Бюджет домашнего хозяйства

     В результате товарно-денежных отношений, появления, а за тем и увеличения рынка произошло:

     -расширение материальных, социальных, культурных и иных потребностей семьи;

     -создание  и рост денежных средств домашнего  хозяйства;

     -возникновение денежного фонда - семейного бюджета, предназначенного для обеспечения материальными благами.

     Распределительная функция финансов домохозяйств охватывает первичное распределение национального  дохода и формирование первичных  доходов семьи.

     Финансовые отношения домашнего хозяйства включают две группы:

     1) отношения между данной хозяйственной  единицей и другими звеньями  финансовой системы (государственными  финансами - бюджетами и внебюджетными  фондами, и финансами коммерческих  организаций и предприятий), создавая первичные доходы в виде заработной платы, пенсий, пособий и т.п.;

     2) отношения между членами домохозяйства,  когда средства распределяются  и обособляются, образуя обособленные денежные фонды.

       Обособление средств внутри домохозяйства не меняет собственника, исключая всякую эквивалентность.

     Эта функция включает три последовательные ступени: формирование, распределение и использование денежных фондов.

     Таким образом, обе функции финансов домохозяйства  взаимосвязаны и действуют одновременно, дополняя друг друга.

     Рассмотрим  финансовые ресурсы домохозяйства. Финансовые ресурсы домохозяйства - это совокупный фонд денежных средств, находящийся в распоряжении семьи. Созданный в результате производственной деятельности членов домохозяйства, он выступает частью национального дохода общества. Объем денежного фонда домохозяйства зависит от усилий каждого в хозяйстве.

     Финансовые  ресурсы домохозяйства выступают в виде обособленных денежных фондов, имеющих, как правило, целевое назначение. Создаются два основных фонда:

     -фонд потребления, предназначенный для удовлетворения 
личных потребностей данного коллектива - семьи (приобретение продуктов питания, товаров промышленного производства, оплата различных платных услуг и др.);

     -фонд сбережений (отложенных потребностей), который будет использован в будущем для приобретения дорогостоящих товаров либо как капитал для получения прибыли.

     Фондовая  форма финансовых ресурсов позволяет увязать потребности домохозяйства с возможностью коллектива хозяйства в целом, а также проконтролировать, как удовлетворяются потребности каждого в семье.

     Состав  финансовых ресурсов домохозяйств включает:

     -собственные средства, т.е. заработанные каждым членом семьи - зарплата, доход от подсобного хозяйства, прибыль от коммерческой деятельности;

     -средства, мобилизованные на рынке, в форме полученного кредита у кредитных организаций, дивиденды, проценты;

     -средства, поступившие в порядке перераспределения, - пенсии, пособия, ссуды из бюджетов и внебюджетных социальных фондов.

     Финансы домохозяйства взаимодействуют с централизованными финансами (бюджетами - федеральным, региональными, местными и внебюджетными социальными фондами) и децентрализованными финансами предприятиями разных форм собственности, а также с финансовым рынком. Между ними возникают непрерывные денежные потоки - односторонние, двух- и многосторонние. Между домохозяйством и государством осуществляется постоянно движение денежных потоков. Члены домохозяйств предоставляют труд работников для государственного сектора, продают государству товары и услуги собственного производства. За это семья получает оплату труда и доход. Кроме того, финансовые отношения возникают и при оплате налогов, сборов, пошлин и отчислений в казну и социальные внебюджетные фонды. Вместе с тем домохозяйства получают от правительства различные денежные трансферты, а также общественные блага и услуги в натуральной форме.

     Денежные  потоки возникают у домашних хозяйств с негосударственным сектором - предприятиями, организациями, компаниями. Получая от них товары, услуги, они (домашние хозяйства) возвращают им стоимость полученных различных благ в форме денег. Юридические лица вместе с тем могут обеспечивать домохозяйства кредитными ресурсами, а также прибылью, дивидендами, процентами, арендной платой при наличии соответствующей собственности у членов данного коллектива.

     В результате кругооборота финансовых ресурсов домохозяйства могут удовлетворять свои личные потребности сегодня и в будущем. 

     2. Бюджет домашнего хозяйства

     Финансовые  ресурсы формируют бюджет домашнего хозяйства. По- своему материальному содержанию бюджет домохозяйства - это форма образования и использования фонда денежных средств домохозяйства. Он объединяет совокупные доходы членов домохозяйства и расходы, обеспечивающие их личные потребности. Средств семейного бюджета постоянно не хватает в связи с расширением потребностей. Недостаток средств бюджета, особенно в нашей стране, вынуждает участников домохозяйства помимо продажи рабочей силы на основном месте работы и получения оплаты труда по трудовым договорам, вести личное подсобное хозяйство, осуществлять индивидуально-трудовую и предпринимательскую деятельность, сдавать излишки своей недвижимости и предметы длительного пользования в аренду, приобретать и реализовывать ценные бумаги и т.п.

     В рамках бюджета формируются обособленные денежные фонды:

     -индивидуальные, т.е. предназначенные для отдельных членов семьи и используемые на приобретение различных товаров, развлечения, учебу, медицинское обслуживание и т.п.;

     -совместные, для покупки товаров общего пользования (телевизора, холодильника и т.д.);

     -накопления и обеспечения (резервный фонд), используемый для будущих капитальных расходов (покупки дома, квартиры, участка земли, транспортного средства, а также формирования первоначального капитала для коммерческой деятельности).

     Потребность в создании фонда накопления возникает  не только для приобретения товаров длительного пользования, требующих больших средств, для отдыха и дорогостоящего медицинского обслуживания, но также для обеспечения достойной жизни в старости.

     В экономической зарубежной литературе различают постоянный и временный доход домохозяйства. Постоянный - это доход, который, согласно ожиданиям человека, сохранится в будущем. В стабильном экономическом обществе к этому виду относят, как правило, оплату трудовой деятельности. Временным считается доход, который в будущем может исчезнуть, например, доход от ценных бумаг в связи с прекращением акционерного общества. В России, когда общее экономическое положение страны неустойчиво, весь доход домохозяйства становится временным, трудно прогнозируемым.

     Доход семейного бюджета определяет объем  потребления домохозяйств. Постоянный доход, размер которого повторяется  из года в год, не вызовет серьезных  колебаний в их потребительских  расходах. В то же время временный доход может оказать серьезное влияние на общий платежеспособный спрос страны. Его рост в отдельный период времени, создав дополнительные требования товаров и услуг, осложнит ситуацию на рынке.

     Государство оказывает существенное воздействие  на объем бюджета домашнего хозяйства, так как в рыночной экономке оно полностью интегрировано в общий кругооборот материальных и денежных средств. Это воздействие осуществляется:

     1)через  налоговую систему - домохозяйства оплачивают налоги, сборы, пошлины и делают другие обязательные отчисления

     2)через оплату труда работников в государственном секторе;

     3)через предоставляемые различные общественные блага и услуги;

     4)через государственное ценообразование. 

     2.1 Доходы домашнего хозяйства

     Доходы  домашнего хозяйства представляют собой основной источник удовлетворения потребностей домашних хозяйств в потребительских товарах и услугах, накопления и сбережения и обязательных платежей, т.е. осуществления расходов.

     Доходы  домашних хозяйств можно разделить по различным критериям. Прежде всего, можно выделить доходы в денежной и натуральной форме. К натуральным доходам относят продукты, полученные в личном подсобном хозяйстве, садоводствах, огородничествах, а также натуроплату от сельскохозяйственных предприятий, которые потребляются в домашнем хозяйстве. Если домашнее хозяйство часть продуктов производит с целью реализации на рынке, то доходами следует считать денежные средства, вырученные от продажи.

     В любой стране с развитыми рыночными  отношениями подавляющая часть  населения занята в государственном или частнопредпринимательском секторах экономики, и потому денежные доходы, безусловно, доминируют над натуральными. К сожалению, статистические исследования позволяют определить общий уровень только денежных доходов домашних хозяйств. В отношении натуральных доходов проводятся выборочные исследования в разрезе отдельных продуктов и их групп.

     Денежные  доходы домашних хозяйств подразделяют чаще всего по источникам поступлений:

     > заработная плата вместе с  различными начислениями и доплатами;

     > пенсии, пособия, стипендии и другие  страховые и социальные выплаты;

     > доходы от предпринимательской  деятельности;

     > доходы от операций с личным  имуществом и денежные накопления в финансово-кредитной сфере.

     Необходимо  принимать во внимание, что различаются понятия заработанных доходов, т. е. полученных в результате трудовой деятельности работника, и полученных доходов. С одной стороны, не все заработанные доходы поступают в домашние хозяйства. Это относится, например, к взносам на социальное страхование, налога на прибыль предприятий. С другой стороны, часть доходов, поступающих в домохозяйства, не являются результатом труда. Прежде всего, это - трансфертные платежи, которые включают выплаты по социальному обеспечению и от несчастных случаев, пособия по безработице и нетрудоспособности и некоторые другие виды социальной помощи государства.

     В приведенной выше классификации  не учтены случайные доходы граждан, например выигрыши в лотерею, доходы от непредусмотренных дарений, а также доходы, полученные с нарушением закона. Такие доходы (с нарушениями закона) в современной России имеют большое распространение. К ним можно отнести суммы, полученные в результате ухода от налогов, доходы от незаконных валютных и других финансовых операций, например от предоставления валютных займов другим гражданам, как правило, под ростовщические проценты, от операций по «строительству финансовых пирамид», от продажи запрещенных товаров (наркотиков, оружия и т. п.). Учет случайных и особенно незаконных доходов является чрезвычайно затруднительным.

     Для измерения доходов домашних хозяйств используют понятия совокупных, располагаемых, номинальных и реальных доходов населения.

     Под совокупными доходами понимают общую сумму денежных и натуральных доходов по всем источникам их поступления с учетом стоимости бесплатных или льготных услуг за счет социальных фондов. Натуральные доходы можно оценить по средним ценам реализации соответствующих товаров на рынке.

     Для населения, однако, более существенное значение имеет показатель располагаемых доходов, или доходов, остающихся в распоряжении домашних хозяйств. Они образуются из совокупных доходов путем вычета налогов и обязательных платежей. В общей сумме располагаемые доходы населения образуют часть валового внутреннего продукта, которая расходуется на потребление и накопление.

     Номинальные доходы - доходы домашнего хозяйства за определенный период в денежной форме. При этом можно выделить начисленные номинальные доходы и фактически полученные. Первые отличаются от фактических на величину начисленных в данном периоде, но не выплаченных доходов, а также доходов, полученных в результате погашения задолженности государства и организаций за прошлые периоды. Различие между фактическими и начисленными доходами может быть весьма существенным. Для работников, естественно, большое значение имеют фактические доходы.