Финансы: понятие, сущность, социально-экономическое значение

Федеральное государственное автономное

образовательное учреждение

высшего профессионального  образования

«СИБИРСКИЙ  ФЕДЕРАЛЬНЫЙ УНИВЕРСИТЕТ»

Институт  Управления Бизнес - Процессами и Экономики

Кафедра Экономики  и Управления

 

 

 

 

 

 

 

 

КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА

 

 

По дисциплине:

«Финансы  и кредит»

 

 

 

 

 

 

 

 

 

        Студент,         ЗСУ 09-19           __________              С.Н. Сорокина          

                                            номер группы                     подпись, дата                       инициалы, фамилия

 

Преподаватель                             __________            _____________

                                                       подпись, дата                      инициалы, фамилия

 

 

 

 

 

 

 

Красноярск 2012

 

Содержание

 

1. Теоретическая часть
1. Финансы: понятие, сущность, социально-экономическое значение
2. Безналичные расчеты: правовая природа, принципы организации, основные способы и структура расчетных правоотношений.
2. Практическая часть
1. Задача по теме «Начисление простых процентов»
2. Задача по теме «Начисление сложных процентов»
3. Задача по теме «Эквивалентность процентных ставок»
4. Задача по теме «Кредитные операции»
5. Задача по теме «Денежная масса. Денежные агрегаты»

Список литературы

 

 

1.Теоретическая часть

1.1 Финансы: понятие, сущность, социально-экономическое  значение

 

Финансы как научное понятие обычно ассоциируются с разнообразными по форме процессами, которые проявляются в общественной жизни и обязательно сопровождаются движением денежных средств (распределение прибыли, перечисление налоговых платежей, внесение внебюджетных и благотворительных платежей). Движение денежных средств само по себе не раскрывает сущности финансов. Для ее постижения необходимо выявить те общие свойства, которые характеризуют внутреннюю природу всех финансовых явлений — отношения между различными участниками общественного производства.

Финансы, выражая реально существующие в обществе производственные отношения, имеющие объективный характер и специфическое общественное назначение, выступают в качестве экономической категории.

Важный  признак финансов — денежный характер финансовых отношений. Деньги являются обязательным условием существования финансов.

Следующим признаком финансов как экономической категории является распределительный характер финансовых отношений. Распределение и перераспределение стоимости с помощью финансов обязательно сопровождается движением денежных средств, принимающих специфическую форму финансовых ресурсов, которые формируются у субъектов хозяйствования и государства за счет различных видов денежных доходов, отчислений и поступлений, а используются на расширенное воспроизводство, материальное стимулирование работающих, удовлетворение различных потребностей общества.

Потенциально  финансовые ресурсы образуются на стадии производства, когда создается новая стоимость и осуществляется перенос старой. Реально формирование финансовых ресурсов начинается только на стадии распределения, когда стоимость реализована и в составе выручки вычленяются конкретные экономические формы реализованной стоимости.

Использование финансовых ресурсов осуществляется в основном через финансовые фонды специального целевого назначения.

Финансовые  отношения всегда связаны с формированием денежных доходов и накоплений, принимающих форму финансовых ресурсов. Это является важным специфическим признаком финансов, отличающим их от других распределительных категорий.

Итак, финансы  — это денежные отношения, которые возникают в процессе распределения и перераспределения стоимости валового общественного продукта и части национального богатства в связи с формированием денежных доходов и накоплений у субъектов хозяйствования и государства и использованием их на расширенное воспроизводство, материальное стимулирование, удовлетворение социальных и других потребностей общества. [1]

Финансы предприятий – основа финансовой системы государства, поскольку  предприятия являются основным звеном хозяйственного комплекса. Состояние  финансов предприятия оказывает  влияние на обеспеченность деньгами общегосударственных и региональных денежных фондов. Зависимость здесь  прямая: чем крепче и устойчивее финансовое положение предприятий, тем обеспеченнее общегосударственные  и региональные денежные фонды, тем  полнее удовлетворяются социально-культурные и другие потребности. [2]

Финансы - неотъемлемая часть денежных отношений, поэтому их роль и значение зависят от того, какое место денежные отношения занимают в экономических отношениях. Однако не всякие денежные отношения выражают финансовые отношения. Финансы отличаются от денег как по содержанию, так и по выполняемым функциям. Деньги – это всеобщий эквивалент, с помощью которого прежде всего измеряются затраты труда ассоциированных производителей, а финансы – экономический инструмент распределения и перераспределения валового внутреннего продукта и национального дохода, орудие контроля за образованием и использованием фондов денежных средств.

 

1.2 Безналичные расчеты: правовая природа, принципы организации, основные способы и структура расчетных правоотношений

 

Безналичные расчеты – это расчеты, осуществляемые без использования наличных денег, посредством перечисления денежных средств по счетам в кредитных  учреждениях и зачетов взаимных требований. Безналичные расчеты  имеют важное экономическое значение в ускорении оборачиваемости  средств, сокращении наличных денег, необходимых  для обращения, снижении издержек обращения. [3]

Безналичные расчеты между предприятиями  и организациями осуществляются в определенных формах. При этом под формами безналичных расчетов следует понимать определенные законодательством  и банковской практикой способы  надлежащего исполнения денежных обязательств через банки. В соответствии со ст. 862 ГК РФ при осуществлении безналичных  расчетов допускаются расчеты платежными поручениями, по аккредитиву, чеками, расчеты  по инкассо, а также расчеты в  иных формах, предусмотренных законом, установленными в соответствии с  ним банковскими правилами и  применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота.

Конкретные  формы расчетов, способы платежа  предусматриваются предприятиями  в договорах. Выбор формы расчетов определяется видом товара, спросом  и предложением на него, способом транспортировки  грузов, финансовым положением контрагентов. Этот выбор также определяется соотношением во времени поставки товара и его  оплаты. [4]

Особенности безналичных расчетов проявляются в следующем:

– в безналичных денежных расчетах участников трое: плательщик, получатель и банк, в котором осуществляются расчеты в форме записи по счетам плательщика и получателя;

– участники безналичных денежных расчетов состоят в кредитных отношениях с банком. Эти отношения проявляются в суммах остатков на счетах участников таких расчетов. Подобные кредитные отношения в налично-денежном обороте отсутствуют;

– перемещения (перечисления) денег, принадлежащих одному участнику расчетов, в пользу другого производятся путем записей по их счетам, в результате чего изменяются кредитные отношения банка с участниками таких операций. Другими словами, здесь производится кредитная операция, совершаемая с помощью денег. Тем самым оборот наличных денег замещается кредитной операцией. [5]

Способы безналичных расчетов:

1. Платежное поручение – это распоряжение владельца счета (плательщика) обслуживающему его банку, оформленное расчетным документом, перевести определенную денежную сумму на счет получателя средств, открытый в этом или другом банке. Возможности применения в расчетах платежных поручений многообразны. С их помощью совершаются расчеты в хозяйстве как по товарным, так и по нетоварным операциям.
2. Чек – это ценная бумага, выполненная владельцем счета в банке на бланке установленного образца, содержащая поручение банку произвести по ее предъявлении платеж указанной суммы третьему лицу. По денежным чекам из банка выдаются наличные деньги, а по расчетным чекам осуществляются безналичные платежи.
3. Операции по инкассо - банковские операции, при которых банк берет обязательство получить от имени и за счет клиента деньги и (или) акцепт платежа от третьего лица по представленным на инкассо документам. Например, прием срочных процентных и дивидендных купонов, векселей или чеков для получения платежей по ним.
4. Аккредитив – это поручение банка покупателя банку поставщика об оплате поставщику товаров и услуг на условиях, предусмотренных в аккредитивном заявлении покупателя против предоставленных поставщиком соответствующих документов.
5. Вексель – это составленное по установленной законом форме безусловное письменное долговое денежное обязательство или предложение уплатить определенную денежную сумму. Применительно к обещанию уплаты денежной суммы вексель называется простым. В случае предложения уплаты мы имеем переводный вексель. [3]
6. Расчеты пластиковыми карточками. Пластиковая карточка представляет собой пластиковую пластинку с нанесенной магнитной полосой или встроенной микросхемой, дающей ключ к специальному карточному счету в банке. Виды операций, которые держатель банковской карты вправе осуществлять по банковскому счету, устанавливаются законом и (или) договором между держателем и эмитентом банковской карты. [6]

 

2. Практическая часть

2.1 Задача по теме «Начисление простых процентов»

 

Вкладчик собирается положить в  банк сумму 5000 руб. с целью накопления 10000 руб. Начисляются простые проценты по годовой ставке 120%. Определить срок в днях, за который вкладчик сможет накопить требуемую сумму (расчетное  количество дней в году – 365).

Решение.

, где

S – сумма вклада с начисленными процентами;

P – первоначальная сумма вклада;

d – срок хранения вклада в днях;

k – количество дней  в году;

i – простая годовая процентная ставка.

Отсюда находим:

 

 

Ответ:

Вкладчик накопит требуемую  сумму примерно за 304 дня.

 

 

2.2 Задача по теме «Начисление сложных процентов»

 

Банк предлагает размещение депозитов по ставке 2% в месяц. Определить доход вкладчика на сумму в 5 000 руб., размещенную на 6 месяцев, используя  схему сложных процентов.

Решение.

 

              

                   

I =

Ответ:

Доход вкладчика за 6 месяцев  составить 630,81руб.

 

 

2.3 Задача по теме «Эквивалентность процентных ставок»

 

Определить эффективный  вариант вложения средств на 2 года: а) выплачиваются простые проценты по ставке 24% годовых; б) проценты начисляются  по ставке 18% годовых в конце каждого  полугодия.

Решение.

Предположим, что сумма вклада равна 5000рублей, тогда по простой процентной ставке сумма вклада с процентами составит:

 

 

Чтобы рассчитать сумму вкладов с процентами по сложной ставке по полугодиям, воспользуемся формулой:

S = P ( 1 + j / m )^N

где     j  - номинальная годовая ставка процентов;

         m  - количество периодов начисления в году;

         N  - количество периодов начисления в течение срока хранения вклада; N = n*m.

 

Ответ:

Наиболее  эффективный вариант вложения –  проценты выплачиваются по простой  ставке 24% годовых.

 

 

 

 

2.4 Задача по теме «Кредитные операции»

 

Кредит в размере 160 тыс. руб. выдан  по ставке 20% годовых. Определить размеры выплат и сумму выплаченных процентов, если кредит (сумма долга) погашается равными частями в конце каждого квартала в течение года.

Решение.

                      

 

 

Сумму уплаченных процентов посчитаем по формуле:

 

 

 

2.5 Задача по теме «Денежная масса. Денежные агрегаты»

 

На основании данных таблицы рассчитать темпы годового прироста денежных агрегатов «Широкие деньги» и «Денежная масса».                                                                                            

	01.01.20Х1 г.	01.01.20Х2г.	01.01.20Х3г.
Резервные деньги (млрд руб)	164,9	210,4	269,7
В том числе деньги вне банков	103,8	130,4	187,8
Депозиты до востребования	87,3	162,5	149,5
Срочные  и сберегательные депозиты	97,2	81,2	111,0
Депозиты в иностранной валюте	69,4	80,5	190,9

 

Для расчета  прироста Денежной массы (агрегат М2), нужно определить величину денежной массы:

На 01.01.20Х1г  М2=103,8+87,3+97,2=288,3 млрд.руб.

На 01.01.20Х2г  М2=130,4+162,5+81,2=374,1млрд.руб.

На 01.01.20Х3г  М2=187,8+149,5+111,0=448,3млрд.руб.

Отсюда  следует, что темп прироста Денежной массы

- за 20Х1г составил 374,1/288,3=29,76%;

- за20Х2г  составил 448,3/374,1= 19,83%.

Для расчета  годового прироста широких денег (агрегатМ2Х) нужно определить объем широких денег.

На 01.01.20Х1 г. агрегат М2Х составил 357,7 млрд. руб. (288,3+69,4);

на 01.01.20Х2 г. —454,6 млрд. руб. (374,1+80,5);

на 01.01.20Х3 г. - 639,2 млрд. руб (448,3+190,9).

Отсюда  следует, что темп прироста агрегата М2Х

за 20Х1 г. составил 454,6/357,7=27,1%;

за 20Х2 г.составил 639,2/454,6=40,6%.

 

Список  литературы

 

1. Финансы. Конспект лекций.  Котельникова Е.А., - М.: Эксмо, 2008;
2. Управление финансами. Финансы предприятий: Учебник. – 2-е изд./Под ред. А.А. Володина. – М.:Инфра-М, 2011;
3. Cловарь. [Текст] : / под ред. А. А. Благодатина, Л. Ш. Лозовского, Б.А. Райзберга. – М.: ИНФРА-М, 2006;
4. Право и экономика: Журнал, 2006, № 9, статья Метелевой Ю.А. Правовое регулирование безналичных расчетов;
5. Булатов М.А. «Совершенствование безналичных расчетов» [Текст] Бухгалтерия и банки. М.А. Булатов.– 4-е изд.– М 2007;
6. Абрамова М.А. «Финансы Кредит Банки» [Текст] Учебник / М.А. Абрамова – 2006.