Лекции по "Банковская система"

Тема 1. Понятие и история развития банковского дела.

История древних веков  не оставила достаточно полных сведений о том, когда возникли банки, какие операции они выполняли и что являлось побудительной силой их развития. В настоящее время сохранились сведения о первых деньгах древних народов (ракушках, мехах, золотых слитках, первобытных монетах), но не о банках.

Период возникновения  банков не определен в экономической  литературе, не ясна их истинная природа.

Первые банки  по мнению ряда ученых возникли в условиях мануфактурной стадии капитализма и появились прежде всего в отдельных итальянских городах (Венеции, Генуе) в 14 и 15 веках. Банки, по их мнению, нужны были для регулирования денежного обращения и производства кредитных операций.

Другая часть специалистов считает, что банки возникли в более ранний период (при феодализме). Они отмечают, что уже в античном и феодальном хозяйстве появилась потребность в функции банков как посредников в платежах.

 Слово «БАНК» происходит - от итальянского слова «BANCO», означающее (стол). Эти банко — столы устанавливались на площадях, где проходила оживленная торговля товарами. Она велась с использованием разнообразных монет, которые чеканились как государственными, так и городами, и даже отдельными лицами. Единообразной системы монет не существовало.

Получается, что первые банки возникли как бы на основе меняльного дела – обмена денег различных городов и стран.

По мнению историков  еще 2 300 лет до н.э. холдеев были торговые компании, которые наряду с выполнением непосредственной функций выдавали так же ссуды. В древнем Вавилоне и Греции практиковалась вкладная операция - прием вкладов и уплата по ним %, уровень которых доходил до 36 % годовых. Чрезвычайно дорого стоили первые кредиты, выдаваемые на Руси.

Во времена Ярослава Мудрого была установлена предельная ставка не выше 20 % годовых, но эта ставка могла возрастать до 40 % годовых, если ссуда выдавалась на короткое время.

 Вместе с кредитными операциями древних банков постепенно получили развитие и расчеты по обслуживанию вкладчиков. Расчеты производились с помощью так называемого ТРАНСФЕРТА, т.е переноса денежных средств с одного счета на другой. Для того, что бы перенести деньги с одного счета на другой, необходимо было личное устное распоряжение клиента. Однако за тем появились письменные приказы (прототипы современных чеков), которые облегчали и ускоряли взаимные платежи.

Банки все больше и  больше привлекали внимание деловых людей, поэтому банковская клиентура постепенно расширялась. Стали выпускаться БАНКОВСКИЕ БИЛЕТЫ (Hudu), которые обращались наравне с полноценными деньгами.

Считается, что начало деятельности банков в Росси относится  к середине 18 века, их предшественницей считается МОНЕТНАЯ КАНЦЕЛЯРИЯ, основанная в Петербурге в 1733 году и предназначенная для выдачи ссуд.

 

 

Тема 2. Сущность и основные функции банков.

Современная кредитная  система Росси функционирует  в соответствии с двумя специализированными  ФЗ:

1. Закон "О банках и банковской деятельности в РСФСР" 1990г № 396 - 1 в редукции закона № 17 - ФЗ 1996г с последующими изменениями и дополнениями.
2. Законом 1990г "О ЦБРФ РСФСР" в редукции закона 1995г № 65 - ФЗ с учетом дополнений и изменений, а так же ГКРФ и другими НПА.

БАНКИ — следствие развития кредита, а кредит является фундаментом по отношению к банкам

Можно утверждать, что банк - это ступень развития кредитного дела, при которой кредитные, денежные и расчетные операции в их совокупности концентрируется в едином центре.

БАНК —  кредитная  организация,   которая  имеет  право  осуществлять  в совокупности, следующие банковские операции:

1. привлекать во вклады денежные средства ЮЛ и ФЛ;
2. размещать эти средства от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности;

3. открывать и вести банковские счета ФЛ и ЮЛ. 
Сущность банка полнее раскрывают его функции:

1   функция СОБИРАНИЯ        АККУМУЛЯЦИЯ ВРЕМЕННО

СВОБОДНЫХ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ. Банк собирает не только свои, сколько чужие временно свободные денежные средства. Собранные денежные ресурсы используются им не на свои, а на чужие потребности. При этом собственником аккумулируемых денежных средств остается первоначальный кредитор.

АККУМУЛЯЦИЯ СРЕДСТВ — один из основных видов деятельности

 банка. На ее проведение требуется специальное разрешение - ЛИЦЕНЗИЯ.

 

З

 

2 функция РЕГУЛИРОВАНИЯ ДЕНЕЖНОГО ОБОРОТА.

Через банки проходит платежный оборот различных хозяйственных  субъектов. Благодаря системе расчетов банки создают для своих клиентов возможность совершать обмен, оборот денежных средств и капитала, т.е. через них осуществляется перелив  денежных средств и капитала от одного субъекта к другому, от одной отрасли народного хозяйства к другой.

3 ПОСРЕДНИЧЕСКАЯ функция

Через банки  проходят платежи предприятий, организаций, населения находясь между клиентами, совершая по их поручению платежи банк выполняет тем самым посредническую миссию.

Банки не имеют реальной возможности и не имеют прав выдавать кредит всякому клиенту, который  в нем нуждается, поскольку они  сами работают на чужих деньгах. К тому же повышенный риск не возврата кредита обязывает банк проводить сдержанную кредитную политику.

Таким образом, БАНК — это учреждение, производящие разнообразные виды операций с деньгами и ценными бумагами и оказывающие финансовые услуги правительству, предприятиям, гражданам и другим банка. Они являются главным и связующим звеном всей экономической жизни.

4

 

Тема 3: Современная банковская система и ее функционирование.

1. Общая характеристика банковской системы (БС)
2. ЦБРФ. Его цели и функции
3. Коммерческие банки
4. Специализированные кредитные учреждения.

1. Общая характеристика банковской системы (БС)

Если в стране в  достаточном количестве имеются  действующие банки,

кредитные учреждения, а  также экономические организации, которые выполняют отдельные банковские операции, то можно говорить о наличии БС. Помимо них в БС специализированные организации, не осуществляющие банковские операции, но обеспечивающие деятельность банков и кредитных учреждений.

Таким  образом,  БС —  это  совокупность  банков  и  банковских  учреждений, выполняющие свойственные им функции. В настоящее время РФ БС состоит из двух уровней: 1ЦБРФ 2 Коммерческие и специализированные банки.

 

2. ЦБРФ. Его цели и функции

 

Деятельность ЦБРФ регламентируется ФЗ "О ЦБРФ". В соответствии со ст.

71 ГКРФ федеральные  банки ( следовательно и ЦБРФ, имущество которое является федеральной собственностью ) относятся к федеральным экономическим служащим и находятся в ведении РФ. БР не зависим в своей деятельности. Уставный капитал и имущество БР является федеральной собственностью. БР обязан осуществлять правомочия владения, пользования и распоряжения имуществом не в своих интересах, а в интересах государства и общества в целом. Свои расходы БР осуществляет за счет собственных доходов, т.е. государство не финансирует его деятельность. БР предоставлены ограниченные льготы, которые выражаются в том, что он не регистрируется в н.о. следовательно, освобождается от уплаты налогов. В то же время на деятельность ЦБРФ налагается ряд ограничений. Он не вправе участвовать в формировании капитала российских кредитных организаций. Государство не отвечает по обязательствам БР, а БР по обязательствам государства. ЦБ, имеющий независимый статус жизненно необходим экономике рыночного типа.

 

ОСНОВНЫЕ ЦЕЛИ БР:

• Защита и обеспечение устойчивости российского рубля, т.ч. его покупательной способности и курса по отношению к иностранным валютам.
• Развитие и укрепление БСРФ, т.е. БР осуществляет регулирование надзора за деятельностью кредитных организаций.
• Обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования системы расчетов.

ПРИБЫЛЬ НЕ ЯВЛЯЕТСЯ ЦЕЛЬЮ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ЦБРФ.

Функции ЦБРФ (4ФЗ ):

• Совместно с правительством РФ разрабатывает и проводит единую государственную денежно - кредитную политику
• Монопольно осуществляет эмиссию наличных денег и организует их обращение. Ее проведение - исключительная функция ЦБРФ. Эмиссия - главный источник ресурсов БР.
• Является кредитором последней инстанции для кредитных организаций, организует систему рефинансирования, т.е. кредитование ЦБРФ кредитных организаций.
• Устанавливает правила осуществления расчетов в РФ.
• Устанавливает правила проведения банковских операций, бухгалтерского учета и отчетности для банковской системы.
• Осуществляет государственную регистрацию кредитных организаций, выдает и отзывает лицензии на проведение банковской и аудиторской деятельности.
• Осуществляет надзор за деятельностью кредитных организаций.
• Осуществляет валютное регулирование и валютный контроль как непосредственно, так и через уполномоченные банки.
• Принимает участие в разработке прогноза платежного баланса РФ и организует его составление.
• Проводит   анализ   и   прогнозирование   состояние   экономики   РФ,   публикует статистические данные.

На своевременном  этапе все большее значение приобретает  надзорная функция ЦБРФ. Таким образом, ЦБРФ являясь федеральным органом власти, не входит в систему федеральных органов законодательной, исполнительной и судебной власти. Высшим органом БР является СОВЕТ ДИРЕКТОРОВ, который определяет основные направления его деятельности и осуществляет руководство и управление ЦБРФ.

В СОВЕТ ДИРЕКТОРОВ ВХОДЯТ:

Председатель БР и 12 членов, которые работают на постоянной основе. Председатель БР назначается на должность Госдумой сроком на 4 года большинством голосов от общего числа депутатов. Кандидатура на должность председателя ЦБ РФ представляется для рассмотрения и утверждения в Госдуму Президентом РФ. Территориальные подразделения БР представлены территориями, учреждениями и расчетно - кассовыми центрами (РКЦ). Территориальные учреждения БР не имеют статуса ЮЛ и не имеют право принимать решения носящие нормативный характер. Территориальные учреждения ЦБ РФ обычно создаются на территории субъектов РФ. Целесообразность создания и функционирования территориальных учреждений БР обусловлено не только тем, что они являются центрами аккумуляции и обработки информации о финансовом положении в коммерческих банках, но и тем, что позволяет обеспечить взаимоконтроль работы всех подразделений БР. Определенную нагрузку в реализации функций БР несут и РКЦ является структурными подразделениями территориальных учреждений ЦБ РФ.

 

7

 

ОСНОВНЫЕ ФУНКЦИИ РКЦ.

1. Осуществление   расчетов   между   кредитными   организациями   и   проведение контроля по этим расчетам через корреспондентские счета открытые в РКЦ;
2. Хранение ценностей и кассовое обслуживание коммерческих банков;
3. Кассовое исполнение бюджета;
4. Проведение операций с ценными бумагами и операций неторгового характера в иностранной валюте.

3. Коммерческие банки

Представляют второй уровень банковской системы, и является основным ее

звеном. Коммерческие банки (КБ) учреждения которые осуществляют кредитно -

расчетное   обслуживание     промышленности,   торговли   и   других   предприятий,

организаций, граждан.

Не зависимо от формы  собственности КБ является самостоятельными субъектами

экономики. Их отношения  с клиентами носят коммерческий характер.

Основная  цель  функционирования  КБ  получение  максимальной  прибыли.   КБ

организовывается на паевых (акционерных) началах и по форме собственности

делится на:

• государственные;
• акционерные;
• кооперативные.

При  рассмотрении  деятельности   КБ   различать  учредителей   банков   и   их участников.

Учредители - юридические  лица и физические лица в том числе  и иностранные лица создающие  банки и участвующие в них  своими средствами.

Участники (клиенты) банков - юридические лица и физические лица которые хранят свои средства в этих банках, т.е. держат свои вклады, депозиты и осуществляют через банк различные денежные операции.

Клиенты КБ должны быть уверены  в том, что кредитный орган  является прочным, финансово устойчивым и что защита их интересов обеспечена. КБ сохраняют тайну по операциям, счетам, вкладам своих клиентов КБ полностью самостоятельны в проведении кредитной политики, но они не обладают правом денежно - кредитной

эмиссии и выдают кредиты  лишь пределах реально привлеченных ресурсов.

 

4 Специализированные банки

 

Эти организации возникли в 19 веке. Длительное время они играли в денежно

- кредитной сфере подчиненную  роль уступая КБ, однако их  роль возросла в

странах с  рыночной экономикой после второй мировой  войны. Специализированные

банковские учреждения (СБУ) могут заниматься каким - либо определенным видом

деятельности.

К специализированным финансово - кредитным  организациям

относятся: