Банковские риски

Риском можно  управлять, т.е. использовать меры, позволяющие  в определенной степени прогнозировать наступление рискового события  и принимать меры к снижению степени  риска. Эффективность организации управления рисками во многом зависит от классификации.

Под классификацией риска следует понимать распределение  риска на конкретные группы по определенным признакам для достижения поставленных целей.

Научно-обоснованная классификация риска позволяет  четко определить место каждого  риска в их общей системе. Она  создает возможности для эффективного применения соответствующих методов, приемов управления риском. Рисков в зависимости от состояния каждого из перечисленных элементов.

Имеется множество  различных классификаций банковских рисков. Наиболее интересные из них  представлены ниже. Различаясь положенными  в их основу критериями эти классификации  роднит то, что все они однозначно полагают кредитный и процентный риски основными для банков.

КЛАССИФИКАЦИЯ №1

• кредитный (невыполнение заемщиком обязательств)
• процентный (колебания рыночных ставок)
• рыночный (падение курса ценных бумаг)
• валютный (колебания курсов валют).

К достоинствам данной классификации следует отнести  выделение наиболее проблемных зон банковских рисков в области активных операций, учет колебаний рыночных ставок процента. В то же время она игнорирует пассивные и часть активных операций банка, организационные и внешние риски.

КЛАССИФИКАЦИЯ №2

• кредитный;
• риск ликвидности;
• валютный;
• процентный;
• риск неплатежеспособности.

Эта классификация  расширяет круг учитываемых рисков (риски, характеризующие качество управления активами и пассивами банка, организационные риски). Она связана с выделением: зон рисков по видам банковских операций; рисков, связанных с качеством управления активами и пассивами банка; рисков финансовых услуг (организационных).

Но и она  имеет недостатки: отсутствие внутренней группировки перечисленных видов  рисков по критериям, положенным в их основу, их недостаточная полнота.

КЛАССИФИКАЦИЯ №3

• кредитный;
• процентный;
• проектный;
• валютный;
• отраслевой;
• риски невыполнения противной стороной своих обязательств;
• страховой;
• риск ликвидности.

КЛАССИФИКАЦИЯ №4    

БАЛАНСОВЫЕ РИСКИ      

• кредитный;
• риск ликвидности;
• процентный;
• риск структуры капитала;

ЗАБАЛАНСОВЫЕ  РИСКИ

• по финансовым гарантиям;
• по финансовым услугам или по торговле финансовыми инструментами (аккредитивам, опционам);
• по инвестиционной деятельности (сделкам с ценными бумагами);

РИСКИ ФИНАНСОВЫХ УСЛУГ

• операционные;
• технологические;
• риски инноваций;
• стратегические;

 

ВНЕШНИЕ РИСКИ

• макроэкономические;
• конкурентные;
• законодательные;

      Эта классификация, автором которой  является Б. Путнам, отличается стройным подходом. В ее основу легли четыре источника возникновения рисков, которые представлены различными конкретными видами рисков. К достоинствам классификации относятся:

• выделение новых источников рисков (финансовых услуг, забалансовых) и установление видов рисков, характерных для этих зон;
• расширение перечня видов внешних рисков (конкурентные и законодательные).

      Недостатками  ее являются: во-первых, отсутствие дополнительного  выделения балансовых рисков на: 1) риски  по активным операциям (кредитные, валютные, расчетные, лизинговые, факторинговые, операций с ценными бумагами, кассовые и т.д.); 2) по депозитным операциям (срочные и до востребования); 3) качества управления активами и пассивами (риски ликвидности, неплатежеспособности, процентный риск); 4) адекватности капитала банка и его структуры (риск структуры капитала, его достаточности, левереджа); во-вторых, отсутствие группировки внешних рисков по дополнительным критериям на политические, экономические, социальные, региональные риски стихийных бедствий, отраслевые (систематические, связанные с промышленным циклом, конкурентные) риски отдельного клиента банка (производственные, коммерческие, реализованные, финансовые и др.).

ВНУТРЕННИЕ РИСКИ

возникают в  результате деятельности самих банков и зависят от проводимых операций. Соответственно риски делятся:

• связанные с активами (кредитные, валютные, рыночные, расчетные, лизинговые, факторинговые, кассовые, риск по корреспондентскому счету, по финансированию и инвестированию и др.)
• связанные с пассивами банка (риски по вкладным и прочим депозитным операциям, по привлеченным межбанковским кредитам)
• связанные с качеством управления банком своими активами и пассивами (процентный риск, риск несбалансированной ликвидности, неплатежеспособности, риски структуры капитала, левереджа, недостаточности капитала банка)
• связанные с риском реализации финансовых услуг (операционные, технологические риски, риски инноваций, стратегические риски, бухгалтерские, административные, риски злоупотреблений, безопасности).

      Остановимся на последней группе. Операционные риски банка включают в себя риски  увеличения стоимости услуг банка  и возрастания текущих затрат (например, риски, связанные с неспособностью возмещать административно-хозяйственные расходы).

      К технологическим относятся риски  сбоя технологии операций (риски сбоя компьютерной системы, потери документов из-за отсутствия хранилища и железных шкафов, сбоя в системе SWIFT, ошибки в концепции системы, несоизмеримые инвестиции, стоимость потерянного или испорченного компьютерного оборудования, утрата или измерение системы электронного аудита или логического контроля, уязвимость системы, компьютерное мошенничество, уничтожение или исчезновение компьютерных данных).

      Риски безопасности состоят из рисков общей  безопасности банка, внутренней и пожарной безопасности.

      Риски инноваций состоят из проектных  рисков (риск уникальных проектов, внутрибанковский риск, рыночный или портфельный риск), селективного риска (риск неправильного  выбора инноваций), временного риска (неправильное определение времени для инновации), рисков отсутствия необходимых средств, риска изменения законодательства в сторону отмены нового для банка вида деятельности.

      Стратегические - это риски неполучения запланированной  прибыли в результате превышения допустимого риска, риск неправильного выбора и неверной оценки размера и степени риска, риск неверного решения банка (к примеру, риск неоднократной пролонгации одной и той же ссуды), риски неверного определения сроков операций, отсутствия контроля за потерями банка, неверного финансирования потерь, неверного выбора способов регулирования рисков (например, получение гарантии юридического лица вместо оформления договора залога) и пр. Все они с определенных позиций характеризуют качество управления банком.

      Бухгалтерские риски включают в себя: риски потери  денег из-за неправильных или несвоевременных начислений, ущерба репутации банка в глазах третьих лиц, а также риски мошенничества из-за большого количества неконтролируемых проводок, легкого доступа к ведению бухгалтерии и ее упрощенной схемы.

      Административные  риски обычно связаны с утратой  платежных и иных документов. Административные риски тесно связаны с рисками  банковских злоупотреблений, которые связаны с валютной спекуляцией, спекуляцией ценными бумагами, регулированием объемов кредитов и процентных ставок с целью “ нажима” на клиента, возможностью оказания воздействия на финансовое состояние своего клиента, нарушением кредитных и договорных отношений со стороны банка с преднамеренной целью, участием в сговоре,,неверной экспертизой проектов и консультирование с умыслом кражи, растраты, обмана.

      Так называемые конкурентные риски для  банков связаны с возможностью слияния  банков и небанковских учреждений, появлением новых видов банковских операций и сделок, снижением стоимости  услуг других банков, повышением требований к качеству банковских услуг, легкостью  возникновения новых банковских учреждений, сложностью процедуры банкротства банков.

      Макроэкономический  риск связан с нарушением основных пропорций в экономике страны и действием неблагоприятных  финансовых факторов.

      К рискам перевода можно отнести:

• отсутствие валюты;
• риск ликвидности внешней торговли и инвестиций, платежного баланса;
• отказ от выполнения обязательств;
• невыполнение обязательств в будущем;
• пересмотр договора;
• пересмотр плана;
• изменение стоимости инвалютных активов и пассивов в национальной денежной единице.

      Организационные риски включают:

• отсутствие квалифицированного персонала;
• отсутствие или недостаток коммерческой и финансовой информации и пр.

Основной задачей регулирования рисков является поодержание приемлемых соотношений прибыльности с показателями безопасности и ликвидности в процессе управления активами и пассивами банка, то есть минимизация банковских потерь.

Эффективное управление уровнем риска должно решать целый  ряд проблем - от отслеживания (мониторинга) риска до его стоимостной оценки.

Уровень риска, связанного с тем или иным событием, постоянно меняется из-за динамичного  характера внешнего окружения банков. Это заставляет банк регулярно уточнять свое место на рынке, давать оценку риска тех или иных событий, пересматривать отношения с клиентами и оценивать качество собственных активов и пассивов, следовательно, корректировать свою политику в области управления рисками.

Каждый банк должен думать о минимизации своих  рисков. Это нужно для его выживания  и для здорового развития банковской системы страны. Минимизация рисков - это борьба за снижение потерь, иначе  называемая УПРАВЛЕНИЕМ РИСКАМИ. Этот процесс управления включает в себя: предвидение рисков, определение  их вероятных размеров и последствий, разработку и реализацию мероприятий по предотвращению или минимизации связанных с ними потерь.

      Все это предполагает разработку каждым банком собственной стратегии управления рисками, то есть основ политики принятия решений таким образом, чтобы  своевременно и последовательно  использовать все возможности развития банка и одновременно удерживать риски на приемлемом и управляемом  уровне.

   Цели  и задачи стратегии управления  рисками в большой степени  определяются постоянно изменяющейся  внешней экономической средой, в  которой приходится работать  банку. Основными признаками изменения  внешней Среды в банковском  деле России в последние годы  являются: нарастание инфляции, рост  количества банков и их филиалов; регулирование условий конкуренции  между банками со стороны Центрального  банка и других государственных  органов; перераспределение рисков между банками при участии Центрального банка; расширение денежного и кредитного рынков; появление новых (нетрадиционных) видов банковских услуг; усиление конкуренции между банками, случаи поглощения крупными банками мелких конкурентов; увеличение потребности в кредитных ресурсах в результате изменения структуры роста потребности предприятий в оборотном капитале и изменения структуры финансирования в сторону уменьшения банковской доли собственного капитала клиентов банка; учащение банкротств в сфере мелкого и среднего бизнеса с одновременным отклонением от исполнения требований кредиторов: отсутствие действенных  гарантий по возврату кредита.

      Банк  должен уметь выбирать такие риски, которые он может правильно оценить  и которыми способен эффективно управлять. Решив принять определенный риск, банк должен быть готов управлять им, отслеживать его. Это требует владения навыками качественной оценки соответствующих процессов.