Схема осуществления инкассовой операции:

• Стороны заключают контракт, в котором оговаривают через какие банки будут производиться расчеты.
• Экспортер в соответствии с его условиями производит отгрузку товара.
• Экспортер получает от перевозчика транспортные документы.
• Экспортер подготавливает комплект документов, согласно условиям инкассо и представляет его при инкассовым поручении своему банку.
• Банк экспортера, проверив представленные документы отсылает их вместе с поручением банку-корреспонденту страны импортера.
• Банк импортера, получив инкассовое поручение и документы, передает их плательщику для проверки с целью получения от него платежа или акцепта в зависимости от инструкций, содержащихся в инкассовом поручении.
• Банк импортера получает платеж от импортера.
• Банк импортера переводит выручку банку экспортера.
• Получив перевод, банк экспортера зачисляет выручку экспортеру.

     Расчеты по инкассо представляют собой банковскую операцию, посредством которой банк (банк-эмитент) по поручению и за счет клиента на основании расчетных документов осуществляет действия по получению от плательщика платежа. Для осуществления расчетов по инкассо банк-эмитент вправе привлекать другие банки (исполняющие банки).

     Расчеты по инкассо осуществляются на основании  платежных требований, оплата которых может производиться по распоряжению плательщика (с акцептом) или без его распоряжения (в безакцептном порядке), и инкассовых поручений, оплата которых производится без распоряжения плательщиков (в бесспорном порядке).

     Платежные требования и инкассовые поручения предъявляются получателем средств (взыскателем) к счету плательщика через банк, обслуживающий получателя средств. В банк также передаются расчетные документы, указанные в реестре переданных на инкассо расчетных документов. Реестр составляется в двух экземплярах, в него могут включаться по усмотрению получателя средств (взыскателя) платежные требования и (или) поручения. Первый экземпляр реестра оформляется двумя подписями лиц, имеющих право подписи расчетных документов, и оттиском печати.

     При приеме на инкассо платежных требований, инкассовых поручений банк-эмитент осуществляет проверку соответствия расчетного документа установленной форме бланка, полноты заполнения всех предусмотренных бланком реквизитов, соответствия подписей и печати получателя средств (взыскателя) образцам, указанным в карточке с образцами подписей и оттиска печати, а также идентичности всех экземпляров расчетных документов. После проверки правильности заполнения на всех экземплярах принятых расчетных документов проставляются штамп банка-эмитента, дата приема и подпись ответственного исполнителя. Не принятые документы вычеркиваются из реестра переданных на инкассо расчетных документов и возвращаются получателю средств, количество и сумма расчетных документов в реестре исправляются. Все исправления и оба экземпляра реестра заверяются подписью ответственного исполнителя банка-эмитента.

     Последние экземпляры расчетных документов вместе со вторым экземпляром реестра возвращаются получателю средств (взыскателю) в качестве подтверждения того, что документы приняты на инкассо. Первые экземпляры реестров остаются в банке-эмитенте, подшиваются в отдельную папку, используются в качестве журнала регистрации принятых на инкассо расчетных документов.

     Банк-эмитент, принявший на инкассо расчетные документы, принимает на себя обязательство доставить их по назначению. Поступившие в исполняющий банк платежные требования и инкассовые поручения регистрируются в журнале произвольной формы с указанием номера счета плательщика, номера, даты и суммы каждого расчетного документа.

     Ответственный исполнитель исполняющего банка  осуществляет контроль полноты и  правильности заполнения реквизитов расчетных  документов, за исключением проверки подписей и печати получателя средств (взыскателя), а также проверяет  наличие на всех экземплярах расчетных документов штампа банка-эмитента и подписи ответственного исполнителя, Расчетные документы, оформленные с нарушением требований, подлежат возврату, при этом в регистрационном журнале делается запись с указанием даты и причины возврата.

     В том случае, если на счете плательщика  отсутствуют денежные средства или  их недостаточно и при отсутствии в договоре банковского счета  условия об оплате расчетных документов сверх имеющихся на счете денежных средств, платежные требования, акцептованные плательщиком, платежные требования на безакцептное списание денежных средств и инкассовые поручения (с приложением при необходимости исполнительных документов) помещаются в картотеку по внебалансовому счету «Расчетные документы, не оплаченные в срок» с указанием даты помещения в картотеку. При этом исполняющий банк уведомляет об этом банк-эмитент, направив ему извещение не позже рабочего дня, следующего за днем постановки расчетных документов в картотеку.

     В этом случае на оборотной стороне  первого экземпляра расчетного документа делается отметка о дате направления извещения, проставляются штамп банка и подпись ответственного исполнителя. Банк-эмитент в свою очередь по получении извещения от исполняющего банка доводит извещение о постановке в картотеку до клиента.

     Оплата  расчетных документов производится по мере поступления денежных средств  на счет плательщика в очередности, установленной законодательством. Допускается частичная оплата платежных  требований, инкассовых поручений, находящихся  в картотеке по внебалансовому счету «Расчетные документы, не оплаченные в срок». Частичная оплата производится платежным ордером в порядке, аналогичном порядку частичной оплаты пла­тежного поручения, за исключением отметки о частичной оплате.

     При частичной оплате расчетных документов из картотеки ответственный исполнитель-банка проставляет на всех экземплярах расчетного документа в соответствующих графах в нижней части бланка номер частичного платежа, номер и дату платежного ордера, которым произведена оплата, сумму частичного платежа, сумму остатка и заверяет произведенные записи своей подписью. При полной оплате платежного требования, инкассового поручения в поле «Отметки банка» проставляются штамп банка плательщика, дата списания со счета и подпись ответственного исполнителя банка.

     В случае неполучения платежа по расчетным  документам либо извещения о постановке в картотеку банк-эмитент может  по просьбе получателя средств направить  в исполняющий банк запрос в произвольной форме о причине неоплаты указанных  расчетных документов не позже рабочего дня, следующего за днем получения соответствующего документа от получателя средств (взыскателя).

     В случае неисполнения или ненадлежащего  исполнения поручения клиента по получению платежа на основании  расчетных документов банк-эмитент несет перед ним ответственность в соответствии с законодательством. В случае несоблюдения банками требований к проверке расчетных документов они несут ответственность за убытки, возникшие вследствие исполнения неправомерно выставленных платежных требований, оплачиваемых без акцепта плательщиков, или инкассовых поручений.

      4. Преимущества и недостатки использования инкассо.

     Преимущества  использования инкассо.

     Основные  преимущества инкассо по сравнению  с другими формами расчетов:

• товарораспорядительные документы вручаются импортеру банком только против их оплаты либо акцепта тратты;
• гибкость проведения расчетов и отсутствие многих формальных требований позволяют легко и без задержек проводить расчетные операции;
• тарифы на инкассо, как правило, ниже, чем на аккредитив.

     Для продавца (экспортера):

• документы не передаются банком покупателю до тех пор, пока им не произведен платеж или не будет акцептована трата;
• операция является несложной и недорогой.

     Для покупателя (импортера):

• платеж за товар может быть отсрочен до прибытия товара или на более поздний срок.

     Недостатки  инкассовой формы  расчетов

• Разрыв во времени между отгрузкой товара, передачей документов в банк и получением платежа, который может быть достаточно продолжительным, что замедляет оборачиваемость средств экспортёра;
• Отсутствие надежности в оплате документов (может отказаться от оплаты товарных документов или оказаться неплатёжеспособным к моменту прибытия их в банк импортёра). Эти недостатки преодолеваются путём применения телеграфного инкассо, позволяющего сократить нежелательный разрыв во времени, а также за счёт применения инкассо с предварительно выданной банковской гарантией, что позволяет создать надёжность платежа, близкую к той, которая возникает по безотзывным аккредитивам.

      5. Использование инкассо

     Расчеты по инкассо являются одной из старейших  форм банковских операций, которая  широко используется как в международной  коммерческой практике, так и во внутренних расчетах.

     Расчеты по инкассо часто используются для  получения платежа по ценным бумагам (векселям, чекам), а также при расчетах за товары, работы, услуги в случаях, когда плательщик производит оплату по принятии товара (работ, услуг). Инкассовая форма расчетов выгодна для плательщика (покупателя, получателя товаров, работ и услуг), поскольку подразумевает оплату уже поставленного и принятого товара. Выгодна такая форма расчетов и поставщикам, поскольку в целом ряде случаев позволяет сохранить контроль за товаром до их оплаты (например, если товарораспорядительные документы выдаются покупателю при оплате требования). Расходы на проведение инкассовой операции относительно невелики.

     Инкассо пользуется большой популярностью в мире. В морских странах оно популярно по причине того, что при использовании инкассо, когда товар перевозится морем, покупатель сможет получить товар только при получении оригинала коносамента, а коносамент можно получить только в банке и только после того как оплатил за товар. Т.е. продавец имеет гарантию того что покупатель станет собственником товара только после того как оплатил за него.

     В некоторых Европейских странах  инкассо используется, потому что  облегчает процедуру осуществления  платежей, т.е. покупателю не нужно самому следить за графиком осуществления  платежей. Когда банк позвонит и  сообщит что пришли документы и нужно платить, тогда даст авторизацию платить. Думаю, что при этом клиентам даже в банк не надо каждый раз появляется.

     В некоторых странах сильно развиты  расчеты с использованием векселей/простых  векселей. В международной торговле эти векселя обычно выпускаются при предоставлении отсрочки платежа. При наступлении срока платежа их нужно представлять к оплате. Это делается при помощи инкассо. И что не маловажно, при отказе покупателя платить инкассо дает возможность инициировать процедуру протеста векселя у нотариуса в стране покупателя, что впоследствии дает возможность более быстрого исполнения дела в судебных инстанциях этой страны.

     Также есть страны, где просто исторически  привыкли использовать инкассо как  способ осуществления расчетов (Индия, Бангладеш, Китай).

     В Российской Федерации форма расчетов по инкассо используется также для  целей взыскания платежей публично-правового  характера. В порядке инкассо  исполняются требования взыскателей  о списании денежных средств с  банковских счетов на основании решений судов.

     Рекомендовать инкассовую форму расчетов можно  в следующих случаях:

• клиентам, с которыми произведен расчет чеком (чистое инкассо);
• экспортерам, которые обладают документами, без которых контрагент не сможет вступить в право владения товаром, произвести очистку товара от импортных пошлин,
• экспортерам, чьи контрагенты обладают положительной репутацией.