Формы безналичного денежного обращения в РФ, особенности данного вида расчетов

    Многочисленные исследования, проведенные в разных регионах мира, позволяют сделать вывод о том, что рост объемов электронных платежей обеспечивает странам ощутимые экономические выгоды. Это обусловлено главным образом тем, что в большом масштабе электронные платежи намного эффективнее наличных расчетов с точки зрения затрат. По мнению президента VISA International Кристофера Родригеса общие издержки, связанные с использованием системы наличных платежей, составляют от 5 до 7% ВВП². Так, за 2005 г. данные издержки в денежном выражении колебались в диапазоне от  1079,9 до 1511,86 млрд руб³. Результаты исследований позволяют также заключить, что более высокая по сравнению с наличными расчетами эффективность электронных платежей способна обеспечить странам экономию в размере 1% ВВП, что в случае с Россией соответствовало бы 215,98 млрд рублей. Развитые безналичные платежи повысили бы прозрачность проводимых в России финансовых операций, позволив правительству добиться уменьшения масштабов неофициальной экономики.

    Безналичные платежи дают и другие преимущества. Так, благодаря широкому применению различных схем выплаты заработной платы на банковские карты значительно уменьшается часть населения, не охваченная банковскими услугами, а стимулируемое ими увеличение вкладов физических лиц и повышение скорости обращения денег помогают повысить качество финансового посредничества, что способствует экономическому росту. И действительно, исследование, проведенное компанией Global Insight, показывает, что каждый дополнительный доллар банковского вклада приносит от 10 до 15 дополнительных долларов кредита со всей вытекающей из этого экономической отдачей⁴.

    Увеличение масштаба безналичных расчетов будет способствовать и социальному развитию регионов России. Эффективное функционирование механизмов электронных платежей и расчетов положительно скажется на работе региональных экономик, облегчит торговлю между российскими регионами и поможет стимулировать развитие региональных хозяйств.

    Кроме того, рассматривая проблему более широко, внедрение подобных систем в рамках международного сотрудничества с государствами – участниками СНГ и ЕврАзЭС позволят  вывести интеграционное взаимодействие на более высокий уровень.

    В данных условиях особо актуальным становится вопрос разработки и внедрения оптимальных систем платежей и расчетов, основанных на электронных технологиях, а также клиринговых механизмов, которые в международной практике доказали свою жизнеспособность.

 

 

1.3 Принципы организации безналичного  денежного обращения.

 

    Безналичный платёжный оборот в стране организуется на основе определённых принципов. Принципы организации расчётов – основополагающие начала их проведения. Соблюдение принципов в совокупности позволяет обеспечить соответствие расчётов предъявляемым требованиям: своевременности, надёжности, эффективности.

   

 

Можно выделить шесть основных принципов:

 

1) правовая регламентация расчетов и платежей;

2) проверка через банк подавляющей части безналичных расчетов;

3) поддержание ликвидности на уровне, обеспечивающем бесперебойное осуществление платежей;

4) наличие акцепта (согласия) плательщика на платеж;

5) контроль всех участников за правильностью совершения

расчетов, соблюдением установленных  положений о порядке

их проведения;

6) своевременное и полное выполнение платежных обязательств

 

    Первый принцип вытекает из обязательности хранения денег на счетах в банке всеми предприятиями и организациями и состоит в проведении всех расчетов через учреждения банка. В безналичных расчетах деньги выполняют функцию средства платежа, следовательно, их движение носит относительно самостоятельный характер и может происходить раньше или позже движения соответствующих материальных ценностей.

    Платежи осуществляются при наличии средств на счете плательщика или права у него на кредит. При отсутствии собственных ресурсов и права на кредит расчетные документы помещаются в картотеку и оплачиваются по мере поступления средств на счет.

    Одним из принципов безналичных расчетов является согласие плательщика. на списание средств с его счета. Оно дается плательщиком путем составления платежных документов или акцепта документов, выписанных получателями средств. Кроме того, законодательством могут быть предусмотрены случаи бесспорного списания средств.

    Главный регулирующий орган платежной системы – Банк России. На него возложены установление правил, сроков и стандартов расчетов и применяемых при этом документов, координация, регулирование и лицензирование организации расчетных систем⁵.

    Организация безналичных расчетов должна отвечать соответствующим требованиям, прежде всего способствовать нормальному кругообороту средств, обеспечению бесперебойного хода реализации продукции. Это требование вытекает из того, что завершающим этапом производственно-сбытовой деятельности предприятия, неотъемлемым условием осуществления полного хозрасчета и самофинансирования является оплата потребителем продукции (работ, услуг), поставленной согласно условиям договора. В ходе безналичных расчетов происходит признание покупателем полезности продукции, уровня затрат на ее производство, прибавочный продукт превращается в чистый доход.

    Одно из требований к безналичным расчетам – их своевременность. Предприятие-покупатель обязано своевременно оплатить поставленную ему в соответствии с договором продукцию (работу, услуги).

    Платежеспособность плательщика, прежде всего связана с результатами его хозяйственно-финансовой деятельности, получением соответствующих доходов. Своевременность расчетов предотвращает отвлечение средств предприятий на просроченную дебиторскую задолженность. И вообще безналичные расчеты должны быть организованы таким образом, чтобы существовал минимальный разрыв во времени между получением продукции покупателем и ее оплатой.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Глава 2. Формы  осуществления безналичных расчетов на территории РФ.

 

2.1 Расчеты платежными поручениями.

 

     Платежное поручение — это документ, предоставляющий собой поручение организации обслуживающему его банку перечислить определенную сумму со своего счета. Поручения действительны в течение 10 дней, не считая дня выписки.

   Банк принимает платежные поручения от плательщика к исполнению только при наличии денег на его расчетном счете. Если средств для платежа нет и банк не считает возможным выдать предприятию ссуду, то документы возвращаются.

    При проведении расчетов платежными поручителями плательщик сдает поручение своему банку в трех экземплярах. Документы из банка плательщика направляются в банк, обслуживающий покупателя. При этом с расчетного счета плательщика списываются денежные средства, указанные в платежном поручении, и они направляются в банк получателя для зачисления на его расчетный счет. При получении платежного поручения банк получателя перечисляет полученные денежные средства на расчетный счет покупателя.

     Расчеты платежными поручениями могут быть срочными, досрочными и отсроченными. К срочным относятся платежи, осуществленные сразу после отгрузки, т.е. путем прямого акцепта товара, а также частичные платежи при крупных сделках. Досрочный и отсроченный платежи возможны в рамках договорных отношений без ущерба для финансового положения сторон.

При равномерных, постоянных поставках товаров и  оказании услуг можно рассчитываться в порядке плановых платежей, т.е. по договоренности сторон. Сумма каждого  планового платежа устанавливается  сторонами исходя из объема поставок и периодичности платежей. На каждый плановый платеж представляется платежное  поручение.

 

2.2 Расчеты платежными требованиями.

 

    Расчеты платежными требованиями могут применяться, если они предусмотрены в договорах между поставщиками, покупателями и их банками, за отгруженные материальные ценности, выполненные работы, оказанные услуги и по другим претензиям, счета по которым не оплачены плательщиками. Под договором между организацией и банком подразумевается договор банковского счета, который должен быть заключен при его открытии. Банки не в праве отказывать в приеме к исполнению платежных требований, даже если форма расчетов не предусмотрена в договоре банковского счета.

     В течение срока ожидания акцепта документы находятся в картотеке № 1. При отсутствии средств у плательщиков акцептованные платежные документы помещаются в картотеку № 2, и их оплата производится по мере поступления средств в установленной очереди.

     Поручения инкассо обычно используются при принудительном взыскании средств. Взыскатели представляют в банк инкассовое поручение со ссылкой на дату и номер исполнительного или приравненного к нему документа.

    Поручения,  основанные на приказах арбитража,  решениях суда или исполнительных  надписях, учиненных нотариусами,  предъявляются вместе с подлинными  исполнительными документами или  их дубликатами. В исполнительных  документах должны содержаться  полное и точное наименование  взыскателя и плательщика, размер  взыскиваемой суммы, наименование  счета плательщика, с которого  сумма подлежит списанию.

    Инкассовые  поручения с приложением исполнительных  документов, а также распоряжения  на списке средств со счетов  одногородних плательщиков представляются  взыскателем на инкассо непосредственно  банку, где ведется счет плательщика,  а по иногородним плательщикам  — банку, обслуживающему взыскателя.

    При  взыскании по исполнительным  документам в пользу отдельных  граждан банк, в котором находится  счет плательщика, принимает исполнительные  документы только через судебного  исполнителя, состоящего при суде, в районе деятельности которого  находится данный банк.

 

2.3 Аккредитивная  форма расчетов.

 

    Аккредитив — это обязательство банка по поручению клиента произвести поставщику платеж на основании предоставленных документов, подтверждающих выполнение условий договора. По этой форме расчетов платеж осуществляется не в банке, обслуживающем покупателя, а по месту нахождения поставщика. Для совершения платежа покупатель обращается в банк с заявлением, содержащим просьбу отложить со своего счета денежные средства для платежа. Следовательно, по аккредитиву средства для оплаты приобретаемых товаров готовятся заранее и депонируются обычно на аккредитивном счете. Банк, открывший аккредитив (банк-эмитент), по поручению плательщика-покупателя переводит средства в банк поставщика. Деньги на счет поставщика будут зачислены только при выполнении всех условий, предусмотренных в аккредитиве.