценки денежного потока, расчет ликвидного денежного потока………………………………………………………………………………
4 Матричный метод оценки денежного потока…………………………………
5 Международные стандарты учета денежных потоков, их особенности…….
6 Анализ денежного потока на предприятии……………………………………
Выводы и рекомендации………………………………………………………….
Список использованной литературы……………………………………………..