Кредит

Тема. Кредит.

 

1. Понятие и сущность кредита.
2. Функции кредита.
3. Принципы кредитования.
4. Формы кредита.
5. Виды кредита.

 

1.

 

Кредит является одной из основных финансовых категорий. Роль кредита проявляется в том, что с его помощью происходит перераспределение материальных ресурсов в интересах развития производства и реализации продукции при предоставлении и мобилизации средств физических и юридических лиц. Помимо этого кредит воздействует на непрерывность процессов производства и реализации продукции. Он удовлетворяет временно возникающие несовпадения текущих денежных поступлений и расходов. При этом преодолеваются повторяющиеся задержки воспроизводственного процесса и обеспечиваются его бесперебойность и ускорение.

КРЕДИТ в переводе с латинского имеет два значения – «верую, доверяю» и «долг, ссуда».

Являясь экономической категорией, кредит выражает экономические отношения, возникающие между собственниками (хозяйствующими субъектами) по поводу перераспределения временно свободных материальных ресурсов, денежных средств на условиях возвратности и платности.

Кредит – это экономические отношения, возникающие между кредитором и заемщиком по поводу стоимости, предаваемой во временное пользование.

Кредитные отношения предполагают существование субъекта и объекта. Субъект - участник конкретных экономических отношений по поводу предоставления ссуды (физ. и юр. лица, кредитор, заемщик, посредник, гарант, поручитель). Объект – вещь, под которую выдается ссуда или ради которой совершается сделка (ссудный капитал).

Возникновение кредитных отношений требует соблюдения определенных условий:

Во-первых, одновременного наличия временно свободных материальных и денежных ресурсов у одних субъектов  и потребности в них у других;

Во-вторых, соответствия сроков возможного предоставления средств и сроков их высвобождения после использования;

В-третьих, доверия потенциального кредитора к потенциальному заемщику;

В-четвертых, соблюдения двусторонней материальной выгоды субъектов, предоставивших и получивших ссуду.

 

 

 

 

2.

 

Место и роль кредита в экономической системе общества определяется выполняемыми им функциями.

1. Перераспределительная функция, суть состоит в том, что через кредит происходит перемещение денежного капитала между отраслями экономики и отдельными территориями. Кредит является, своеобразным регулятором перераспределяя, временно свободную стоимость между отраслями и территориями.
2. Экономия издержек обращения. Хозяйствующие субъекты прибегают к кредиту для обеспечения себя необходимым количеством оборотных средств. В результате ускоряется оборачиваемость капитала и обеспечивается экономия издержек обращения.
3. Замещение наличных денег кредитными. Использование в хозяйственной деятельности кредита приводит к распространению безналичных форм расчета. В сфере денежного обращения появляются такие кредитные инструменты, как векселя, чеки, кредитные карточки. В, следствии, чего происходит ускорение денежного оборота.
4. Ускорение концентрации капитала. Заемный капитал в форме кредита делает возможными расширение масштабов производства и получение дополнительной прибыли.
5. Стимулирующая функция. Использование кредитных ресурсов в деятельности требует их эффективности. Именно поэтому кредит заставляет заемщика более рационально использовать кредитные ресурсы и вести эффективную деятельность.
6. Контрольная функция. Означает, что размещение, использование и возврат контролируется кредитором. Этот контроль необходим при использовании кредитного портфеля кредитора, при использовании и возврате кредита, при оценке динамики процентной ставки.

 

3.

 

Основные правила и условия предоставления и возврата кредита называются принципами кредитования.

1. Возвратность кредита означает необходимость своевременного возврата средств после завершения их использования. Заемщик обязан вернуть полученную сумму путем перечисления соответствующей суммы на счет кредитора, что обеспечивает ему возможность продолжить коммерческую деятельность.
2. Срочность кредита предполагает, что заемщик возвращает кредит не в любое приемлемое для него время, а в точно определенный срок, установленный кредитным договором. Нарушение срока возврата является основанием применения экономических санкций в форме увеличения взимаемого процента, а при дальнейшей задержке (свыше 3-х месяцев) – предъявления требования в судебном порядке.
3. Платность кредита выражает необходимость оплаты заемщиком права на использование кредита. Экономическая сущность платы за кредит проявляется в фактическом распределении дополнительно полученного при использовании кредита дохода между заемщиком и кредитором.
4. Обеспеченность кредита – необходимая защита имущественных интересов кредитора от возможного нарушения заемщиком принятых в договоре обязательств (под залог ТМЦ, финансовые гарантии третьих лиц, страхование).
5. Целевой характер выражает необходимость целевого использования средств кредитора. Конкретная цель оговаривается в кредитном договоре. Таким образом, кредитор не только контролирует соблюдение кредитного договора, но и получает уверенность в возврате кредита и процентов по нему. Нарушение принципа становится основанием для досрочного отзыва кредита или повышения процентной ставки по нему.
6. Дифференцированность кредита. Кредитор разделяет заемщиков, исходя из индивидуальных интересов, в зависимости от обеспеченности, цели кредита и т. д., применяя к каждой группе различный подход.

Основные принципы кредита  используются участниками кредитных  отношений (заемщиками и кредиторами) для воздействия на все стадии производственного цикла (само производство товаров, реализацию и их потребление, а также сферу денежного оборота).

 

4.

 

Банковский кредит. Банковский кредит одна из наиболее распространенных форм кредитных отношений. Предоставляется только в денежной форме, исключительно финансово-кредитными учреждениями, имеющими лицензию ЦБ РФ на ведение такого вида операций. В роли заемщика выступают юридические лица, инструментом кредитных отношений является кредитный договор. Доход банк получает в виде ссудного процента или банковского процента.

Коммерческий  кредит. Основная цель этого кредита ускорение процесса реализации товаров и услуг, следовательно, извлечения заложенной в них прибыли. Коммерческий кредит имеет отличия от банковского кредита:

1. в роли кредитора выступают не специализированные кредитно-финансовые организации, а любые юридические лица, связанные с производством и реализацией товаров и услуг;
2. предоставляется исключительно в товарной форме;
3. средняя стоимость коммерческого кредита всегда ниже средней ставки банковского процента;
4. плата за кредит включается в цену товара, а не определяется специально, например, через фиксированный процент от базовой суммы.

На практике применяются  три разновидности коммерческого  кредита:

1. кредит с фиксированным сроком погашения;
2. кредит с возвратом после фактической реализации поставленных в рассрочку товаров;
3. кредитование по открытому счету, когда поставка следующей партии товаров на условиях коммерческого кредита осуществляется до момента погашения задолженности по предыдущей поставке.

Потребительский кредит – это целевая форма кредитования физических лиц. Кредитором могут выступать как специализированные кредитные организации, так и любые юридические лица, осуществляющие реализацию товаров и услуг. Предоставляется как в денежной, так и в товарной форме.

Государственный кредит. Основной признак – непременное участие государства в лице исполнительной власти различных уровней. Осуществляя функции кредитора, государство через центральный банк производит кредитование:

• конкретных отраслей или регионов, испытывающих потребность в финансовых ресурсах;
• коммерческих банков в процессе аукционной или прямой продажи кредитных ресурсов на рынке межбанковских кредитов.

В роли заемщика государство  выступает в процессе размещения государственных займов или при  осуществлении операций на рынке  государственных краткосрочных  ценных бумаг.

Основной формой кредитных  отношений являются отношения, при которых государство выступает заемщиком средств.

Международный кредит. Совокупность кредитных отношений, функционирующих на международном уровне, непосредственными участниками которых могут выступать международные финансово-кредитные организации, правительства государств, юридические лица, банки. Может выступать как в денежной, так и в товарной форме.

Ростовщический  кредит. Реализуется путем выдачи кредитов юридическими и физическими лицами, не имеющими лицензии на этот вид деятельности, под очень высокие проценты. Имеет нелегальный характер (криминальный).

 

5.

 

Вид кредита – это  наиболее детальная характеристика кредита. Кредит классифицируется по ряду признаков:

1. По срокам погашения:

• краткосрочные (от 1 дня до 1 года);

• среднесрочные (от 1 года до 3 лет);
• долгосрочные (свыше 3-х лет).

2. По способам погашения:

• погашаемые единовременным платежом в момент погашения кредита;
• погашаемые в рассрочку в течение всего срока действия кредитного договора.

3. По способам взимания ссудного процента:

• процент выплачивается в момент погашения ссуды;
• процент выплачивается равномерными взносами в течение всего срока действия договора;
• процент удерживаемый в момент выдачи кредита.

4. По способам предоставления кредита:

• компенсационные кредиты, направляемые на расчетный счет заемщика для компенсации его собственных затрат, в т.ч. авансового характера;
• платные кредиты, поступают непосредственно на оплату расчетно-денежных документов, предъявленных заемщику для погашения.

5. По методам кредитования:

• разовые кредиты, предоставляемые в срок и на сумму, предусмотренные в договоре, заключенном сторонами;
• кредитная линия – это юридически оформленное обязательство банка перед заемщиком предоставить ему в течение определенного периода времени кредиты в пределах согласованного лимита.

6. По видам процентных ставок:

• фиксированная процентная ставка, которая устанавливается на весь период кредитования и не подлежит пересмотру;
• плавающая процентная ставка, постоянно изменяется в зависимости от ситуации, складывающейся на кредитном и финансовом рынке.

7. По объектам кредитования:

• под товарно-материальные ценности;
• под производственные запасы;
• под сезонные затраты;
• под кассовый разрыв, если поступление средств и оплата за товары не совпадают по времени.

8. По субъектам кредитования:

• промышленные;
• сельскохозяйственные;
• торговые;
• межбанковские;
• межгосударственные.

9. Целевое назначение кредита:

• общего характера;
• целевые.