Центральный банк РФ как орган банковского регулирования

Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» предусматривает ряд норм пруденциального регулирования, применение которых должно способствовать укреплению финансовой устойчивости и надежности кредитных организаций. В частности Банк России устанавливает обязательные для кредитных организаций правила проведения банковских операций, ведения бухгалтерского учета, составления и представления бухгалтерской и статистической отчетности.

При этом Банк России не вправе требовать от кредитных организаций выполнения несвойственных им функций, включая  контроль за расходованием фонда потребления (заработной платы) юридических лиц- клиентов.

Федеральный закон предусматривает определенный порядок регистрации кредитных  организаций, выдачи им соответствующих  лицензий, их отзыва, предъявления в  соответствии с федеральными законами квалификационных требований к руководителям исполнительных органов, а также к главному бухгалтеру кредитной организации. В этих же целях установлены антимонопольные требования.

Банковский  надзор - это наблюдение Банка России (дистанционное и контактное) за исполнением и соблюдением конкретными кредитными организациями законодательства, регулирующего банковскую деятельность, установленных им нормативных актов, в том числе финансовых нормативов и правил бухгалтерского учета и отчетности.

Сущность  банковского надзора состоит в проверке соответствия решений и действий кредитной организации законам, регулирующим банковскую деятельность, и нормативным актам Банка России. Он используется Банком России для управления рисками в банковской системе.

В практике зарубежных государств банковский надзор имеет две формы: дистанционный и контактный. В российском законодательстве эти формы банковского надзора не выделены. Инспектирование кредитных организаций, начиная с 1996 г., регулируется нормативными актами Банка России.

Дистанционный надзор - наблюдение за деятельностью  кредитных организаций на основе представленных банковских и, в частности, бухгалтерских документов (балансы, отчеты о прибылях и убытках, платежные документы и т.п.). Для этого в системе Банка России созданы подразделения банковского надзора - Департамент пруденциального надзора, Департамент лицензирования кредитных организаций и некоторые другие департаменты, а в территориальных учреждениях - управления (отделы) регулирования банковской деятельности.

Контактный  надзор - это проверки деятельности кредитных организаций, проводимые представителями Банка России непосредственно  в кредитной организации. Для  таких целей в структуре Банка  России созданы Департамент инспектирования  кредитных организаций и соответствующие структуры в его территориальных учреждениях (управления, отделы).

Общая цель банковского надзора - приведение банковской системы и банковской деятельности каждой в отдельности  кредитной организации в соответствие с требованиями законодательства и нормативных актов Банка России. Конкретные цели надзора зависят от особенностей его объектов.

Объекты банковского надзора - это часть банковской системы и банковской деятельности, которая в соответствии с требованиями законов и в установленном ими порядке должна контролироваться Банком России. Правильное определение объектов надзора имеет значение для уяснения компетенции Банка России по проведению проверок деятельности кредитных организаций. Кроме того, оно позволяет оптимизировать расходы Банка России на указанный надзор.

Основные  функции банковского надзора:

- изучение юридических вопросов деятельности банка и соблюдение им устава и лицензии;

- проверка соблюдения кредитной организацией позиций банковской лицензии;

анализ  баланса и отчетности банка;

- изучение динамики отдельных показателей банковской деятельности и перспектив развития банка;

- проверка решений органов управления;

- проверка работы ревизионной комиссии;

- анализ договорных отношений кредитной организации с клиентами, вкладчиками, дебиторами;

- анализ способов размещения собственных и временно привлеченных средств, проверка выполнения обязательств по договорам (кредиты, депозиты, конвертация, валютные операции, ценные бумаги);

- проверка управления рисками;

- проверка формирования резервов;

- проверка гарантий;

- проверка обоснованности и законности формирования доходов;

- изучение договоров и причин потерь по отдельным видам деятельности;

- выявление фактов искажения доходов и расходов, обнаружение возможных непроизводительных потерь, в том числе связанных с результатами применения санкций за нарушение и несоблюдение договорных обязательств;

- выявление причин, мотивов и обстоятельств, способствовавших банковским нарушениям;

- выяснение целей нарушения нормативных актов ЦБ РФ, причин искажения отчетных показателей, экономических нормативов;

- выяснение причин и целей проведения банком убыточных, неэффективных банковских операций и сделок, прежде всего создающих повышенный риск и повлекших нарушение экономических нормативов;

- проверка соблюдения кредитной организацией предписаний Банка России.

У Банка  России есть уникальные (в отличие  от других государственных органов) возможности осуществлять банковский надзор не только административными, но и экономическими мерами, создавая условия для повышения эффективности работы подконтрольных кредитных организаций. Реализация такой политики предполагает конструктивный, созидательный характер надзорной деятельности. Под конструктивностью имеется в виду использование в практике регулирования таких инструментов, которые в рамках полномочий и ответственности ЦБ РФ способствовали бы формированию работоспособной прогрессивной банковской системы. Вместе с тем эффективность надзора при таком подходе зависит не только от Банка России, но и от общей экономической политики, а также от ее конкретных результатов. 
 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ 

    В данной работе были рассмотрены правовое положение и основы организации и деятельности Центрального Банка РФ, а также государственное регулирование банковской системы.

    Опираясь на представленный материал, можно сделать определённые выводы о том, что многообразие законодательных актов, которые регулируют те или иные отношения ЦБ РФ с иными кредитными организациями, а также физическими лицами, определяют цели и задачи, а также структуру, основные функции, полномочия и принципы организации и деятельности ЦБ РФ в сфере банковской системы. Также Центральный банк Российской Федерации является юридическим лицом, он имеет печать с изображением Государственного герба Российской Федерации и со своим наименованием, является независимым от органов государственной власти и органов местного самоуправления, реализует свои функции Банк России в реальных общественных отношениях и достижение стоящих перед ним задач и целей возможны благодаря соответствующей организации Банка России и предоставленным ему законом полномочиям. Главной особенностью правового положения Банка России в настоящее время является то, что осуществление его административных прав и хозяйственной деятельности подчинены решению одной и той же задачи ¾ управлению кредитной системой.

    Также Банк России осуществляет  контроль и надзор за деятельностью кредитных  организаций.

    При этом в целях обеспечения устойчивости кредитных организаций Банк России устанавливает обязательные нормативы: минимальный размер уставного капитала для создаваемых кредитных организаций; предельный размер имущественных (не денежных) вкладов в уставный капитал кредитной организации; максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков; максимальный размер крупных кредитных рисков; нормативы ликвидности кредитной организации; нормативы достаточности собственных средств (капитала); размеры валютного, процентного и иных финансовых рисков; минимальный размер резервов, создаваемых под риски; нормативы использования собственных средств (капитала) кредитной организации для приобретения акций (долей) других юридических лиц; максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных кредитной организацией (банковской группой) своим участникам (акционерам).

    Роль  Центрального банка в нынешних условиях развития и стабилизации экономики  возрастает день ото дня. Следует  и дальше продолжать осуществление  мероприятий, направленных на повышение  устойчивости и конкурентоспособности  банковского сектора Российской Федерации. Кроме того, необходимо совершенствование системы банковского надзора. В целях совершенствования банковского надзора предлагается внести следующие изменения и дополнения в гл. 6 Закона «О страховании вкладов физических лиц в банках РФ»:

    Во-первых, рекомендуется законодательно закрепить  механизм реализации права банка  на участие в системе страхования  вкладов при наличии признанного  судом незаконным решения Банка  России о вынесении отрицательного заключения о соответствии банка требованиям к участию в системе страхования вкладов по итогам рассмотрения повторного ходатайства».

    Во-вторых, внести в пункт 11 статьи 45 Федерального закона «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации" изменения, закрепляющие обязанность Банка России указывать в отрицательном заключении, в связи с какими конкретными нарушениями (недостатками) банк был признан не соответствующим требованиям к участию в системе страхования вкладов, а также предусмотреть возможность восстановления нарушенных прав банка в досудебном порядке».

    Таким образом, для стабилизации финансовой системы страны в условиях финансового  кризиса необходимо все шире использовать механизмы банковского надзора.

Список  использованных источников информации 

    1. Нормативные правовые акты

    1.1. Конституция Российской Федерации: принята всенародным голосованием 12 дек. 1993г. // Российская газета. – 1993. – 25 декабря.

    1.2. Бюджетный кодекс Российской  Федерации от 31 июля 1998г. №145-ФЗ (в  ред. ФЗ  от 27.06.2011г.) // СЗ РФ. – 1998.- №31.- Ст.155.

    1.3. «О Центральном банке Российской  Федерации (Банке России)»: Федеральный  закон от 10.07.2002г. №86-ФЗ (в ред. ФЗ от 25.11.2009г. №281-ФЗ) // СЗ РФ. – 2003 - №28. – Ст.2790.

    1.4. «О несостоятельности (банкротстве)  кредитных организации»: Федеральный закон от 25.02.1999г. №40-ФЗ (в ред. ФЗ от 27.06.2011г.№162-ФЗ) // СЗ РФ. – 1999. - №9. – Ст.1097.

    1.5. «О банках и банковской деятельности»:  Федеральный закон от 02.12.1990г.  №395-1 (в ред. ФЗ от 11.07.2011г.№ 200-ФЗ) // СЗ РФ. – 1996. - №6. – Ст.492.

    1.6. «О страховании вкладов физических  лиц в банках РФ»: Федеральный  закон от 23.12.2003г. №177-ФЗ (в ред. ФЗ от 11.07.2011г.) // СЗ РФ. – 2003. - №52. – Ст.5029.

    1.7. «О рынке ценных бумаг»: Федеральный  закон от 22.04.1996г. №39-ФЗ (в ред. ФЗ от 11.07.2011г. №200-ФЗ) // СЗ РФ. – 1996. - №17. – Ст.1918.

    1.8. «Об утверждении правил по  обеспечению взаимодействия не  являющихся уполномоченными банками  профессиональных участников рынка  ценных бумаг, таможенных и  налоговых органов как агентов  валютного контроля с ЦБ РФ»: Постановление Правительства РФ от 11.09.2006г. №560 // СЗ РФ. – 2006. - №38. – Ст.3989.

      
 
 

    2. Специальная литература

    2.1. Алексеева Д.Г. Андронова Т.А. Ефименко Е.Н. Банковское право: учебник  /  Д.Г. Алексеева, Т.А. Андронова,  Е.Н. Ефименко. – М.: Норма, 2008. –  86 с.

    2.2. Артемов Н.М. Ашмарина Е.М.  Финансовое право. Вопросы и ответы: учеб. Пособие / Н.М. Артемов, Е.М.  Ашмарина. – М.: Юриспруденция, 2009. – 60 с.

    2.3. Буркова А. Значение генеральной банковской лицензии для банка / А. Буркова // Банковское право.- 2009. - №5.

    2.4. Власов К.А. Общая характеристика системы государственного управления в сфере банковской деятельности Российской Федерации / К.А. Власов // Банковское право. – 2009. - №1.

    2.5. Игнатьева С.В. Ещё раз об организационно-правовой форме банка России / С.В. Игнатьева // Банковское право. – 2010. - №1.